美国电商销售税全面来袭?跨境电商该如何合理避税?

关于要不要交销售税的问题,电商平台和美国政府之间拉扯了很久,之前就有消息显示,亚马逊将对美国45个州征收销售税,之后销售税的疑云就一直笼罩在跨境卖家头上,那么跨境电商该如何衡量自己要不要交销售锐呢?


一、1992年美国网络销售税裁决

十几年来美国之所以一直未对网购商品征税,是因为1992年的美国网络销售税裁决。
1992年,奎尔公司起诉北达科他州,奎尔公司提出,州政府不能要求本州没有实体零售店的网上零售商上缴销售税,最后奎尔公司胜诉。
法院裁定,各州不得要求零售商征收销售税,除非它们在买方的所在地有实体店。
但是长期以来,各州一直抱怨说裁定结果在互联网电商时代是毫无意义的,由于无法向电商卖家收取销售税,他们损失了数十亿美元。
2016年,南达科他州试图通过立法推翻这一裁决,要求对年销售额超过10万美元的零售商征收4.5%的税,美国最高法院已同意接受此案。

二、亚马逊不断扩大销售税代收范围

销售税是美国州和地方政府对种类商品及劳务按其销售价格的一定比例课征的一种税,税率由各州政府自行制定。
2017年起,亚马逊不断扩大其销售税的代收范围。
从去年四月份开始,亚马逊代收代缴销售税的州名单上,在原有基础新增了夏威夷、爱达荷、缅因州、新墨西哥州。
4月份之后,亚马逊不代收销售税的地区仅包括阿拉斯加、特拉华、俄勒冈、蒙大拿和新罕布什尔。
到现在,阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州、俄勒冈州还未对网络零售商收取州一级的销售税,而且在一级销售税上,亚马逊和美国许多州政府存在分歧。
一些州政府认为,亚马逊在本州销售却未收取销售税,这影响了他们的税收。但亚马逊却认为,根据美国法律,亚马逊在那些州内并没有实体业务,所以没有义务为他们收取销售税。
但是,随着亚马逊在美国全境拓展业务,它似乎不得不对政府妥协,在不久的将来,美国的销售税或将全面来袭。

三、销售税缴纳方法

如果卖家确定自己需要交销售税,可以通过亚马逊代为缴纳,但是亚马逊会收取税款的2.9%作为手续费。
卖家可以按照如下步骤操作:进入seller center(卖家中心)→点击settings(设置)→taxsettings(税务设置),然后正确填写税务信息就可以了。


四、跨境卖家该如何合理避税?

去年8月,美国13个州共同宣布了一个针对电商的销售税特赦计划,只要卖家在限定时间内到美国州际税务委员会进行注册,确保以后按规定交税,就能免除之前的税款。
不知道亚马逊美国站的卖家看到这个消息是什么感受,又采取了什么样的行动呢?或许还会有很多卖家疑惑,自己到底在不在那个需要交税的范围之内?又该如何合理避税呢?
衡量要不要交税的因素:
1、卖家与消费者所在州是否有Nexus?
Nexus是联结、关系的意思,它大致可分为三种情况:
a、卖家在某一州内有店铺、雇员、库存
b、卖家让州内的网站和市场机构帮自己引流
c、卖家从州内批发商处买货并让他们代为发货
如果你有以上三种情况中的任何一种,那么你就需要交销售税;如果你完全从中国发货则不用交税。
2、销售的产品类别是否需要交税?
大多数产品都需要交税,但也有例外,比如宾夕法尼亚州的服装就不需要交税,这种情况需要卖家去了解美国各州的规定。
知道了衡量自己要不要交税的因素,就知道该如何合理避税了,各位卖家可以尽力避免与消费者所在州产生Nexus,或者销售州政府不收税的品类,从而让自己免于交税。

跨境知道提醒:以上内容仅供参考,由于各方面原因,美国销售税政策不稳定,而且各州销售税政策不一,跨境卖家需多多关注跨境知道了解美国最新销售税政策。

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