亚马逊VAT注册后，我可以零申报吗？

去年 10 月份时，亚马逊发来多封警告信，要求卖家上传 VAT 税号。事实上，从 4 月份开始，亚马逊已经对税号进行了抽查，没有注册或注册了未把税号传到亚马逊后台的，亚马逊将会一律关闭账号，可见 VAT 对卖家的重要性。

此前在税局的VAT调查邮件中，有很多人不清楚什么是VAT。今天社长给大家科普税号以及税号的常见问题~

理解VAT

VAT 指增值税，对产品增值的部分征税。范围是对欧洲国家或地区之间的业务交易、进口产品和运输产品征收。

有卖家会疑惑，对增值部分征税，但当产品以不含税售价为基数征收，就相当于多收税款了。

实际上，总的税金成本按英国VAT标准税率 20% 征收的，该税分两部分征收：入关时海关征收的进口VAT、销售时向客户征收的销售VAT。

进口 VAT = (申报货值 + 关税 + 运费) * 20%

销售 VAT = 售价/(1+20%) *20% (售价默认含税价)

实际缴纳税金 = 销售 VAT - 进口 VAT

*含税价 /（1+20%）= 不含税价，不含税价 x 20% = 销售 VAT

以英国为例，假设你缴纳了 3.33 税，亚马逊会替你向英国政府交税款。所以卖家在算利润的时候，应该把 VAT 税费计算进去，建议可以适当提价。

有些卖家会觉得缴纳的税率太高了，想零申报或低申报。如果是这样的话，被税局发现了，除了补税，还要上交罚金，不单危险系数大还会受到额外损失。

那么，卖家在什么情况下可以进行零申报？

VAT注册后，可以零申报吗？

产品没有进口也没有出口，可以零申报。除此之外的零申报操作都是不合规的。另外，卖家把销售数据低申报了，也是不合规行为。零申报、低申报与事实不符，被税局查到，都要接受补税和上交罚款。

什么情况下可以退税?

首先退税退的是入关缴纳的进口关税，选用 Stand rate(20%) 的卖家可以进行退税。但不是所有入关缴纳的税金都能退，例如关税是不能退的。

欧洲五国的VAT都需要注册吗？

△ 图源：创蓝论坛

不一定都要注册。如果走品牌、财务规范路线，可以每个国家都注册一个VAT。如果是小卖要考虑清楚，因为注册 VAT 从注册、申报到后期的税款缴纳，所需的费用不是小数额。

欧洲远程销售法规定：

英国 FBA 发货至欧洲其他国家，销售额不超临界值，卖家可用英国VAT申报。

英国发货至德国，销售额累积 12 个月不超 10 万欧元，可用英国VAT申报。

英国发货至法国、意大利、西班牙，销售额累积 12 个月不超 3.5 万欧元，可用英国VAT申报。

以上如果超过了临界值，卖家则需在对应国申请VAT，并按时缴纳税金。

VAT还在注册中，可先发货先售卖吗？

现在有些卖家税号还在注册中，但出于发货和售卖的需求，卖家是否可以店铺没上传VAT税号就能售卖了？

△ 图源：创蓝论坛

对此，有不少卖家回应：

——“如果是自发货可以不需要VAT税号，但 FBA 必须要VAT税号，你这个情况是需要注册的，不然很麻烦。”

——“不可以的，先注册好之后再发货吧。”

——“自发货可以发货，如果是走FBA还是的VAT下来后在去操作吧。”

——“不可以，需要VAT下来，不然会被封。”

——“注册中，后台无记录，如果发货的话，报关、清关、申报都有影响。”

总的来说，还在注册中的VAT，卖家还是先注册好再发货售卖，不然可能在报关、清关、申报方面受影响，甚至还会面临封号的危险。

现在注册VAT，多久能下来？

现在有卖家反馈，没有英国VAT税号，不能发货到英国。如果卖家现在注册需要多久能下税号呢？

△ 图源：创蓝论坛

不同国家申请时效不一样。英国VAT会快一些，有行业人反映最快是 1 个星期就能下来，普遍的是 2-3 周。

不过现在英国VAT容易被英国税局审核，相对之前变得严格了，卖家遇到审核的话要额外提供采购合同，采购发票，发货合同等资料，被审核大约 4-8 周才能下来，所以建议大家要提前准备好资料。

德国申请就复杂一些，具体看税局效率，当然现在申请的卖家也很多。我们唯一能做的是确保资料没问题，资料准备齐全。

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来源：跨境研究社