免税州注册指南：如何选择最适合的州注册美国公司

对于跨境电商卖家客户来说，注册美国公司方便他们注册电商平台账号，大部分电商平台对于美国公司卖家政策要友好很多。可以为企业带来很多优势和便利。

一、美国公司注册类型

美国公司类型主要有四种：独资公司（LP型，仅限美国居民注册）；股份有限公司（C型股份有限公司corporation）；S型股份有限公司（仅限美国居民注册）；责任有限公司（LLC）

C和S类型：结尾可以是INC ( Incorporation ) ,LTD ( Limited )，CORP ( Corporation ) , 区别是S需要美国国籍，C不需要，都是正规的，C比较常见，无门槛。

LLC类型：结尾是LLC（LIMITED LIABILITY COMPANY），也是有限责任公司，有些州要求以LLC结尾的公司需要有美国成员才可以注册。

其中中国卖家注册美国公司只能选择LLC或者Corporation（INC）

如何选择LLC还是INC

LLC：适合小型企业主或个人创业者。提供灵活的税务安排和责任保护，同时允许所有者与公司业务合并。

INC：适合想要吸引投资者、上市或拥有股东的企业。可以发行股份，并提供股东责任有限的保护。

二、美国免税州

一般来说，许多卖家在注册州的时候会考虑免销售税、免企业所得税、免个人所得税的州，那么这些免税州都有哪些呢？

免销售税的州：

有五个州没有全州销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。其中，阿拉斯加允许地方征收地方销售税。

州和地方销售税平均税率最高的五个州是路易斯安那州（9.550%）、田纳西州（9.548%）、阿肯色州（9.46%）、阿拉巴马州（9.25%）和俄克拉荷马州（8.98%）。

州和地方销售税最低的五个州是阿拉斯加（1.76%）、夏威夷（4.44%）、怀俄明州（5.36%）、威斯康星州（5.43%）和缅因州（5.50%）。

销售税只是整体税收结构的一部分，应结合实际情况考虑。例如，田纳西州的销售税很高，但没有所得税，而俄勒冈州没有销售税，但所得税很高。

2023美国州和地方销售税率

免企业所得税的州：

免企业所得税：内华达州、德州、华盛顿州、俄亥俄州、南达科他州、怀俄明州。

新泽西州的法定企业税率最高，为11.5%，其次是明尼苏达州(9.8%)和伊利诺伊州(9.50%)。阿拉斯加州和宾夕法尼亚州的法定企业税率分别为9.40%和8.99%。

相反，北卡罗来纳州 2.5% 的统一税率是全国最低的，其次是密苏里州和俄克拉荷马州（均为 4%）以及北达科他州（4.31%）。其他七个州的税率最高为 5% 或以下：科罗拉多州（4.40%）、犹他州（4.85%）、亚利桑那州和印第安纳州（4.9%）以及肯塔基州、密西西比州和南卡罗来纳州（5%）。

2023各州企业所得税的税率

免个人所得税的州：

有七个州免个人所得税的：阿拉斯加州、佛罗里达、内华达州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、怀俄明州。

所得税税率最高的 5 个州分别是：加利福尼亚州：13.30%；夏威夷：11.00%；纽约：10.90%；哥伦比亚特区：10.75%；新泽西州：10.75%；俄勒冈州：9.90%；明尼苏达州：9.85%。

所得税税率最低的 5 个州分别是：亚利桑那州：2.5%；北达科他州：2.9%；宾夕法尼亚州：3.07%；印第安纳州：3.15%；俄亥俄州：3.99%。

值得注意的是，即使州没有个人所得税，其他形式的税收仍然存在，例如州销售税、房产税等。此外，州外部分收入（如来自其他州的收入）可能仍然受到联邦个人所得税的影响。

2023各州个人所得税的税率

注册美国公司的州选择需要根据企业的经营范围和目标市场来决定。逸居海外将继续为卖家提供优质的服务和支持，助力卖家在跨境出海实现成功！