出口报关，对于跨境电商来说一点都不陌生。关于出口报关这些知识点，跨境电商老板一定要知道！<h2>出口报关与财税合规的关系</h2>很多跨境电商卖家会纳闷，出口报关和财税合规有什么关系。目前国内90%以上的跨境电商中小卖家财税不合规的两大痛点，一是个人账户大量收付款，二是税务风险问题。造成这两大痛点的根源就是报关不合规，可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。但你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，势必会造成大量企业所得税，故很多跨境卖家选择个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。而且税务那边一旦查到你企业营业情况，你公司又没有出口记录，但是却又存在着产品销售，对不起，税务局只能把企业销售的产品视同内销，那么补交增值税就逃不掉，13%的增值税，1000万的产品销售，其增值税是130万，想象下这块你是否承担得起。<h2>跨境电商报关模式</h2>目前，跨境电商出口报关主要有6种报关模式，分别是0110、1210、9610、0710、9810、1039。<h3>一般贸易0110报关模式：</h3>适用境内企业与境外企业通过传统贸易方式达成交易。是境内外企业通过传统贸易方式达成交易的方式，也就是一般贸易出口，企业需要随附委托书、合同、发票、提单、装箱单等单证。<h3>跨境电商B2C 1210报关模式：</h3>简称保税电商，该报关模式适用于境内个人或电子商务企业在经海关认可的电子商务平台实现跨境交易，并通过海关特殊监管区域或保税监管场所进出的电子商务零售进出境商品。1210模式相当于境内企业把生产出的货物存放在海关特殊监管区域或保税监管场的仓库中，即可申请出口退税，之后按照订单由仓库发往境外消费者。<h3>跨境电商B2C 9610报关模式：</h3>简称电子商务，即B2C（企业对个人）出口。该报关模式用于境内个人或电子商务企业通过电子商务交易平台实现交易，并采用“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品。该模式能够化整为零，灵活便捷满足境外消费者需求，具有链路短、成本低、限制少的特点。也就是说，9610出口就是境内企业直邮到境外消费者手中。<h3>跨境电商B2B 9710报关模式：</h3>跨境电子商务企业对企业直接出口”。该报关模式适用于跨境电商B2B直接出口的货物。具体是指境内企业通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓，并通过跨境电商平台完成交易的贸易形式，包括亚马逊、eBay、Wish、速卖通、阿里巴巴、敦煌等电商平台以及自建站。商家通过跨境电商平台完成交易，通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓，可以选择该模式。<h3>跨境电商 9810报关模式：</h3>又称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物，海关监管方式代码9810。<h3>跨境电商个体户1039：&nbsp;</h3>指在国家认定市场内采购的货物通过市场采购贸易方式可以快速办理通关，其免税政策允许，出口不需要开发票，不用办理出口退税；其外汇政策允许，以市场采购贸易方式出口的货物，外汇货款能以合法渠道回国。1039这种出口方式就是专为中小出口企业量身定做的一种贸易方式。 以上6种跨境电商报关模式各有优缺点，跨境电商卖家可以根据自身情况，选择合适自己的报关模式。<img src="https://static.ikjzd.com/2023/03/16/1678937276541940717.jpg" alt="https://static.ikjzd.com/2023/03/16/1678937276541940717.jpg"/> <h2>跨境出口报关的流程</h2><h3>订舱</h3>首先向船公司订好舱<h3>出口报关所需单证</h3>在货物运抵海关监管区后，装货的24小时之前，备齐海关所需单证向海关申报。必备单证：清单、发票、合同、核销单、报关委托书、船公司装货单等单证件各一份。按海关税则所规定的各项证件，如通关单、出口许可证等。有出口手册需提供手册报关。<h3>出口报检所需单证</h3>应在报关之日前三天备齐所需单证，向检验检疫局申报。提供单证有：清单发票、合同、报检委托书、厂检单、纸箱包装单等证件各一份。如出口货物到美国、澳大利亚、加拿大、欧盟等外包装为木制的需做熏蒸或热处理的，需提供的单证有：清单、发票、合同、报检委托书。如熏蒸产品是木制品，还需提供厂检单。做熏蒸或热处理的产品，应在报关前两天，将货物运抵到指定的堆场或港区进行熏蒸(熏蒸时间需24小时)。<h3>向海关申报</h3>出口报关正式向海关申报。如出口需缴纳税费的，应及时缴纳税费。<h3>货物查验</h3>海关现场审单结束。货物单证放行后，货主应在海关规定的时间内将货物运至海关监管区内进行验放。如需查验，报关行应及时与海关联系，进行货物查验，验完后需按船公司封指定铅封。不需查验的应及时进行实货放行，将装货单按截关时间送到港区装船。<h3>货物出口</h3>待货物出口，船公司就将出口舱单数据传送海关，海关接收到数据后报关行待海关数据结关后，及时到海关打印退税核销联。

关于出口报关这些知识点，跨境电商老板一定要知道！

关于跨境出口报关，这些知识点一定要知道！-跨境知道

关于跨境出口报关，这些知识点一定要知道！

跨境电商/外贸企业，个人账户收款会带来哪些风险呢？主要是三个方面的风险。<h2>1、税务风险</h2>个人账户收款带来税务风险，这很好理解。跨境电商卖家老板选择个人账户收款，很大一部分原因就是不愿意缴税，所以对于企业的营收回款也做不到合规的申报，目前大多数跨境电商企业申报基本都采取零申报，但长期的零申报也是有很大风险的，与企业关联的个人账户流水大，但企业却没有实质的申报，这是很容易引起税务局的稽查，而一旦被查，其补税+罚款肯定是逃不掉的。顺便说下补税这块，这其中包含了所得税、增值税、其他税种等，对于跨境出口来说，原本是没有增值税的，但因不合规的财税操作，税局有可能把所有营收视为内销，增值税肯定就逃不掉，把这些补税和罚款加起来，有很大可能让您一夜回到解放前解放前。<h2>2、账务风险</h2>账务风险也是非常严重，跨境个人账户收款，只能迫使企业做两套账，内账给自己看，而外账给到税务局，主要是个人账户收款这块是不能摆到明面上，故外账不能真实地反映公司经营情况，税务局稽查时，账务这块也将是重点突破口。<h2>3、资金风险</h2>很多老板不理解，个人账户收款怎么会带来资金安全风险。资金风险这块主要体现在非法换汇、洗钱等方面。个人账户收款是因为跨境电商/外贸企业没有报关，在海关那里没有任何出口记录，而资金回款又是境外收回来，如果没有明确资金来源解释不清，或不能提供对应的证据证明，税局、公安那边也会稽查的，到时这块的风险就更严重。目前国家对境外洗钱这块打击得非常严，其惩罚也是非常严厉。更多跨境电商财税知识，可以关注我，或私信咨询！

个人账户收款带来税务风险，这很好理解。跨境电商卖家老板选择个人账户收款，很大一部分原因就是不愿意缴税，所以对于企业的营收回款也做不到合规的申报，目前大多数跨境电商企业申报基本都采取零申报，但长期的零申报也是有很大风险的，与企业关联的个人账户流水大，但企业却没有实质的申报，这是很容易引起税务局的稽查，而一旦被查，其补税+罚款肯定是逃不掉的。

个人账户收款带来税务风险，这很好理解。跨境电商卖家老板选择个人账户收款，很大一部分原因就是不愿意缴税，所以对于企业的营收回款也做不到合规的申报，目前大多数跨境电商企业申报基本都采取零申报，但长期的零申

