卖家如何判断是否需要注册加拿大消费税？ 注册加拿大消费税有什么优势?

在2021年7月，加拿大引入了新商城征税规则，该法规过渡期间，亚马逊便开始负责平台卖家的商品及服务税和统一销售税的计算、代收和代缴工作。不过根据商城征税法律规定，销售平台仅负责帮卖家缴纳销售税，不负责帮卖家申报税款，例如监管费用、收入或者卖家销售商品可能需要支付的其他税款。在今年7月，加拿大新商城征税政策为期12个月的过渡期结束，法规也开始正式生效.

今天就给大家分享下加拿大税务合规的知识。

卖家如何判断自己是否需要注册加拿大消费税

目前加拿大实行的是联邦、省（或属地）和地方三级征税制度，联邦和省各有相对独立的税收立法权。

现在加拿大的销售税种类主要有以下三种：

1、联邦商品及服务税（GST）

2、省销售税（PST）

3、统一销售税（HST），是GST与PST的结合体

【各省及联邦税率表】

一般来说，从2021年7月1日开始，加拿大境内发货、境内收货的所有卖家（不管企业注册地址在哪里）及电商平台，在2021年7月1日之前或之后的12个月，凡是收入超过注册阈值30,000 加元，都需要注册销售税号GST/HST；

不过建议卖家最好是根据自家商品的销售情况去断定是否需要注册。

亚马逊及第三方平台卖家

加拿大的税务是比较复杂的，联邦和省各有独立的税收立法权，加上新商城征税政策的在这种情况下卖家极有可能被双重征税，当然平台是不会给你退税的。遇到这种情况卖家最好能有自己的税号去申报获得抵免或退税。

独立站卖家

首先，独立站卖家作为商城服务商(MPF)是必须要注册加拿大联邦GST/HST税号的。

是否需要注册省税号，卖家可以参考以下各省税号的注册规定:

1.不列颠哥伦比亚省（BC）：

如果卖家在BC省有商品库存，不管您的销售额多少，都需要注册BC省税号;

2.魁北克省(QC)：

魁北克省有两个税号注册系统

常规系统：主要适用于在魁北克省开展业务活动或者自愿注册的纳税人，并且该系统可以抵扣进项税额。

新系统：在该省近四个季度销售额合计超过30000加元的非居民纳税人则使用新系统，并且该系统不可以抵扣进项税额。

▲如果卖家在魁北克省有商品库存仓库，建议卖家在常规系统注册，这样仓库费用的进项税额就可以在此抵扣，以节省成本。

3.曼尼托巴省（MB）：

同时符合以下三个条件的卖家就需要注册。

⑴有在该省做营销推广（仅仅有一个销售网站不会被认为在该省有营销推广，向该省居民群众发送广告邮件则会被认定为推销）

⑵接受该省的订单

⑶运输货物到曼尼托巴省

4.萨斯喀彻温省（SK）：

在加拿大有库存，只要有订单在该省销售就需要注册。

卖家注册加拿大消费税有什么优势

1. 避免被双重征税:
   卖家自己注册了加拿大联邦销售税GST/HST和魁北克省QC、QST税号上传到亚马逊，就可以代收顾客的消费税，在季报/年报申报期通过税代自主申报并线下缴纳消费税，平台也不会继续代缴代扣消费税。
   ▲对于不列颠哥伦比亚省、曼尼托巴省、萨斯喀彻温省的省消费税PST，不管卖家是否有注册PST，销售平台都会代扣代缴消费税。
   
   

2. 进项税抵免 (ITC)：
   在申请GST的同时，卖家可以申请加拿大的进出口号，用加拿大进出口税号清关，VAT申报时可以抵扣进口GST消费税；此外，例如Amazon的FBA物流及仓储GST发票也可以用于进项税抵扣。
   
   

3. 可自主申报GST/HST:
   卖家拥有属于自己加拿大的GST/HST税号：可自行开立销售税的发票，对于有线下交易的卖家，更有信用。
   
   

以上就是今天关于加拿大税务知识的分享，更多内容大家可以关注万理晴跨境公众号或者私信留言