什么是增值税号,卖家如何获得?-跨境知道

什么是增值税号,卖家如何获得?

​获得增值税号是指在国外获得税务识别号以开展贸易应税活动。

获得增值税号是指在国外获得税务识别号以开展贸易应税活动。

卖家不应将获得增值税号与设立分支机构(常设机构)或合并子公司混淆。当您在该国没有实体存在但仍在该地区进行贸易活动时,您将获得增值税号

例如,为了在德国从当地供应商处购买商品并将其直接出售给当地的德国客户(商品不离开德国领土),即使您没有任何德国实体存在,您也需要德国增值税号。拥有增值税号意味着您只承担增值税义务,如果您在该国家/地区没有实际存在,则不会产生公司税或其他直接税务影响。

一、什么是增值税号?

VAT代表增值税。只有拥有增值税制度的国家/地区才会要求企业拥有增值税号。增值税号码是该号码所在国家/地区用于所有增值税用途的识别号码。

增值税号通常是相关国家/地区唯一的税号。但是,有时税务机关可能会发布两个数字:用于本地交易和与税务机关沟通的当地税号,以及用于欧盟增值税目的的外国或共同体内增值税号。

二、什么时候需要欧盟增值税号?

作为一般规则,当您在某个国家/地区进行应税交易时您需要在该国家/地区注册增值税。

1、出口:出口货物还将要求您注册并遵守所有文件要求,以便对您的供应进行零税率。

2、国内商品销售:在一个国家/地区销售商品通常会要求您就这些销售向税务机关登记和缴纳增值税。但是,外国公司需要考虑反向收费规则。当反向收费适用时,您不对供应收取增值税,客户在其增值税申报表中手动计算增值税。在这些情况下,商品的国内销售不需要您注册。

3、欧盟内部流动:当您从一个欧盟国家向另一个国家供应货物或收到从另一个欧盟国家发送的货物时,您需要获得增值税号。您还需要在 VIES 系统中注册,这在一些国家是自动的,但在其他成员国可能需要时间和精力。

4、进口也可能引起获得增值税号的义务。如果只进行不征收增值税的进口和销售,一些国家/地区允许进行轻度增值税登记。进口和增值税也有一些简化,但一般来说,如果您想进口商品并在任何给定的欧盟国家/地区销售,您将需要一个增值税号。

三、不会要求您获得欧盟增值税号的交易

为免生疑问,以下交易通常不需要非成立的公司获得增值税号。正如增值税经常发生的那样,规则也有例外。

1、服务提供:如果您从本国向国外某人提供服务,则无需在客户所在国家/地区注册。B2B 规则通常适用。在特殊情况下,您需要对与不动产相关的服务进行增值税登记和征收。例外情况也适用于短期租赁、客运服务、餐饮服务、使用和享受等。

2、在国内购买商品并不要求您在任何欧盟国家/地区注册增值税。在少数国家/地区,当适用国内反向收费时,您仍需要因购买商品而注册增值税。

四、那么欧盟增值税注册门槛呢?

如果您是未在某个国家/地区成立的外国公司,则注册门槛不适用。这些门槛仅适用于小型成熟企业。非成立公司需要在进行第一次应税交易后立即注册。

除此之外,您还需要考虑所有管理义务,例如发票、簿记、退货准备和 ERP 要求。如果您在任何欧洲国家/地区的增值税注册或增值税义务方面需要任何帮助,请随时与我们联系。

五、卖家如何获得增值税号?

您必须获得帮助才能申请增值税号。必须使用正确的登记表向当地税务机关提交申请。此申请应包括有关您的业务的文件、法定代表人的权限证明以及有关您计划活动的详细信息。

提交申请后,重要的是要密切跟进,直到收到当地税务机关的积极回应。有时,会提出额外的问题,这些问题应及时回复。

六、您需要什么文件才能获得欧盟增值税号

在一个国家/地区注册增值税号可能是一项繁琐且耗时的活动。此类注册所件因国家/地区而异,但是,通常需要一些证书和 PoA。

1、您所在国家/地区的增值税证书:此文件证明您的公司已在其成立所在国家/地区注册了增值税号。通常,它必须是当地税务机关最近签发的原件,因此我们建议您索取与注册国家/地区一样多的证书。

2、公司注册证书或贸易登记簿摘录,其中包含有关公司在其母国注册的所有详细信息。

3、公司章程作为其母国公司注册过程的一部分发布。

4、应税交易证明:这可能是一项具有挑战性的要求,因为证明您打算执行应税供应并不总是那么容易。一些示例包括合同、采购订单、发票或类似文件。

5、签名证明:这是证明签署登记表的人有权代表公司的文件。一个例子是公司章程,其中签署人被任命为公司董事。

您还需要考虑语言要求。大多数国家/地区要求您以当地语言提交所有文件。我们的国内翻译网络将随时准备帮助满足这一要求。

七、获得增值税号需要多长时间?

一般为4〜6周需要从正确提交申请的那一刻在欧洲国家获得增值税号码。这一时期从一个国家变化到另一个国家。

八、如何使用我在欧盟的增值税号开具发票?

一旦您注册了增值税,您必须配置您的计费系统,以使用新的序列发票号并说明从税务机关获得的增值税号来生成与注册国家/地区的活动相关的发票

九、我的外国增值税号有哪些会计义务?

如果您有外国增值税号,则不需要单独的一组帐户。您只需为您收取增值税的销售开设一个额外的“销项增值税账户”,并为您产生增值税的采购开设一个额外的“进项增值税账户”。每次您提交增值税申报表时,您都将像通常在您所在国家/地区进行定期增值税申报一样净申报您的外国进项增值税和销项增值税。

如果您有多个外国增值税号,您将添加与外国增值税号一样多的附加销项和进项增值税科目。通常建议使用它们所涉及的国家/地区命名这些帐户。

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