跨境电商/外贸企业，个人账户收款带来哪些风险？-跨境知道

跨境电商/外贸企业，个人账户收款带来哪些风险？

<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">随着金税四期的上线，2023年国家税务这块迎来重拳出击，打击涉税违规犯罪行为，对于跨境电商来说，财税合规已成为企业发展的必然之势。可是很多跨境卖家老板会问，到底如何做财税合规？今天，小编就详细讲解下目前跨境电商常见的两种财税合规模式。<h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">一、0110一般贸易报关模式<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">&nbsp;</h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">&nbsp; 可能很多跨境卖家会纳闷，我们跨境电商为什么要走一般贸易的通道呢？主要是因为目前针对跨境电商，国内还没有一个明确的税务财政政策，而且跨境出口和收汇数据很难做到一致，毕竟销售定价是根据成本、广告以及其他因素而定价的，这也就导致很多跨电商企业，在出口时只能通过0110一般贸易进行申报，通过在香港成立的一家公司，香港公司下单给国内公司，货物出口并销售之后，海外的货款也是先打到香港公司，再由香港公司打回到国内的公司，通过先征后返的海关政策完成退税。目前这种模式呢，是比较成熟的一种财税合规的模式。<h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">二、1039市场采购报关模式</h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">第二种模式就是走海关的1039市场采购。1039市场采购主要是无票出口，主要是针对出口品类较多、规模数量不大的中小型跨境量企业。0110一般贸易是有票出口，主要是针对出口品类比较集中，规模较大的大中型规模跨境电商企业。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">1039市场采购的优势是流程简单，收结汇便捷。跨境电商企业只需在国家指定的外贸市场注册一个外贸的个体工商户，通过这个个体工商户作为货主，按照规定合规的报关。报关通过之后，企业可以通过原有的物流通道进行运输。在海外完成销售之后，收到的货款可以由海外的个人、客户公司、或第三方收款平台直接汇款到我们的外贸个体工商户的外币账户。通过向银行申请收结汇，结算成人民币。自主申报4‰左右的个税之后，就能完成合规的外贸收入，并转入到我们自己的银行卡。完成整个跨境交易的财税合规流程。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">目前跨境电商这两种财税合规模式都有一个共同点，就是需要合规的报关，这是整个跨境电商财税合规的基础。其实逻辑很简单，就是货物出去时在海关有记录，那么回来的款才有据可查，一出一进有对应，税务局那边才认定你是合规。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">但是，目前我们大多数跨境卖家出口都是选择买单出口，而境外收到的款只能通过第三方机构直接收到个人账户里，然后再用个人账户去发工资、付货款及其他费用，这是常见的财税不合规操作方式，其不合规的根源就是买单出口，没有自己的报关，虽然这样操作简单又不用交税，看似省了很多钱，但这其中存在着非常大的税务风险。一旦被税务局盯上，其面临的后果是需要补税（所得税、增值税），罚款，而且税务局是喜欢翻旧账，如果再翻过往3年、5年旧账，其面临的补税+罚款可能让您一夜回到解放前。

随着金税四期的上线，2023年国家税务这块迎来重拳出击，打击涉税违规犯罪行为，对于跨境电商来说，财税合规已成为企业发展的必然之势。

跨境电商常见的两种财税合规模式，90%跨境合规卖家都在用！-跨境知道

跨境电商常见的两种财税合规模式，90%跨境合规卖家都在用！

<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">疫情之下，多数跨境电商都受到不同程度的影响，今年国家税务新政频出，“金税四期”也于年底即将开发完成，并建成纳税人“一人式档案”！随着这一新政的推出，2023年国家税务管控力度更加严厉，对于跨境电商来说，财税合规已成必然趋势。
金税四期年底开发完成
今年9月22日第三届“一带一路”税收征管合作论坛上，国家税务局局长王军确定了“金税四期”于年底开发组建完成，深入推动数据融合，支撑税收征管精细化，明确了建成全国个人纳税人“一人式档案”。通过数据的交汇融合，在个人所得税汇算清缴中，实现了从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。
很多跨境老板可能会纳闷：“金税四期”到底是什么意思？对自己会有什么影响？
其实“金税四期”并不神秘，跨境老板们可以向身边从事财务的朋友打听下，它只是一次对目前金税三期系统的升级，以实现对“非税业务”的全面监控。
“金税三期”是以票控税，查账先查票，查案先查票，查税先查票。“金税三期”系统会把这些进进出出的发票按照轨迹进行系统分析，通过上下游的业务比对，来判断风险。
而“金税四期”是“以数治税、以数控税”，也就是大数据来治税，同时将非税业务纳入分析监控的范围之内，业务更加多元化。在信息共享方面，“金税四期”同时搭建了与各部委，包括人民银行，工信部，国家税务总局，国家市场监督管理局之间的信息共享与核查。
很多的功能在金税三期后时代也基本实现，如果企业合法合规的经营，金税四期它并没有想象中的“可怕”。
未来3年税务征管趋势
一、2022年：三全&amp;三性（基本已经实现）<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">基本构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系，同时在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展<h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">二、2023年：三转变&amp;三自动</h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">除此之外，2023年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。<h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">三、2025年：三全&amp;四个一</h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">2025年，将基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，实现全领域、全环节、全要素电子化。<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">同时，实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。
金税四期下的8个重要提醒
1、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
2、金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是涉及到境外资金回款这块，而个人账户交易将会成为重点查处对象。
3、企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态，企业登记注册信息核查的三大功能。
4、随着金税四期的搭建，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。
5、随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
6、面对金税四期的上线，未来跨境企业的财税合规将是必然要求！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的筹划！
7、国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！
8、面对金税四期的上线，安排更专业的会计人员，做账要建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;"> <span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">金税四期下跨境企业如何应对？<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">1、做好企业财税风险自查 <span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">不管是过往还是现在，尽快排查公司存在的潜在风险（两套账，收入隐瞒、虚开发票、成本虚提，税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。税务局是最喜欢秋后算账的，有的企业5年、10年前的财税问题都被揪出清算的。 <span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">2、建立合规的纳税管理模式
根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，要把希望寄托在专业系统上，而不是寄托在某一个人身上，未来我们在合规的大背景下，要搭建合规的纳税管理模式。

3、依托专业的财务团队
这一点对于对于跨境企业来说是最重要的，但很多跨境老板又忽视了这一点，主要原因是没有查到头上，何必花这个成本。其实对于大多数跨境卖家企业来说，自己组建财务团队没有必要，成本高不说，关键是还不一定专业。跨境老板们可以考虑引入外部更专业的财税专家，虽然这看似花成本，但是成本最低的，而这不仅可以降低企业的试错成本，同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，把遗留问题的风险降到最低。

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疫情之下，多数跨境电商都受到不同程度的影响，今年国家税务新政频出，“金税四期”也于年底即将开发完成，并建成纳税人“一人式档案”！随着这一新政的推出，2023年国家税务管控力度更加严厉，对于跨境电商来说，财税合规已成必然趋势。

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金税四期即将上线！跨境卖家如何做好财税风险管控？-跨境知道

金税四期即将上线！跨境卖家如何做好财税风险管控？

如今跨境电商发展势头迅猛，越来越多的企业加入到跨境行业中来，很多卖家是赚得盆满钵满的。对于跨境卖家来说，很容易忽略的一个关键环节，那就是财税方面的风险问题，虽说国家税务局不一定能查到，但只要存在风险，就有可能被查的可能，而且现在国家税务在税务稽查这块也是越来越严，特别是金税四期上线以后，以后国家税务就是实行“以数控税”，顾名思义就是通过大数据来联动控税。那么，对于跨境电商卖家来说，财税痛点主要体现在哪几个方面呢？<h2>01 报关不合规</h2>报关不合规，是跨境电商财税风险的源头，可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。但你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，势必会造成大量企业所得税，故很多跨境卖家选择个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。而且税务那边一旦查到你企业营业情况，你公司又没有出口记录，但是却又存在着产品销售，对不起，税务局只能把企业销售的产品视同内销，那么补交增值税就逃不掉，13%的增值税，1000万的产品销售，其增值税是130万，想象下这块你是否承担得起。<h2>02 个人账户大量收款</h2>可以说，80%以上的跨境卖家都存在着大量的个人账户（法人账户）收款，这样操作无非两个原因，一是操作方便，不要那么麻烦；二是可以不用交税（企业所得税），其实这就存在着很大的风险，还记得今年三月份推出的，个人账户5万元以上就需要说明资金来源这个政策吗？当时由于疫情还存在，国内大多数中小企业发展受到非常大影响，所以国家对这个政策只是暂缓实施，但这并不意味着就不会实行，只要疫情结束，国家肯定是会大力整治税务这块，毕竟税收是政府主要收入来源。到那时一旦被查，绝不仅仅是个人账户当前资金的资金，将追及过往三年、五年、十年内的情况，我们都知道，税务局都是喜欢翻旧账的，到那时你所面临的不仅是巨额的罚款，还有不小的滞纳金，所以你还在认为个人账户收款没有关系吗？<h2>03 税务风险</h2>说到税务风险，其实就是偷税漏税，主要体现在企业做两套账，外账做给税务局看，自然有些企业为了少交税、不交税，只能虚假做外账。而内账给自己看，所以更真实。但这些小伎俩真的能瞒得过税务局吗？现在已经是大数据时代，银行、税务、海关、商务、外管局数据都是同步联动的，只要出现一点问题，就能掀翻老底，你真的可以做到天衣无缝吗？再有就是个人账户收款也会带来非常大的税务风险，看看这几年，税务稽查案曝雷的几率，是不是比早期要更频繁，国家已经在重拳出击，不可能再让你像以前那边随意操作的。以上三个财税痛点是多数跨境电商中小卖家普遍存在的，其实解决这些财税痛点，对于跨境电商卖家来说，并没有那么难。

