中国对美国进口商品加征关税的方案和执行时间新鲜出炉
北京时间9月17日，美国总统特朗普表示将对约2000亿美元的中国商品加征新关税。美国的加税政策严重影响中国的利益，中国为了维护自身的利益，决定实施必要的反制措施。9月18日晚，中国在中华人民共和国商务部官网上公布了对美加税对美国进口商品加征关税的方案和执行时间。美国时间2018年9月17日，美国政府宣布将于9月24日起，对原产于中国的2000亿美元商品加征10%的进口关税，并将于2019年1月1日将加征关税税率上调至25%。美方不顾中方的坚决反对和严正交涉，执意采取违反世界贸易组织规则的错误做法，严重侵犯中方根据世界贸易组织规则享有的合法权益，威胁中国经济利益和安全。对于美国违反国际义务对中国经济造成的紧急情况，为捍卫自身合法权益，中方依据《中华人民共和国对外贸易法》等法律法规和国际法基本原则，根据商务部2018年第63号公告和《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品（第二批）加征关税的公告》（税委会公告〔2018〕6号），决定对商务部63号公告和税委会6号公告所附对美加征关税商品清单的商品，自2018年9月24日12时01分起加征关税，对其附件1所列2493个税目商品、附件2所列1078个税目商品加征10%的关税，对附件3所列974个税目商品、附件4所列662个税目商品加征5%的关税。标签：反制方案 加征关税 新鲜出炉
好问题
2
收藏
2
中国地区卖家注册德国vat费用,如何申请？
对跨境平台的卖家征收VAT税，是大部分欧洲中东国家会对跨境电商贸易设置一定的壁垒。但是中国地区卖家在申请注册德国vat前需要满足以下的条件：1.如果卖家开了泛欧或泛欧，卖家就必须作出两项申报。2.如果卖家的销售出现B2B，卖家就必须有2个申报。3.如果上述两类货物也超过了欧盟内货物运输的界限，则需要作出三项申报。首先，在VAT注册之前，先为各位普及一下德国的两个税号：在德国注册VAT，是需要先有这个16本地税号，用于缴纳税金，才可以申请第二个：DE税号。只有第二个德国VAT号码才可以在跨境平台上使用，所以收到这个号码后，将其添加到您的亚马逊平台中，以符合德国税务法规。与其他欧洲国家的VAT税号不同之处在于，德国的税号申请必须要有店铺信息和营业执照。此外，根据卖方的具体情况，德国税务局还可能要求卖方提供更多的申请材料。中国地区卖家注册德国vat费用:现在VAT代理注册公司参差不齐，不同服务不同价格，这就需要根据企业现状进行税务规划，及时注册税号并需做好申报事项，这都需要专业的税务师团队进行把控。中国地区卖家在注册德国VAT时，必须选择具有ACCA/FCCA资格的专业会计师事务所，拥有德国本地自营服务机构，有合作海外会计事务所，可内部将税号进行分配申报，有效分散风险。通过线上线下税务处理系统，可以有效连接中国地区跨境卖家、德国税局和卖家成长VAT三方，为更多的跨境电商卖家提供透明、规范、高效、低成本的专业跨国税务服务支持。自己注册德国vat如何申请？德国VAT自注册是可以的，但是自己注册会受到限制影响。需要了解网站注册的流程；建议找第三方VAT代理协助注册。德国VAT注册流程：准备申请材料—填写申请表格—签署税务代理服务协议—支付费用——提交申请材料——进度情况（德国VAT补税，拿到新税号）如果卖家想在亚马逊德国站上生存，就应该尽快注册德国VAT，且德国税务局的审核是比较严谨的，在做税务申报的时候，一定要及时做好申报销售额及抵税的额度。标签：德国vat注册 德国vat费用 德国vat申请 意大利vat ebay英国vat vat交税
好问题
2
收藏
2
中国本地卖家入驻Amazon.ae怎样在阿联酋注册增值税
