近日,英国税务局正式要求所有电商平台,包括亚马逊、Ebay等,签署“和议书”,以处置各国卖家的VAT欺诈行为。考虑到可能面临的账号风险和高额处罚,不少中国卖家开始重视起了英国VAT注册和报税问题。在此,小编特意整理了一份英国VAT攻略,供各位卖家参考。
哪些卖家需要注册和申报英国VAT?
针对中国卖家来讲,只要其货物是从英国海外仓发货和销售的,无论销售金额为多少,必须立即注册VAT,并缴纳相关税费。
英国VAT税率为多少?
绝大多数产品的VAT标准税率为20%。如果一年销售额低于15万英磅,中国卖家在注册VAT时可以申请Flat Rate Scheme(低税率方案),税率为7.5%,使用FRS不能抵扣进口VAT。
中国卖家可以通过哪些途径注册和缴纳英国VAT?
1. 自注册
卖家可以自行到英国税务局官网进行在线注册,或者通过线下注册并邮寄给英国税务局。注册时需提供国内税号及缴税相关文件,注册后需自行记账报税。此种方式难度最高,适用于有丰富税务知识,熟悉英国政策,并且英语沟通无障碍的卖家。
2. Amazon官方代理服务
卖家可以通过Amazon英国官网提供的VAT代理,进行英国VAT的注册及报税。此方式的缺点是无法申请Flat Rate(7.5%低税率方案),而且需要全程英文沟通。
3. 国内代理机构
最方便中国卖家的方式是,选择一家国内代理机构完成英国VAT的注册及报税。此种方式的优势是沟通及时,所需资料较少,而且可以申请Flat Rate;劣势是市场鱼龙混杂,卖家需要认真辨别。
注册和报税需要提供哪些资料?(国内代理机构)
1. 基本信息:包括法人名、公司名称、地址等
2. 店铺信息:比如商品名称、销售额、店铺链接等
3. 证明文件:法人护照/身份证、公司营业执照、工作证明等
4. VAT代理授权书:需手写签名原件,报税需要
5. 调查问卷:税局抽查到时需要提供,需手写签名
注册和缴税的流程如何?(国内代理机构)
1. 卖家提供完整的资料
2. 代理机构审核资料并递交申请给HMRC
3. 卖家收到VAT受理号(2-3天内)
4. 卖家收到VAT税号及EORI号(10-15天内)
5. 卖家收到纸质版VAT证书(1个月内)
6. 代理机构协助卖家绑定VAT账号
7. 代理机构提前通知卖家缴税日期(每季度)
8. 卖家提供当季销售数据
9. 代理机构制作季度申报表格给卖家确认
10. 卖家确认后由代理机构提交当季申报给HMRC
11. 卖家直接支付当季税款至英国税务局账户
综上所述,小编提醒各位还没有注册VAT的卖家,尽快完成注册,以免因此导致账号被冻结,甚至货物被查封,而造成更大的损失。