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跨境电商财税这三大痛点，超八成卖家都有这样的问题-跨境知道

跨境电商财税这三大痛点，超八成卖家都有这样的问题

很多企业都在为发票的事而头疼，发票少了那就得白花花的多交税，所以总是会想法设法的去弄发票。而发票又分为增值税发票和普通发票，增值税发票是可以抵扣进项税，而普通发票是不可以进行抵扣的，当然这也不是绝对的，有些普票是可以抵扣进项税，有些专票反而是不可以抵扣的，下面我们来细说一下这些可以抵扣的“普通”，以及不能抵扣的“专票”。这3种“普票”是可抵扣进项税（一）购进国内旅客运输服务取得的发票&nbsp;增值税电子普通发票、航空电子客票行程单、铁路车票、公路水路等客票，统统可以抵扣进项！&nbsp;国家明文规定：<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/b45483d4j00r3jchr000dc000nz0039m.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"> <img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/518305e3j00r3jchr0025c000nr00d2m.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">特别注意：&nbsp; &nbsp; 1. 必须是国内旅客运输服务！&nbsp; &nbsp; 2. 对于专门用于福利、招待、免税项目活动的出差客票不得计算抵扣！&nbsp; &nbsp; 3. 未注明旅客身份信息的飞机票、火车票等，不得计算抵扣！&nbsp; &nbsp; 4. 计算抵扣时需要先换算成不含税金额！（二）购进国内旅客运输服务取得的发票&nbsp;农产品收购发票、农产品销售发票区别在于开具人不同，计算抵扣的方式是一样的。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/a5d158b0j00r3jchr001hc000h200ckm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 614px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">特别注意：1、农产品收购发票是收购者代开，发票左上角会有“收购”两个字；农产品销售发票是由农产品销售单位自行开具。2、农产品收购发票和农产品销售发票都是计算抵扣，计算公式为：进项税额=买价×扣除率，其中买价是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款。（三）通行费发票&nbsp;通行费电子发票有两类，一是左上角标识&quot;通行费&quot;字样且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票，二是左上角无&quot;通行费&quot;字样，且税率栏次显示&quot;不征税&quot;的通行费电子发票。前者可以抵扣进项税额，后者不得抵扣。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/fdad1b4aj00r3jchr000gc000n2004em.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"> <img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/69e6d5aaj00r3jchr0015c000nx005lm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">特别注意：1、通行费电子票据的开具对象为办理ETC卡的客户。2、ETC后付费客户索取发票的，通过经营性收费公路的部分，在发票服务平台取得由收费公路经营管理单位开具的征税发票；通过政府还贷性收费公路的部分，在发票服务平台取得暂由ETC客户服务机构开具的不征税发票。3、ETC预付费客户可以自行选择在充值后索取发票或者实际发生通行费用后索取发票。4、使用ETC卡交纳的通行费，以及ETC卡充值费开具通行费电子票据，不再开具纸质票据。这些情形，专票不可抵扣进项税弄错了，小心被罚1、小规模纳税人（1）小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。即使收到增值税专用发票依然不可以抵扣进项税。&nbsp;（2）但自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。2、一般纳税人选择简易计税（1）一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。（2）简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率3、用于免征增值税项目对应的进项税（1）免征增值税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。进项税额不得从销项税额中抵扣。（2）其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。4、外购商品用于集体福利 一般纳税人外购产品用于集体福利时，不得抵扣，已抵扣的进项税要进行进项税额转出。5、外购商品用于个人消费&nbsp;一般纳税人外购产品用于集体福利时，不得抵扣，已抵扣的进项税要进行进项税额转出。个人消费包括纳税人的交际应酬消费。6、非正常损失不得抵扣进项税（1）非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。非正常损失资产范围包括：购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（2）正常损失指因不可抗力或合理损耗造成的资产损失，对应进项税可以抵扣。（3）因发生非正常损失或改变用途时，导致原已计入进项税额但按现行增值税制度不得抵扣的，应做进项税额转出。7、购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务8、非烟酒批发企业购买烟酒进项税不可以抵扣。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。9、政策依据：《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》《国家税务总局关于修订&lt;增值税专用发票使用规定&gt;的通知》（国税发〔2006〕156号）更多跨境财税知识，可以@范老师聊跨境财税 咨询

很多企业都在为发票的事而头疼，发票少了那就得白花花的多交税，所以总是会想法设法的去弄发票。而发票又分为增值税发票和普通发票，增值税发票是可以抵扣进项税，而普通发票是不可以进行抵扣的，当然这也不是绝对的，有些普票是可以抵扣进项税，有些专票反而是不可以抵扣的，下面我们来细说一下这些可以抵扣的“普通”，以及不能抵扣的“专票”。这3种“普票”是可抵扣进项税（一）购进国内旅客运输服务取得的发票增值税电子普通

注意：这3种普票可抵扣进项税，这些专票不能抵扣进项税-跨境知道

注意：这3种普票可抵扣进项税，这些专票不能抵扣进项税

跨境电商一直都有“信息流、物流、现金流”三流的说法，由此可见，物流在跨境电商行业里绝对是占有非常重要的位置。特别是近年来，亚马逊平台更是推出多项新政策偏向买家好评率，更是让跨境卖家企业对物流的选择重要性推向了新高度。对于跨境卖家企业来说，做亚马逊该选择什么物流比较好，哪种更省钱，不仅需要考虑到物流成本、物流时效，还要考虑货物的通关、清关能力。特别是对于新手卖家而言，创业省一块钱可比赚一块钱更重要。跨境物流该怎么选择呢？下面范老师为大家全面解析一下跨境物流，让你可以根据自身情况更好的选择物流方式。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/0903/e21b8768j00qyusbv003ic000ku00eqm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679.2px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">跨境物流的模式跨境物流主要有两种模式，一种是自发货模式，另一种是亚马逊FBA。亚马逊自发货模式：主要是卖家从国内采购好，然后自己包装发出去，无需支付各种FBA头程物流费、仓储费、订单处理费、退运费等各项费用。也无需大量资金用在囤货上，资金投入少、营压力小，风险小。根据所售产品的特性(种类、货值、尺寸、安全性)、客户的时效要求和所在地、物流预算以及淡旺季等各方面因素，自发货模式主要有三种物流方式。1、邮政包裹邮政小包目前还占据着巨大的市场，邮政在很长一段时间内还会是中小卖家的主要物流方式，但它不太适合大多数的亚马逊中国卖家，因为小包要经过多个环节的扫描和转运，丢包和破损的概率相对多发，可能会招致亚马逊买家的差评。2、快递渠道主要指DHL、TNT、FedEx和UPS四大巨头，还有顺丰、四通一达等，其中四大巨头的速度和服务无可挑剔，但价格也偏贵，一般的商家很难承受。3、专线物流跨境专线物流的模式通常是，集中大批量货物发往目的地，通过规模效应降低成本，是针对某个国家或地区的快递公司的自主渠道。价格比商业快递低一些，但时效性也慢一些。亚马逊FBA模式：又叫亚马逊物流自配送，说白了就是你提前把货打包好，有头程物流配送到亚马逊仓库，然后有订单了，由亚马逊来完成发货配送到买家手中，此外，使用亚马逊FBA操作简单，能为买家提供高效、专业、便捷的物流服务，给买家的购物体验感更好。相比于自发货模式，亚马逊FBA模式就要简单的很多。其实亚马逊FBA也属于海外仓，而卖家们在亚马逊自发货上还可以选择第三方海外仓，当然卖家们也需要提前将产品运输到海外仓的仓库中，当我们的产品被购买后，会有海外仓的人员帮助我们进行产品的配送，从配送的时间上来，这是最为快速的，当然价格也不会最贵的。自发货与FAB优劣势亚马逊自发货优势：1、可以定制包装自己的产品，区分竞品2、没有库存压力，且不会断货，全网商品都是我们的货源3、店铺优势亚马逊无货源店铺的商品和数量没有限制4、产品可选性比较多，可复制多店铺操作，同时供买家选择性更多亚马逊自发货劣势：1、物流周期太长，客户的好评度相比FAB较低2、退货问题处理更麻烦，一般不会接受退货，损失会更大3、回款周期长、一般需要一个月左右时间亚马逊FAB优势：1、为客户提供Prime配送服务，提高买家消费满意度和好评率2、享受亚马逊官方仓储服务以及一流的运送服务3、配送速度快4、不需要自己处理退货亚马逊FAB劣势：1、FBA却只能用英文和客户沟通，而且用邮件沟通回复不会像第三方海外仓客服那么及时2、如果前期工作没做好，标签扫描出问题会影响货物入库，甚至入不了库3、 退货地址只支持您选择的相应站点4、客户想退货就可以退货不需要跟FBA有太多的沟通（退货太随意，给卖家带来不少困扰）5、FBA仓库不会为卖家的头程发货提供清关服务6、一般来说费用比国内发货稍微偏高（特别是非亚马逊平台的FBA发货），但是也要看产品重量来定夺7、采用FBA发货的卖家，资金永远是最大的牵挂，而一旦大批量的备货，资金被占不说，运营的风险也被成倍的放大了。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/0903/5d9e861dj00qyusbv003bc000u000k0m.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679.2px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">自发货&amp;FAB该如何选？能充分利用好自发货的亚马逊卖家，一般是那些已经拥有仓储和运输系统的人。如果你拥有一个仓库（或几个）、员工和可信任的物流网络，你可以考虑使用自发货以获得更高的利润率。更好的是，如果你拥有极好的卖家指标，你可以申请亚马逊Seller Fulfilled Prime（SFP），同时享受到FBA的福利，且无需支付FBA费用。 如果你拥有一个电商网站或实体店，你就可以比别人更容易地完成订单。如果你能处理好自发货，你将为自己节省下一笔仓储和物流费用。另一方面，如果你的企业无法快速有效地完成订单，FBA可能会是更好的选择。小卖家可以受益于FBA，因为许多买家会积极寻找带有“Prime shipping”标志的产品。当然，对于那些有经验的跨境卖家，他们会把自发货和FAB两种模式都选择上，对于一些产品适合自发货可以节约成本，而一些更合适FAB配送的则会选择FAB模式。