VAT是增值税（Value Added Tax）的简称。阿联酋在2018年1月1日开始征收增值税(VAT)，凡是进口到阿联酋的货物，需要寄件人在发票上标注上VAT税号。否则有可能产生清关而引起退件。阿联酋VAT的标准税率为5%，部分行业的商品和服务免于征收VAT。那么对于Amazon.ae的卖家而言，想要进入亚马逊阿联酋市场，势必要了解VAT税，具体是什么呢？首先，以阿联酋为例，卖家使用的账号分为两种：第一种：服务商开的本地卖家账号此账号是由服务商开设的账号，服务商的阿联酋公司经SOUQ授权开设的账号，此账号绑定在服务商阿联酋公司名下。此类账号VAT税号绑定了服务商阿联酋公司的税号（前提得确定服务商的阿联酋公司有没有申请VAT税号），由服务商自行申报，卖家只需在提现的时候支付给服务商5%的VAT税款，无需承担纳税申报费用。第二种：亚马逊招商的国际卖家账号通过亚马逊招商经理使用卖家中国公司营业执照资料自注册的账号。此账号需要在阿联酋申请VAT税号并申报税务，卖家需找VAT服务商自费在阿联酋注册国际VAT税号，并按年或季度缴纳给VAT服务商申报费用。VAT税号的具体操作流程1、提交中国公司基础信息申请注册2、VAT注册联络负责人联系邮箱收到验证邮件（需要确保邮件在20小时内得到验证）3、验证过后提供公司证件及销售情况等详细资料继续完成注册（有对应填写模板）4. 完成注册，获取 VAT 税号及证书5. 申请时间：一般20工作日内完成注册问题解答相信卖家朋友们对于增值税还有不少疑惑，全和悦收集了一些较为普遍的问题，以供各位卖家朋友们参考。Q1:什么是增值税？Alljoy:是以商品（含应税劳务和应税行为）在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征收的一种流转税。它以增值额为课税对象，以销售额为计税依据，同时实行税款抵扣的计税方式，税负可以转嫁，税款最终由消费者承担。Q2:我在阿联酋Souq（Amazon）平台用中国公司注册了账号，账号目前尚未运营，没有销售数据，可以申请税号的？Alljoy:如果没有达到注册门槛，是无法获取税号的，可以通过提交预估应税销售金额进行申请税号。Q3:注册税号的应税销售金额预估是多少？Alljoy:通过对30天的应税销售收入或者费用总额预估，预估总额超过了AED187500,可以自愿注册成为纳税义务人。如果预计有大额收入（超过AED387500），需要提前注册税号。Q4:在未申请税号时，应税销售金额超过AED387500会如何？Alljoy:会产生AED20000的罚款并补缴VAT税。Q5:我预估1年内应税销售金额不超过AED387500,就暂时不需要注册VAT税号吗？Alljoy:不是的，从合规层面来讲，目前以亚马逊阿联酋为例，通过亚马逊全球开店团队招商的中国卖家都需要有VAT。（来源： ALLJOY全和悦）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/91190标签：阿联酋增值税注册 Amazon.ae中国卖家 阿联酋VAT注册流程 注册欧洲vat 申报捷克vat 英国 vat vat是增值税吗 英国vat增值税 增值税 vat
好问题
2
收藏
2
中方誓言反制美国加征关税！
外媒关注，中方誓言对美国再度威胁加征关税的行为进行反制。强调重大原则一寸不让据俄罗斯卫星通讯社8月2日报道称，中国国务委员兼外交部长王毅8月2日对特朗普再度威胁加征关税作出回应，称加征关税绝对不是解决经贸摩擦的正确方法。另据美联社8月2日报道称，中国政府2日表示，如果美方加征关税措施付诸实施，中方将不得不采取“必要的反制措施”。中国商务部新闻发言人表示，特朗普的表态“严重违背中美两国元首大阪会晤共识”。该发言人说，如果美方加征关税措施付诸实施，“中方将不得不采取必要的反制措施，坚决捍卫国家核心利益和人民根本利益”。该发言人还说，“一切后果全部由美方承担”。又据新加坡《联合早报》网站8月2日报道称，美国总统特朗普8月1日表示，将从9月1日开始，对3000亿美元中国输美商品加征10%关税。中国外交部发言人华春莹回应说，中方对此强烈不满、坚决反对，并呼吁美国认清形势，纠正错误。华春莹在例行记者会上说，美方称将于9月1日对3000亿美元中国输美商品加征10%关税，此举严重违背中美两国元首大阪会晤共识，背离了正确的轨道，无益于解决问题，中方对此强烈不满、坚决反对。华春莹警告称，如果美方加征关税措施付诸实施，中方将不得不采取必要的反制措施，坚决捍卫国家核心利益和人民根本利益，“由此产生的一切后果全部由美方承担”。