全球合规趋势下，独立站卖家应该如何处理税务合规问题？

从买“便宜的”到买“优质的”再到买“自己的”、从买“大众的”到买“奢侈的”再到买“品牌的”、从买“商品”到买“产品”再到买“体验”。

消费升级趋势下，对品牌价值的认同和个性的需求成为消费者新的购买驱动因素。消费者希望跨境电商消费的过程更为便捷、消费体验更为友好，购物体验更加个性化、客服服务更加及时......

加上近年来，卖家数量的飙升导致平台竞争持续升级，卖家之前的恶行循环竞争以及平台政策的不断调整，也使得众多亚马逊等平台卖家纷纷转战独立站。

对比第三方平台，独立站具有精准、灵活的优势。据调查研究显示，被调研的企业中七成有建独立站的规划，其中 33.4% 的受访企业已经建立了独立站；受访的成熟市场跨境电商卖家中，75%的跨境电商企业表示已开通或有意向开通独立站，明显高于发展中市场69%的占比。

图源：《科技赋能下的亚太数字贸易》报告

独立站卖家在注册海外主体时难免会遇到有关海外财税的问题，只有合规经营，方能长久。对于独立站卖家而言，很多税务问题都需要自己处理，所以更需要注意全球各地的税务法规，这里就给大家梳理一下。

1、什么是财税本地化

首先，“本地化”一词大家并不陌生，即企业在国际化过程中，为了提高市场竞争力，同时降低成本，将产品的生产、销售等环节按特定国家或地区的市场的需要进行组织，使之符合特定区域市场的组织变革过程。

结合本地化的概念，财税本地化就可以简单地理解为企业在国际化过程中，将企业的财税按照对应国家或地区的需要和政策进行调整，使之符合该国家或地区的财税制度并适应其市场的发展。

其实，很多中国卖家在打造独立站上存在惯性思维，不少品牌独立站一看就能猜得出背后是一个中国团队。但真正能吸引用户的独立站是符合本土用户的浏览和购物习惯、且能够给予用户流畅的使用体验的。

换句话说，没有真正实现本土化的独立站卖家很难在海外市场立足并长久发展。

2、如何实现财税本地化

• 注册美国公司，实现真正的本土营销

目前国内存在两个趋势，一是一些在国内已经发展良好的品牌在积极寻求新的市场，由国内向海外拓展市场；二是在平台竞争激烈、政策趋紧的背景下，在亚马逊关闭大量中国店铺的困境中，一部分品牌希望通过从平台转移到独立站这一行动寻求出路。

无论从哪个方向出发，越来越多的客户都会选择成立一家本土公司及本土运营团队以满足业务拓展的需要。

除此之外，在美国的独立站卖家通常会面临两种不同的税收：GST（销售税）和 Income Tax（所得税）。

GST是一种增值税，由消费者支付，再由销售商品或服务的卖家上报给政府。目前很多电商平台都会为卖家实行代扣代缴，但按照美国税法规定，卖家需要对自己在美国产生 Sales tax Nexus 的州注册税号，并进行申报。

而对于独立站卖家而言，自己就相当于一个“平台”，需要对在美国的税务合规负责，所以建议在产品销售时收取产品的 GST，然后再在美国当地的州政府进行缴纳。

Income Tax是当卖家在美国的销售达到了一定销售限额时，就必须要在美国申报并缴纳的所得税。

根据《中美双边税收协定》，如果中国卖家在国内已经缴纳了这一部分销售的所得税，那么就可以凭完税证明进行豁免。

注意：美国的所得税包括州税和联邦税，每一个州对所得税的要求不一样，限额也不一样。无论是否需要缴纳所得税，卖家在美国的销售超过一定限度，都必须在美国进行所得税的申报。

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• 开设美国本土银行账户

说到美国银行账户，卖家想到的都是一系列复杂冗长的流程，传统银行账户更是在开户第一步就因为高昂的开户费和管理费让一大波卖家望而却步，更不用说在功能和流程上较差的产品体验及开户周期长、提交材料复杂等一系列问题。

此外，在安全性的考察维度，客户资金由拥有近百年历史的美国本土老牌银行(FDIC成员)提供保障，享受FDIC美国联邦存款保险公司高达25万美元存款保险。

据调查研究显示：亚太跨境电商市场主要由 100 人以下小型企业构成(超 85%)；发展中市场的大型企业仅占市场规模 5%， 且略大于成熟市场的大型企业占比(2%)。发展中市场收入小于 100 万美元的企业占比达到62.5%， 超出成熟市场(52%)10 个百分点。