跨境电商一直都有“信息流、物流、现金流”三流的说法，由此可见，物流在跨境电商行业里绝对是占有非常重要的位置。

跨境物流不知道如何选？这里有最新最全的解答-跨境知道

跨境物流不知道如何选？这里有最新最全的解答

对于大多数跨境卖家来说，把更多的精力放在选品和运营上，出爆款或大卖是最关心的事情，至于周边的一些问题，也只是草草花点钱去解决。这在2018年以前，大多数卖家都是通过这一逻辑操作赚到钱，然而现在如果还停留在这一阶段，那么最后吃亏的可能就是跨境卖家自己了。之前一位国家税务总局的领导说过这样一句话：“2022年，老板不再比拼能赚到多少钱，而是老板赚到的钱安不安全！”在跨境电商里，这个“钱”安不安全，指的就是<a href="https://www.ikjzd.com/hegui/article/151554" target="_self">跨境资金合规问题</a>。当下90%以上的中小卖家，基本都是使用第三方收款账户，然后提现至国内个人账户。然而这么操作，存在巨大隐患。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2022/0520/e361d2a3j00rc5w5m001hc000hs006sm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 640px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">资金合规，对于跨境卖家到底有多重要？虽然也有一些企业，将用于支付成本的部分和少许的利润直接转入公司公账。但转入个人账户的那头，依然不是小数目，也未进行个税汇算清缴。还有一种操作就是：通过第三方支付机构直接向境外供应商付款，而这也有非法换汇的巨大风险。如遇到税务局随即抽查，或是身边人举报，那你将面临的是惨痛的代价，除了补交原本偷漏部分，还要缴纳滞纳金、1-5倍罚款等，让你直接一夜回到解放前。以上这些并不是危言耸听，下面分享四个案例告诉您，资金合规到底有多重要：<h3>案例一：厦门一公司利用个人账户收款3000多万元，被罚款超千万</h3>国家税务总局厦门市税务局第二稽查局（以下简称“第二稽查局”）近期根据举报线索，调查破获了一起企业隐瞒收入偷逃税款案件。检查人员确认，涉案企业厦门L科技有限公司（以下简称“厦门L公司”）在检查所属期内共隐瞒销售收入3899.49万元未依法申报纳税，厦门市税务局第二稽查局依法对其作出补缴税费712.26万元，加收滞纳金、并处罚款322.38万元的处理处罚决定。<h3>案例二：深圳一跨境公司因瞒报收入被罚款43万</h3>2022年初，一家年流水700多万的深圳华南城跨境电商公司，因瞒报年收入，在申报收入中填0，企图少缴23万元的增值税及16万的城市维护建设税，被国家税务查出后，合计罚款补税43万！流水才700万，按今年的行情，利润有多少？罚款占比可不少了。<h3>案例三：深圳某供应链公司因偷漏税被罚款800多万</h3>在2021年的最后一天，深圳税局发布了一则公告：深圳某供应链公司，利用香港公司隐瞒收入、偷逃税，对该公司追缴和处罚金额合计816万人民币！金税四期实现“以数治税”<img src="http://dingyue.ws.126.net/2022/0520/69093eccj00rc5w5m000sc000hs00bgm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 640px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"><h3>资金合规，对于跨境卖家到底有多重要？</h3>过去的税务，一直是“以票管税”，只有开了票才涉及到税。金税四期后国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，企业更多的数据将被税局掌握，金税四期将监控也呈现全方位、立体化。如何实现“以数治税”呢？新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，结合银税系统联合，从而实现智慧税务和智慧监管。对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。对于跨境高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。所以，很明显，<a href="https://www.ikjzd.com/hegui/article/159384" target="_self">金税四期</a>上线以后，以个人卡大额收取境外转账的，不免将被系统监控。要知道，查税，不是从稽查的那一天开始的。而是从你企业运营之初开始，新账旧账一并算，缺多少漏多少再加上翻数倍的罚款。这对于利润率下跌严重，资金流紧张的卖家而言，不可承受。如何解决？？<img src="http://dingyue.ws.126.net/2022/0520/f9491c8aj00rc5w6n000ed000hs00a0p.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 640px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">看到这里，很多跨境卖家都有疑问，那怎么办？如果是全部转入公账，企业所得税25%，再到股东个人，还要20%的个税。如果不转入，又担心被查。再加上行情不好、内卷严重、疫情不断，根本不敢想象。<h3>关于税务这块，其实并没有卖家老板想象得那么可怕，我们可以通过必要的税务筹划来达到降低税负</h3>如通过个体工商户核定征收、跨境电商小规模企业核定征收、小微企业优惠政策、研发费用加计扣除、税收洼地政策等方式，都可以达到降低企业税负。当然还有出口退税、政府补贴及其他一些优惠政策，只要跨境企业能够合规达到要求，都是可以享受的，这也可以大大降低跨境企业成本。2022年，跨境电商的合规经营必然是一个趋势，而作为其中最核心的一环，做好资金合规更是重中之重，总而言之，企业要本分经营、依法纳税，才是长久发展之道！以上是给大家带来的文章“资金合规，对于跨境卖家到底有多重要？”推荐阅读《<a href="https://www.ikjzd.com/hegui/article/155557" target="_self">跨境电商1039，原来好处这么多，简直是跨境个体卖家的福音</a>》

对于大多数跨境卖家来说，把更多的精力放在选品和运营上，出爆款或大卖是最关心的事情，至于周边的一些问题，也只是草草花点钱去解决。

国家税务总局的领导说过这样一句话：“2022年，老板不再比拼能赚到多少钱，而是老板赚到的钱安不安全！”
当下90%以上的中小卖家，基本都是使用第三方收款账户，然后提现至国内个人账户，存在巨大隐患

资金合规，对于跨境卖家到底有多重要？-跨境知道

资金合规，对于跨境卖家到底有多重要？

说到各位跨境卖家的痛点，最大的痛点之一莫过于物流运费成本了，毕竟运费占整体成本的25%甚至更多，而且还可能出现扣货等问题，真的很受伤。所以怎么节省国际物流运费也是大家最关心的问题之一，下面给大家支几招，教你降低物流费用。如果你选择国际快递，费用是很高的。像是1kg的包裹到美国，可能需要300+的费用，更何况是其他物品，所以想节省物流运费，得从这几方面入手。一、&nbsp;包装因为国际物流大部分都是按实际重量和体积重量计费，体积重量的费用一般也比较高，那么你的包裹包装就很重要了。建议最好是把握好包裹的每一点包装空间，不要有太过凸出的地方，这样也会占体积；同时在包裹的材质上，选择轻便、耐用、结实的材料，去降低整体的重量。同时一些不必要的东西尽量也不要放到包裹中，避免增加过多重量。二、&nbsp;物流的选择上面也说过了，国际快递的费用是很贵的，那么大家就要去选择比较便宜的物流渠道，例如专线物流。专线物流一般有两种计算方式：体积重量和实际重量。体积重量与实际重量比较，取费用比较高的一方计费。体积重量（KG）=长（CM）X宽（CM）X高（CM）/6000海运的话，一些货代公司又会这样计算，计算公式是：运费=运价×运费吨=基本运费率×（1+附加费之和）×货运量。具体可以咨询一下货代公司。&nbsp;当然大家也要根据自己的货物选择一个合适的运输方式，才是真的能节省物流费用的，不是说便宜就是最好的哦。&nbsp;最后大家也要与一家靠谱的国际货代合作，一些货代是可以拿到很低的折扣价的，可以帮助大家更好的节省国际物流的运费，时效也比较有保障，所以节省国际物流运费并不是只是找一个便宜的方式，还要找合适的物流方式及靠谱的货代公司，以及在包装上多花心思，多方面去把握好才行的，所以一定要注意了。