▲华春莹（外交部网站）华春莹指出，美方升级贸易摩擦，加征关税，不符合中美两国人民利益和世界人民利益，将对世界经济产生衰退性影响。中方始终认为，贸易战没有赢家。“我们不想打，也不怕打。中方不会接受任何极限施压和恐吓讹诈，在重大原则问题上我们一寸也不会退让。”华春莹表示，希望美方认清形势，放弃幻想，纠正错误，回到通过平等和相互尊重基础上的磋商解决问题的正确轨道上来。此外，据法新社8月1日报道称，特朗普宣布要将加征关税扩大至所有来自中国的商品，进而引发市场愕然，担心这会影响到美国经济。法媒称，谋求连任的美国总统特朗普在一系列推文中明确表示，其政府将从9月1日起对此前豁免的“3000亿美元”中国商品“加征10%关税”。该消息一经宣布，仿佛投向市场的一枚炸弹，纽约油价降幅近8%，华尔街主要股指大跌。▲当地时间2019年8月2日，美国纽约，纽交所内场景。美政商界反对加征关税据《日本经济新闻》网站8月2日报道称，对于美国总统特朗普提出9月启动对几乎全部中国输美商品加征关税，美国零售业团体等相继表示反对。在6月底的中美首脑会谈后，产业界对取消关税的期待升温，因此本次的反对声音很大。美国服装与鞋类协会8月1日批评特朗普的独断专行称：“由于和中国代表团的区区一次磋商，特朗普就（针对启动关税）发布推文，令人感到忧虑。国会应收回管理贸易的权限。”美国全国零售商联合会也在同一天发表声明称：“过去一年里征收的关税并未发挥作用。我们强烈敦促政府为改善贸易关系而寻找关税以外的手段。”▲6月6日，在美国佛罗里达州奥蒙德比奇市，布罗德韦公司维修技术员贾森·马尔多纳多在库房清点货物。（新华社记者 邹广萍 摄）由家电企业等组成的美国消费者技术协会指出：“不管是10%还是25%，报复性关税都是愚蠢的政策。”该协会以美国贸易代表办公室6月的第四轮关税相关听证会为例，提出“300多家企业和团体表示反对关税，特朗普总统应停止忽视雇主和劳动者，取消关税”。另据路透社8月1日报道称，在美国总统特朗普1日宣布对另外3000亿美元中国输美商品加征关税的情况下，几乎所有来自中国的商品都将被加征关税。但美国企业高管和经济学家们说，美国消费者将支付大部分关税账单。报道称，这就是为什么在特朗普刚刚宣布他的决定后，美国零售商们立即抨击此举是“对美国企业和消费者的又一次增税”。他们警告说，这种做法将威胁美国就业，并增加美国家庭的生活成本。新增关税将影响从手机、笔记本电脑到玩具和鞋类的种类广泛的消费品。▲资料图片：美国消费者在沃尔玛超市购物。（美联社）又据美国变革网站8月1日报道称，雅虎财经频道本周在报道中强调，美国农民面临着一个援助也无法解决的问题：他们失去了市场。由于贸易战，中国改从其他国家进口——从俄罗斯进口小麦，从巴西进口大豆。北达科他州小麦种植主鲍勃·凯伦说：“这场贸易战是特朗普发起的，实在令人沮丧，因为他夺走了我们的所有市场。我们生活在偏远地区。贸易战让我们损失很大。”此外，据德国新闻电视频道网站8月1日报道称，特朗普的前经济顾问加里·科恩明确抨击了美国总统的保护主义贸易政策。他批评说，特朗普的关税严重损害了美国经济。他说，美中贸易争端给美国工业和资本投资带来了“巨大影响”。据科恩表示，特朗普无法通过贸易战造就他一直向选民承诺的大量就业岗位。科恩说：“我们没有看到（美国）创造了就业机会。”他说，关税将使从中国进口的重要商品变得昂贵，价格上涨抵消了特朗普的减税措施。美国总统原本希望通过减税措施来提振经济。▲资料图片：美国南路易斯安那港的部分港口设施（新华社）59岁的科恩在2017年1月至2018年3月担任白宫国家经济委员会主任。在特朗普决定对钢铁和铝加征进口关税后，他宣布辞职。据美联社8月1日报道称，美国参议院财政委员会中地位最高的民主党人当天谴责了特朗普对中国输美商品加征关税的计划。参议员罗恩·怀登说：“随着孩子们即将重返校园，今天宣布的关税将提高从电脑到背包再到衣服的所有东西的价格。”特朗普其实在“孤立自己”据新加坡《海峡时报》网站8月2日报道称，美国将对3000亿美元中国输美商品加征10%的关税，这给中美贸易谈判和市场准入又“泼了一盆冷水”。报道援引彼得森国际经济研究所联合创始人、美国财政部负责国际事务的前助理部长弗雷德·伯格斯滕的说法称：他认为中国不会在特朗普总统的最新措施面前作出任何重大让步。