说到各位跨境卖家的痛点，最大的痛点之一莫过于物流运费成本了，毕竟运费占整体成本的25%甚至更多，而且还可能出现扣货等问题，真的很受伤。

跨境卖家怎么节省国际物流运费-跨境知道

跨境卖家怎么节省国际物流运费

近年来，随着个人收付款越来越方便，于是很多人动起了歪心思，利用个人微信、支付宝、个人账户把货款、销售款收入到个人口袋，他们这样操作一是为了图方便省事，二是认为用个人账户还可以不用缴税，毕竟身边很多人都这样操作。但是，这些账户有频繁或者高额交易记录，但却没有按照规定进行纳税！在如今金税四期执行之下，真能做到神不知鬼不觉吗？下面我们来看看这几个例子：01个人账户收款被查，罚款+判刑今年上半年，杭州市税务局第二稽查局稽查了一起利用个人账户、支付宝来隐匿收入的企业。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1208/44ba5c83j00r3sc0z000mc000ex00aqm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 537px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">事情大致经过：1、该公司通过法人代表个人账户和财务人员个人支付宝账户取得的公司收入1211601.94(含税)，属于账外收入，未申报缴纳增值税、城建税、企业所得税。2、该公司2018年入账工资676357.52元，实际发放工资792553.37元，未代扣代缴个税(2018年3-8月份工资薪金未代扣代缴个税，9月-11月员工提成奖金，未合并计入工资薪金);同时，2018年发放500元以上劳动报酬且未取得劳务发票金额137594.46元，未代扣代缴税。&nbsp;&nbsp;3、补缴增值税35289.37元，对2018年申请减免的增值税不再享受减免，补缴增值税1215.95元，合计36505.32元;补缴城建税2555.37元;补缴教育费附加1095.16元;补缴地方教育费附加730.11元;对发放的工资薪金补缴个税5517.37元，对发放的劳动报酬补缴个税6177.28元，合计11694.65元。4、对少缴的增值税和城建税罚款39060.69元，对扣缴义务人应扣未扣、应收未收的税款处以50%的罚款5847.34元，合计44908.02元。除此之外，广东珠海某公司利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。经检查，该公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元，偷税额合计人民币197,938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。02“房东”个人收租被罚款2000多万2011年-2017年这6年，福建某置业公司通过大量个人银行账户收取房屋租金，隐匿房租收入，隐匿账簿、租赁间合同等资料，未如实申报缴纳营业税3,833,035.83元，增值税1,614,488.1元，城市维护建设税381,326.7元、企业所得税2,950,588.72元、房产税(从租)12,860,422.34元，印花税132,639.6元，共计21,772,501.29元，该行为已构成偷税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款，拟对你单位偷税违法行为处不缴或者少缴的税款一倍罚款21,772,501.29元。03个人账户收款未报税构成偷税，补税500多万，罚款近300万<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1208/309692c4j00r3sc0z002cc000u000jfm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"> <img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1208/0404fb21j00r3sc0z000lc000fu009lm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 570px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"> 整个事件经过：该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元，其中27018459.65元未入账、未申报纳税。经轧留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款，计2974715.87元。这三个案例的惨痛教训给我们所有人提了警示：所有收入一定要打公帐，如实纳税，特别是在现在金税四期开始执行的情况下，所有的账户信息都是联网互通的，现在不是税务局想不想查，而且一定会查，所有的个人账户收款，一旦被大数据检测到，那么等待你的就是面临个户收款总额补交45%的个人所得税。十年一觉扬州梦，打拼需要一辈子，拿走只是一下子！个人账户收款最高按45%补个税<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1208/444016f2j00r3sc0z003cc000r000iqm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"> 近日，央行发布《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》，对银行卡收单和条码支付终端做出相应管理要求。文件对条码支付终端管理作出补充规定：限制个人收款码远程收款、个人收款码不得用于经营收款、收款条码要制定分类管理制度，区分个人和特约商户，有经营活动的划入特约商户范围等。新规是对聚合支付服务商的利好消息，未来个人码都将替换为特约商户码。所以不要再存侥幸心理以身试法，&nbsp;一旦被查，只要没有如实交税，不管有没有成本，一律最高按45%补交个税，没有任何解释和商量的余地！同时，还可能会有滞纳金，以及0.5-5倍的罚款。首次出现偷逃税，如果及时补缴税款、缴纳罚款等，不会被追究刑事责任，但是如果不执行处罚，那么就可能会有牢狱之灾。所以，不要再说你们这行都这样，以前这么干都没事儿，世道变了，心存侥幸，后果可能是你承担不起的。更多跨境财税知识，请关注范老师聊跨境财税，留言您的问题或想法，我们一起探讨解决。

近年来，随着个人收付款越来越方便，于是很多人动起了歪心思，利用个人微信、支付宝、个人账户把货款、销售款收入到个人口袋，他们这样操作一是为了图方便省事，二是认为用个人账户还可以不用缴税，毕竟身边很多人都这样操作。但是，这些账户有频繁或者高额交易记录，但却没有按照规定进行纳税！在如今金税四期执行之下，真能做到神不知鬼不觉吗？下面我们来看看这几个例子：01个人账户收款被查，罚款+判刑今年上半年，杭州市税

注意！个人账户收款最高按45%补个税，切勿以身试法私户收款-跨境知道

注意！个人账户收款最高按45%补个税，切勿以身试法私户收款

<h2>01、9610出口模式是什么？</h2>9610是一个四位代码，前二位是按海关监管要求和计算机管理需要划分的分类代码，后二位为海关统计代码。“9610”全称“跨境贸易电子商务”，简称“电子商务”，俗称“集货模式”，也就是我们常说的B2C出口（Business To Customer）。9610报关出口针对的是小体量，也就是俗称的集货模式，比如国际快递发货。采用“清单核放，汇总申报”的方式，由跨境企业将数据推送给税务、外汇管理部门，实现退税。<h2>02、9610政策是如何出现的？</h2>对于采用邮寄、快递方式出口的卖家来说，若按一般贸易出口对单个包裹报关清关，则需要大量的人力物力来完成，这必然不利于中小卖家的发展。因此，为了方便这类卖家退税，国家出台了“9610”政策。“<a href="https://www.ikjzd.com/hegui/article/159926" target="_self">9610</a>”政策是一种通关模式，早在2014年就出现了，当时海关总署也增列海关监管方式代码“9610”，专为销售对象为单个消费者的中小跨境电商企业服务。“9610”模式下，海关只需对跨境电商企业事先报送的出口商品清单进行审核，审核通过后就可办理实货放行手续，这不仅让企业通关效率更高，而且也降低了通关成本。<h2>03、9610模式报关的核心</h2><ul class=" list-paddingleft-2" style="list-style-type: disc;"><li>（1）清单核放：即跨境电商出口企业将“三单信息”（商品信息、物流信息、支付信息）推送到单一窗口，海关对“清单”进行审核并办理货物放行手续，通关效率更快，通关成本更低。</li><li>（2）汇总申报：指跨境电商出口企业定期汇总清单形成报关单进行申报，海关为企业出具报关单退税证明，解决企业出口退税难题。</li></ul><h2>04、9610报关开展模式</h2>9610模式下的B2C出口流程为国外买家网上购物→订单付款→清单核放→买家收到货物→汇总申报。<h3>（1）企业注册</h3>凡是参与跨境电商零售出口业务的企业，包括跨境电商企业、物流企业等，如需办理报关业务, 则应当向所在地海关办理信息登记。<h3>（2）通关申报</h3>跨境电商零售出口商品申报前，跨境电商企业或其代理人、物流企业应当分别通过国际贸易“单一窗口”或跨境电商通关服务平台，向海关传输交易、收款、物流等电子信息，申报出口明细清单。<h3>（3）离境结关</h3>进口申报清单放行后，跨境电商出口商品通过运输工具运输离境，对应进口申报清单结关。<h3>（4）汇总申报</h3>跨境电商零售商品出口后，跨境电商企业或其代理人应当于每月15日前按规定汇总上月结关的进口申报清单形成出口报关单，允许以“清单核放、汇总统计”方式办理报关手续的，则不再汇总。<h2>05、9610模式的优势</h2><ul class=" list-paddingleft-2" style="list-style-type: disc;"><li>1、传输交易订单、物流单，支付信息，全程无纸化，增加透明度，简化申报手续。</li><li>2、在综试区所在地海关通过出口统一版申报，符合条件的清单，可申请按照4位HS编码简化申报。</li><li>3、可按照“跨境电商”类型办理转关。</li><li>4、符合条件的企业可申请出口退税</li><li>5、符合条件的交易可申请退货。</li></ul><h2>06、9610出口的注意事项</h2><ul class=" list-paddingleft-2" style="list-style-type: disc;"><li>1、要通过9610的方式来退税，要走快递，专线的渠道。如果走的是邮政代理，一般是没法退税的。</li><li>2、跨境卖家要在21天内，整理前20天出口的商品清单，把清单出具给海关。让海关出具相关证明，去办理出口退税。</li></ul>报关合规、架构合理、回款安全、税务没有风险是所有跨境卖家最想要的，我们海通跨境财税推出的会计外包，专注为跨境企业解决跨境财税方面问题，合规化处理公司财务工作，合理化减少企业财务成本，最大化降低税务风险，为跨境中小企业持续发展打下坚实基础。 在复杂多变的市场环境中，跨境电商企业的风险80%来源于财税风险，财税风险主要包含：账务风险、税务风险、资金风险、外汇风险、报关风险。跨境企业应该如何有效地防范这些风险？是当下亟待解决的问题。特别是税务风险和资金风险像两把高悬在我们跨境电商老板头上的利剑，令我们跨境电商企业老板寝食难安。从范冰冰、郑爽、薇娅、邓伦等网红明星的偷税事件的不断发酵来看，税务大数据监管已成趋势，金税三期、金税四期的天罗地网已无处不在，跨境电商个人账户收款已成当街裸奔。推荐阅读：<a href="https://www.ikjzd.com/articles/96783" target="_self">跨境电商出口（9610）模式是什么？</a>

前面我们就跨境电商9610/9710/9810/0110/1210等海关监管代码进行了大概的讲述，今天给大家介绍下9610出口报关模式是什么，9610政策及9610报关模式流程等...01、9610出口模式是什么？9610是一个四位代码，前二位是按海关监管要求和计算机管理需要划分的分类代码，后二位为海关统计代码。“9610”全称“跨境贸易电子商务”，简称“电子商务”，俗称“集货模式”，也就是我们常

解读▏跨境电商9610出口报关及退税流程-跨境知道

解读▏跨境电商9610出口报关及退税流程

数据显示：2021年广东全省外贸进出口总值7.14万亿元！如今国际贸易市场也是越做越大，而选择做跨境电商的个体及企业也越来越多，而很多跨境中小卖家也面临着这样的问题：用什么方式收美金的安全到账?私下换汇是否已触犯刑法？最近看到很多朋友人民币账户被冻结，心里没谱怎么办？中小企业在做贸易的过程中遇到的实操问题、合规问题依然是不少外贸企业主的最头疼的事，然而外贸生意还得继续做下去，遇到这些难题怎么办呢？

跨境电商1039，原来好处这么多，简直是跨境个体卖家的福音-跨境知道

跨境电商1039，原来好处这么多，简直是跨境个体卖家的福音

强大的“金税四期”8月1日起正式上线运营啦！可能有很多企业老板在疑惑，金税四期到底是什么？金税四期有那么厉害吗？下面小编就为大家介绍一下“金税四期”。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1202/c08de6fdj00r3hai20012c000m500e9m.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">从名称上看，“金税四期”就是“金税三期”的升级版。我们知道金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期不仅包含了金税三期所有的功能，还新增了企业税务以外的业务，包括了银行、税务、工商、社保四方信息的共享，实现了对企业业务更全面的监督。无论是作为企业老板还是财务人员，一定要结合自身的情况，及时纠正不规范的地方，以免被金税四期发现问题并被处罚。以下行为会被重点监管：1、私户转账金额境内超过50万，境外超过20万一些跨境电商企业，经常存在通过支付宝、微信等个人账号进行收支的情况，需要重点予以关注。2、企业的经营范围和资金流向没有关联度的有一些公司为了冲减成本，经常从外面获取一些发票，发票的内容一定要和对方的经营范围相匹配。3、小规模企业，却出现大额资金流水的一些小规模企业，却经常出现几百万甚至上千万资金流水的企业，需要尽量避免。其他的一些行为，也要引起注意，如：转入转出异常情况，进行月末或某个时间点集中转入或转出的；私户转账金额转账境外超过20万的；当日单笔或累计交易额5万以上的。&nbsp;以下遗留问题需尽快处理好：1、内外两套账特别是一些贸易类等存货金额占比较大的企业，内外两套账一定要及时进行合并。2、大额的应付账款、其他应收款、预付账款等长期挂账问题主要是由于股东抽逃出资、股东和公司频繁的资金拆借等原因引起，需要及时进行账务处理。3、存货账实不符一些公司为了调节成本支出，造成了存货的严重账实不符，需要及时进行存货盘点并对差异进行账务处理。4、异常的开户、销户一些公司，频繁的进行开户、销户，对于仍存在的一些不经常使用的账户，要及时进行清理。一定要避免配合其他公司走账甚至是洗钱的行为。抓紧自查，跨境企业这41种行为要注意咯1、跨境公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。2、企业长期存在增值税留抵异常现象。3、企业增值税税负异常偏低。4、企业增值税税负偏高异常。5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。6、公司自开业以来长期零申报。7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。8、企业的往来账户挂账过大。9、企业存货过大。10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。18、无免税备案但有免税销售额异常。19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。24、新成立的公司频繁发票增量异常。25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。30、期间费用率偏高异常31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。32、大量存在农产品抵扣异常。33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。35、增值税专用发票用量变动异常。36、纳税人销售货物发票价格变动异常。37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。39、少缴或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按最低基数缴纳社保。40、企业代别人挂靠社保。41、员工自愿放弃社保，企业就没有给入。

强大的“金税四期”8月1日起正式上线运营啦！可能有很多企业老板在疑惑，金税四期到底是什么？金税四期有那么厉害吗？

金税四期上线！跨境企业这41种行为千万注意-跨境知道

金税四期上线！跨境企业这41种行为千万注意

中国人民银行多次下令，严管公转私及大额现金交易。2017年7月1日正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）（1）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（2）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。（3）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。（4）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》（银发〔2018〕125号），2019年1月1日起，非银行支付机构也要提交大额交易报告了。也就是说，2019年1月1日起，通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查！最高法院和最高检察院为依法惩治非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇犯罪活动，维护金融市场秩序，法释〔2019〕1号就办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律的若干问题做出了解释。两年内因非法买卖外汇受过行政处罚的，买卖最低违法所得超5万元，或非法经营数额超过250万元，就构成非法经营行为“情节严重”，以非法经营罪入刑。首次违法买卖外汇，非法经营数额额达500万元，或违法所得达10万元，属于“情节严重”，以非法经营罪入刑。&nbsp;2020年5月13日发布，银发[2020]105号《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。河北从7月1日试行，浙江和深圳从10月1日开始试行。并对大额现金出入境监测。<img src="https://static.ikjzd.com/kjzd/2021-08-03/20210803113443RsJhpB.jpg" style="text-align: center; font-size: 14px; max-width: 100%;"/>下面举几个真实案例给大家参考：&nbsp; &nbsp;案例1：广东籍梁某非法买卖外汇案2014年11月至2016年10月，广东籍梁某为实现逃税目的，将出口贸易货款2403万港元分82笔转至地下钱庄境外账户，后由地下钱庄向梁某及其亲属境内账户分94笔划入1956万元人民币。&nbsp; &nbsp;该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条的规定，构成非法买卖外汇行为。数额巨大。违规性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第四十五条的规定，对其作出罚款58.66万元人民币的行政处罚。&nbsp; &nbsp;案例2：香港籍潘某非法介绍买卖外汇案2014年，潘某通过其境内个人结算账户收取境内个人叶某11笔，共计403万元人民币，联系香港地下钱庄向叶某指定境外供货商付款501万港元，用于走私动物饲料。该行为构成非法买卖外汇行为，根据《外汇管理条例》第四十五条的规定，对其予以警告，并处以罚款18万元人民币。&nbsp; &nbsp;案例3：四川籍杜某私自买卖外汇案2016年7月至9月，杜某违反银行卡管理规定，利用境外销售终端（POS机）多次刷人民币兑换港币现金，金额合计679.11万元人民币。该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条，构成私自买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条。处以罚款101.87万元人民币。&nbsp; 案例4：广西籍李某新、莫某强非法换汇被判非法经营罪2019年8月至12月，李某新、莫某强通过非法持有他人数十张信用卡取款换取港币，合计人民币2184.7万元，被广东省中山市第一人民法院判定：违反国家规定，非法买卖外汇，情节严重，其行为均已构成非法经营罪。李某新，判处有期徒刑四年，并处罚金十万元。莫某强，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币三万元。缴获的现金人民币157550元，POS机2台、工银电子密码器1个、中银U-key1个，手机3台，银行U盾3个、银行卡一批作案工具，依法予以没收。<img src="https://static.ikjzd.com/kjzd/2021-08-03/20210803113515pGDmg6.jpg" style="max-width:100%;"/>&nbsp; 而今年，中国人民银行关于《非银行支付机构条例（征求意见稿）》公开征求意见的通知，对跨境非法支付、非法换汇的打击力度进一步加强了。所以如果你想安稳的做跨境电商，一定要做好跨境电商方面的财税合规，不然不知哪一天你也可能碰雷，这将得不偿失。