伯格斯滕说：“相反，我认为他们会报复。”“他们可以采取很多办法。他们不可能在进口商品方面进行等额报复，但他们可以把关税水平再提高一些，对较少的商品征收更高关税，或是采取关税之外的办法。”▲资料图片：特朗普报道称，华盛顿的对华鹰派有一种成就感。但是，认为加征关税会给中国造成巨大痛苦并使其作出让步的想法也受到怀疑。伯格斯滕说：“那些鹰派甚至更进一步地认为美国能遏制中国的崛起，但我认为这根本不可能。”“顶多可能让它发展得慢一点，但中国经济实在太大、太强、势头太旺。”他说：“关键是，我看不出有迹象表明其他国家会加入美国的行列来遏制中国。美国不可能独自做到这一点，它实际上是在孤立自己而不是中国。”另据《日本经济新闻》网站8月2日报道称，美国总统特朗普宣称自9月1日起对约3000亿美元中国输美商品加征10%关税。日媒评论称，对美国来说，问题在于要付出的成本。据估算，特朗普实施的前三轮对华惩罚性关税通过成本转嫁等，全年对美国家庭将造成约1060亿美元的负担。如果加上消费品比重更高的第四轮关税，可能会出现抵消大型减税的效果。日媒认为，在维持贸易战的同时，通过货币宽松和财政刺激来提振美国经济的特朗普经济政策也难以掩饰其危险性。特朗普公然批评美联储主席鲍威尔，并可能继续敦促他实施大幅货币宽松，但目前的利率水平为2%至2.25%，降息余地不大。美国的财政赤字也逼近每年1万亿美元大关，推进基础设施投资等新财政刺激的余力正逐渐消失。如果在这里浪费了货币宽松和财政刺激的子弹，当二战后持续时间最长的经济复苏局面中断、转为经济衰退局面之时，美国将面临无计可施的情况。国际货币基金组织总裁拉加德断言，源自美国的贸易保护是“自伤行为”。如果美国经济失速，对世界经济和金融市场的打击将难以估量。美国与中国通过高关税交锋的代价肯定是巨大的。（来源：参考消息）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/103346标签：中美贸易战 美国加征关税
好问题
2
收藏
2
中东市场的VAT怎么办理_中东有哪些电商平台可以入驻？
说起中东，很多人脑海里浮现的都是香车美女，黄金沙漠。总结就是四个字--富得流油！而亚马逊作为全球钞票搬运机，自然不可能放过中东这块肥肉。亚马逊于2017年收购中东第一大电商平台SOUQ正式合并成为中东站！（在此之前，SOUQ的月浏览量超过7000万次/月，为买家提供超过1000万种选品。）作为最有钱的新兴市场，亚马逊把目标主要对准了中东最主要的两大国家，阿联酋跟沙特！阿联酋全称为阿拉伯联合酋长国。是由阿布扎比、沙迦、迪拜、阿治曼、富查伊拉、乌姆盖万、哈伊马角七个酋长国组成的邦联制君主国。人均GDP近7万美元，约为中国人均GDP的七倍，均可支配收入非常高高。阿联酋拥有世界领先的智能手机覆盖率。67%的线上消费者通过移动端购买，阿联酋的网络渗透率为91%（中国的网络渗透率为59.6%）,社交媒体渗透率高达99%。沙特全称沙特阿拉伯王国，人口为3370万，GDP达到7825亿美元。消费主力年轻化，近一半为30岁以下人群，近90%的沙特家庭可使用互联网。据统计，超越80%的沙特人口具有智能手机，简直比是全球平均水平多出一倍。据Statista数据，2019年该国电商市场规模为71.41亿美元，将以9.5%的复合年均增长率增长，到2023年将达102.66亿美元，电商用户将达2490万人。而想要在这两个市场拥有一席之地，商标是必不可少的掘金武器，作为世界上最有钱的地区，其商标的含金量也是杠杠的！接下来小编就跟大家仔细介绍下，阿联酋商标及沙特商标的特点！知识拓展阿联酋于1996年9月19日加入巴黎公约，目前接受第11版尼斯分类中的商品与服务。沙特阿拉伯也是巴黎公约的成员国，目前只接受第10版尼斯分类中的商品与服务。巴黎公约《保护工业产权巴黎公约》（Paris Convention for the Protection of Industrial Property）简称《巴黎公约》，于1883年3月20日在巴黎签订，1884年7月7日生效。巴黎公约的保护范围是工业产权。包括发明专利权、实用新型、工业品外观设计、商标权、服务标记、厂商名称、货物标记或原产地名称以及制止不正当竞争等。