中国人民银行多次下令，严管公转私及大额现金交易。2017年7月1日正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）（1）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（2）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交

跨境电商财税问题——国家让跨境电商老板很头疼-跨境知道

跨境电商财税问题——国家让跨境电商老板很头疼

对于跨境企业和老板来说，要想做好财税合规，真不是一件很容易的事。不仅需要做好企业财税和现金流的合规，更重要的是做好跨境企业的海内外股权架构设计，以及出口退税的管理。这三三个环节只要有一个没有做到位，那对于跨境企业和老板来说，都是会寝食难安的。<img src="https://static.ikjzd.com/kjzd/2021-08-04/20210804114523Gm6lLN.jpeg" style="max-width:100%;"/>下面海通君就来聊聊跨境电商财税合规的那些事。一、 跨境电商财税合规的痛点1、 两套账：内账账务混乱导致考核难，外账偷税漏税导致报税难2、 外账收入少、融资难、投资并购和IPO难3、 无票采购、个人账户进出大额资金，涉嫌洗钱、偷税老板寝食难安二、 跨境企业合规的海内外股权架构1、 搭建好的境内架构，即节税又合规2、 一定要设立香港公司以及做好定位3、 运用香港公司离岸税收豁免政策4、 店铺公司如何搭建？5、 为什么要做境外投资备案？ 三、 跨境电商财税和资金合理规划1、 无票采购和有票采购的规范设计2、 出口香港公司的货物合理定价，做到既节税又合规3、 公司架构流、货物流、财务流、税务流、资金流、合同流、票据流合理规划管理4、 跨境电商企业和老板收入如何做到合法？股东分红如何筹划？5、 需要分摊境内员工薪资成本6、 一定要做跨境服务免税备案 四、 出口退税管理1、 出口退税流程2、 如何理解税务函调，减少函调次数？3、1210、9610、1039报关监管模式的选择4、 委托第三方代理出口退税跨境电商公司未参与交易的模式是否有风险？

对于跨境企业和老板来说，要想做好财税合规，真不是一件很容易的事。不仅需要做好企业财税和现金流的合规，更重要的是做好跨境企业的海内外股权架构设计，以及出口退税的管理。这三三个环节只要有一个没有做到位，那对于跨境企业和老板来说，都是会寝食难安的。下面海通君就来聊聊跨境电商财税合规的那些事。一、跨境电商财税合规的痛点1、两套账：内账账务混乱导致考核难，外账偷税漏税导致报税难2、外账收入少、融资难、投资并

浅谈跨境电商财税合规的那些事-跨境知道

浅谈跨境电商财税合规的那些事

这些年，随着跨境电商不断的发展和壮大，跨境电商行业报关各类需求也是越来越多，特别是个性化需求日益提升，消费偏好追求细小品类，越来越多的终端销售商喜欢通过电商平台小批量采购中国商品去销售。由此对外贸易方式正在向小单化、碎片化发展。同时疫情期间线上交易模式的发展催生了跨境电子商务B2B的发展。为了更好地适应市场新业态发展，9710海关监管出口方式应运而生。下面我们来详细讲解一下跨境电商9710海关监管<a href="https://www.ikjzd.com/hegui/article/158205" target="_self">出口报关及退税</a>操作流程。<img src="https://static.ikjzd.com/kjzd/2022-06-24/20220624164823DGfI0a.jpg" alt="515ffba4948624a839efb1f96bdd4732.jpg"/><section><section><section><section><section>&nbsp;详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作<h2 style="text-align: left;">一、9710是什么？</h2></section></section></section></section></section>跨境电商9710，全称“跨境电子商务企业对企业直接出口”，是指境内企业通过跨境电商平台与境外企业达成交易后，通过跨境物流将货物直接出口至境外企业，并向海关传输相关电子数据的模式。该监管方式适用于跨境电商B2B直接出口的货物，通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓就适用9710。<h2>二、9710出口备案及报关所需哪些材料？</h2><h3 style="text-align: left;">跨境电商9710备案所需材料：</h3><ul class=" list-paddingleft-2" style="list-style-type: disc;"><li>1、申请报告；</li><li>2、跨境电商信息登记表；</li><li>3、跨境电商平台店铺资质页面截图（显示店铺网址、公司名称等信息）、店铺成交记录截图（部分）、店铺后台实地认证完成页面截图、店铺后台显示工商注册信息页面截图（所有的截图都要截出网址）、平台服务合同（需在服务期内）；</li><li>4、营业执照、对外贸易经营者备案等企业基础资料；</li><li>5、县（市、区）商务部门书面意见。</li></ul>注：以上材料每页盖章！<h3 style="text-align: left;">跨境电商9710报关所需资料： </h3><ul class=" list-paddingleft-2" style="list-style-type: disc;"><li>1、出口委托书;</li><li>2、出口货物明细单;</li><li>3、装箱单(PACKING LIST) ;</li><li>4、发票(INVOICE);</li><li>5、出口许可证、出口单证文件等。</li></ul><h2>三、9710申报流程 </h2><section><section><section><section><section><section><img src="https://static.ikjzd.com/kjzd/2022-06-24/20220624165005bGtyup.png" alt="640.png"/></section></section></section></section></section></section> 详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作<ul class=" list-paddingleft-2" style="list-style-type: disc;"><li>1、企业将所有材料递交至市商务局，商务局收到材料后出具书面意见。</li><li>2、企业将所有纸质材料（每页盖章）提交至当地海关进行备案审核。</li><li>3、海关审核完成后，企业完成跨境电商资质注册(在国际贸易单一窗口上操作）。</li><li>4、企业联系中国电子口岸数据中心杭州分中心，申请新IC卡和传输ID等数字证书，进行系统对接，测试成功后，开展申报业务。</li></ul><section></section><section></section><section></section> 此外，对于单票金额超过人民币5000元，或涉证、涉检、涉税的跨境电商B2B出口货物，企业应通过H2018通关管理系统办理通关手续；对于单票金额在人民币5000元（含）以内，且不涉证、不涉检、不涉税的，企业可以通过H2018通关管理系统或跨境电商出口统一版系统办理通关手续。<h2>四、跨境企业可享受哪些通关便利</h2><h3 style="text-align: left;">报关全程信息化</h3>企业通过“单一窗口”或“互联网+海关”网上传输交易订单、海外仓订仓单等电子信息，且全部以标准报文格式自动导入，报关单和申报清单均采用无纸化，简化企业申报手续。<h3 style="text-align: left;">新增便捷申报通道</h3>对单票金额在人民币5000元（含）以内且不涉证、不涉检、不涉税的货物，可通过跨境电商出口统一版系统以申报清单的方式进行通关，申报要素比报关单减少57项，清单无需汇总报关单，让中小微出口企业申报更为便捷、通关成本进一步降低。<h3 style="text-align: left;">综试区简化申报</h3>参照综试区所在地海关开展跨境电商零售出口（9610）简化申报的做法，在综试区所在地海关申报符合条件的9710、9810清单，可申请按照6位HS编码简化申报。<h3 style="text-align: left;">物流和查验便利</h3>跨境电商B2B出口货物可按照“跨境电商”类型办理转关，通过H2018通关管理系统通关的，同样适用全国通关一体化。企业可根据自身实际选择时效更强、组合更优的方式运送货物，同时可享受优先查验的便利。 <section><section><section><section><section><h2>五、9710如何申请退税？ </h2></section></section></section></section></section> <h3 style="text-align: left;">出口退（免）税备案</h3>进入电子税务局，填写真实完整的《出口退（免）税备案表》及其电子数据。<h3 style="text-align: left;">具备相应资质，准备相关材料</h3>首次出口退税申报请注意，具备一般纳税人资格，已完成出口退（免）税备案登记的企业可以进行出口退（免）税申报。根据海关报关单向采购方要求开具增值税专用发票，并进行退税勾选（生产企业抵扣勾选），大数据综合各方信息进行比对，电子税务局申报系统有发票信息后，进行出口退（免）税申报。等候税务机关受理后安排上门实地核查；经核查符合退税条件的，予以同意退税。<h3 style="text-align: left;">单证备案</h3>在申报出口退税后15日内完成单证备案。2021年9月份起数字化电子单证备案正式推行，单证包括：海关电子口岸下载的海关无纸化放行通知书；出口货物运输单据，如海运提单、航空运单；外贸企业采购合同等。<h3 style="text-align: left;">等待部门流转审核</h3>税务局受理企业出口退（免）税申报数据，审核报关单、进项发票等相关数据资料，经流程核准后开具收入退还书，并再次复核后报送人民银行金库安排退税。<h2 style="text-align: left;">六、9710与一般贸易、零售贸易之间区别</h2><img src="https://static.ikjzd.com/kjzd/2022-06-24/20220624165132IOID9B.jpg" alt="640.jpg"/>在复杂多变的市场环境中，跨境电商企业的风险80%来源于财税风险，财税风险主要包含：账务风险、税务风险、资金风险、外汇风险、报关风险。跨境企业应该如何有效地防范这些风险？是当下亟待解决的问题。 <section><section><section><section><section><section>特别是税务风险和资金风险像两把高悬在我们跨境电商老板头上的利剑，令我们跨境电商企业老板寝食难安。从范冰冰、郑爽、薇娅、邓伦等网红明星的偷税事件的不断发酵来看，税务大数据监管已成趋势，金税三期、金税四期的天罗地网已无处不在，跨境电商个人账户收款已成当街裸奔。 原标题：详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作推荐阅读：<a href="https://www.ikjzd.com/articles/160001" target="_self">跨境电商在不同报关方式下的出口退税及其痛点</a> </section></section></section></section></section></section>

疫情期间线上交易模式的发展催生了跨境电子商务B2B的发展。为了更好地适应市场新业态发展，9710海关监管出口方式应运而生。下面我们来详细讲解一下跨境电商9710海关监管出口报关及退税操作流程。

疫情期间，线上交易模式的发展催生了跨境电商B2B的发展。为了更好地适应市场新业态的发展，9710海关监管出口模式应运而生。让我们详细介绍一下跨境电商9710海关监管的出口报关和退税操作流程。

详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作(9710跨境电商出口模式退税政策是什么意思流程条件怎么报关不征不退吗)-跨境知道

详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作

这几年，随着海外仓新业态新模式的不断发展壮大，企业办理出口海外仓业务模式备案需求日益增加。海关总署于2020年7月1日起在北京、天津、南京、杭州、宁波、厦门、郑州、广州、深圳、黄埔海关开展跨境电商B2B出口监管试点。2020年9月1日，海关总署新增上海、福州、青岛、重庆、成都、西安等12个直属海关开展跨境电商B2B出口监管试点。至此，我国跨境电商B2B出口监管试点已扩容至22家。接着上次9710篇后，今天我们再来详细介绍一下B2B模式另外一种监管方式——9810&nbsp;。<h2>关于9810 </h2>跨境电商9810，全称“跨境电商企业对企业出口海外仓”，简称：“跨境电商出口海外仓”，是指境内企业货物通过跨境物流出口至海外仓，通过跨境电商平台实现交易后从海外仓送达境外购买者。海关监管方式代码9810。境内企业将出口货物通过跨境物流送达海外仓，也就是亚马逊FBA、第三方海外仓、或者自建海外仓都包含在内。通过跨境电商平台实现交易后从海外仓送达购买者，并根据海关要求传输相关电子数据。<h2>9810企业资质要求 </h2>参与出口海外仓业务的企业资质要求有哪些？跨境电商出口海外仓模式备案企业应为已在海关办理注册登记且企业信用等级为一般信用及以上的跨境电子商务企业。此外，企业经营类别须为进出口货物收发货人。 <h2>9810备案办理</h2>符合开展跨境电商出口海外仓（9810）业务的跨境电子商务企业，须在海关进行备案。备案所需材料和具体流程如下：<h3>备案所需材料</h3>01、《跨境电商海外仓出口企业备案登记表》（简称《备案登记表》）及《跨境电商海外仓信息登记表》（简称《海外仓登记表》，一仓一表）一式一份；02、海外仓证明材料：海外仓所有权文件（自有海外仓）、海外仓租赁协议（租赁海外仓）、其他可证明海外仓使用的相关资料（如海外仓入库信息截图、海外仓货物境外线上销售相关信息）等；03、海关认为需要的其他材料。上述资料如有变更，企业需及时将相关资料提供给主管地海关。<h3>具体办理流程</h3>01、提交资料申请办理出口海外仓业务模式备案业务的企业需将备案所需资料提交至主管地海关进行审核。02、海关审核海关将验核企业提交的资料是否齐全、填写是否规范，只有资料齐全、填写规范的企业方可维护至跨境电子商务出口统一版系统中，并顺利开展海外仓业务。对资料不齐全或填写不规范的企业，不予办理备案登记。03、结果反馈海关将及时告知成功办理海外仓模式备案登记的跨境电子商务企业。如因资料不齐全或填写不规范未能成功办理，企业将收到海关通知，要求补充相关资料或进行规范填写。<h2>9810出口退税办理 </h2>目前，跨境电商“9810”出口退税并无单独的政策文件，需参照一般贸易出口货物相关政策办理出口退税，如下图： <img src="http://dingyue.ws.126.net/2022/0708/e31a18b6j00reolww000sc000kf00bqm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679.2px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">解读 ▏跨境电商9810出口备案及退税操作<h3>1、跨境电商“9810”符合出口退税的时点</h3>因跨境电商“9810”属于境内企业先将货物通过跨境物流出口至海外仓，然后再通过相关平台销售，境内企业出口申报时货物并未真正完成销售，如果仅通过报关单的出口日期来确认销售收入，很明显不符合现有政策。如按照现有政策，收入的确认应以平台的真实销售日期为准，但如果按照真实销售时间来确认，跨度太大，不利于税务机关的监管，同时出口企业退税的时间也会拉长，影响跨境电商“9810”的实际落地。<h3>2、跨境电商“9810”差额收汇的相应政策</h3>汇发〔2020〕11号 《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第二条规定，从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。跨境电子商务企业按现行货物贸易外汇管理规定报送外汇业务报告。目前出口退税收汇主要是依据国家税务总局2013年30号公告和财政部、税务总局公告2020年第2号文的相关政策执行，跨境电商“9810”并无单独的政策，不利于实操执行。<h3>3、跨境电商“9810”无票免税政策的明确</h3>根据现行政策，目前跨境电商“9810”尚不适用跨境电子商务综合试验区零售出口货物增值税、消费税“无票免税”政策，很显然不利于“9810”的落地。原标题：解读 ▏跨境电商9810出口备案及退税操作推荐阅读：<a href="https://www.ikjzd.com/articles/160001" target="_self">跨境电商在不同报关方式下的出口退税及其痛点</a>

这几年，随着海外仓新业态新模式的不断发展壮大，企业办理出口海外仓业务模式备案需求日益增加。海关总署于2020年7月1日起在北京、天津、南京、杭州、宁波、厦门、郑州、广州、深圳、黄埔海关开展跨境电商B2B出口监管试点。2020年9月1日，海关总署新增上海、福州、青岛、重庆、成都、西安等12个直属海关开展跨境电商B2B出口监管试点。至此，我国跨境电商B2B出口监管试点已扩容至22家。

2020年9月1日，海关总署新增上海、福州、青岛、重庆、成都、西安等12个直属海关，开展跨境电子商务B2B出口监管试点。截至目前，我国跨境电子商务B2B出口监管试点已扩大到22个。