巴黎公约的基本目的是保证一成员国的工业产权在所有其他成员国都得到保护，1985年3月19日中国成为该公约成员国。尼斯分类也就是我们经常说的，第几类商标，全称《商标注册用商品和服务国际分类》（尼斯分类）是根据1957年6月15日由尼斯外交会议达成的一项协定（尼斯协定）制定的。尼斯协定的每个成员国有义务在商标注册中使用尼斯分类，并需要在相关文件中注明商品或服务的相关类别，我国于1994年加入尼斯协定。好了，今天的学习时间就到这里，对于亚马逊最有钱的新兴市场，相信很多卖家已经在摩拳擦掌，但是掘金任何一个新兴市场的前提，都是要提前做好知识产权布局。来源：亚易知识产权集团文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/111547标签：阿联酋VAT 沙特VAT 美国vat申请 出口税vat 进口vat和销售vat
好问题
2
收藏
2
中大型跨境电商卖家的合规转型需要更大财务视野｜财税专栏Vol.3
跨境电商如何才能做好财税合规转型？前两期内容，我们从思维框架、方法论等角度，为合规转型提供了整体、全面的论述，也对小型卖家的合规问题，提供了明细的思路。这一期，我们将为大家详细讲解中大型跨境电商合规转型的思路。但需要注意的是，对于中大型跨境电商而言，“合规转型”的思路，将不再是“合规”，而是如何加深对“转型”的思考。从行业趋势来看，大中型跨境电商，几乎没有纯贸易型公司。随着体量的增长，跨境电商公司必然逐步生长出更全面的能力、组织和价值，主要体现以下几点：01能力更加全面随着规模的增长，公司通常会投入更多的资源，建设研发、供应量、运营、品牌、售后等各个方面的能力，同时匹配着更优质的资源，更深层次的介入产业链上下游业务。02流程更加完善公司发展起来后，员工数量和素质普遍提高，组织架构体系也越来越大，管理团队需要处理的事情越来越综合，不管是收入结构、成本分布、还是资源配置和总体的公司流程而言，都更加复杂化。03价值更加多元中小型跨境电商，本质上是一盘生意，价值主要在经营流水，股权本身价值并不大。但是，随着公司能力的健全、流程的完善，公司战略成型，股权价值逐步凸显；同时，管理团队也开始需要从已有的经营模式中学习、提取、借鉴、创新，在这过程中，也有可能面临更多困境和对未知的探索。04发展趋向资本化随着公司体量的增大，自然而然开始与资本产生关联。一方面，最基本的业务要继续稳步发展；另一方面，也要开始考虑融资等问题，开始牵扯进投资人、股权激励等深层问题当中。这种商业模式的进化，使得大型跨境电商公司身上的”跨境”或“外贸”色彩逐步淡化，反而更接近于如日中天的新科技、新消费公司。“财税合规转型”是一个宽泛的概念，从组织架构、股权结构，到业务、财税、核算的改变与安排，都属于财税合规范畴。市面上，标准化“合规方案”也是层出不穷。但是，这些标准化方案真的能彻底解决大中型跨境电商公司的合规难题吗？并非如此，如果只将目光放在财税合规本身上，很容易忽略公司整体的中长期战略规划，让规划向合规妥协，大脚穿小鞋。而且公司业务越独特，与标准化方案的冲突就越大。这时候，不管是商业模式还是经营风格，都很容易被合规这个诉求限制发展。但对于跨境电商整个行业而言，独特性和差异化，就是公司的价值与精髓，也是公司发展扩张的原动力所在。归根结底，我们追求的，也并不只是简单的合规，而是在合规框架下的长期发展。所以，针对大中型跨境电商公司的合规转型，更应该注意方案的成长与弹性，需要将当下、静态的合规方案，转化成可变的、动态的、长期发展下的合规框架。以独立、全新、资本的视角来看待中大型跨境公司的合规转型：公司是否存在核心价值？是什么？如何在整个业务链中保护与突显？所有业务流程都放在一个主体中吗？是否应该拆分？按照怎样的原则进行拆分？如果公司存在不同性质的主体，是否需要部分放境内，部分放境外？如何选择？当总公司旗下同时存在专利、品牌、店铺、库存，是否需要分别放在不同的主体上？进行财务处理时，收入和利润，是否可以试做产品销售？还是应该通过交易特点进行拆分，然后分配到不同的主体？各主体之间的关联交易哪些安排在境内？哪些安排在境外？如何定价？如果产品向第三方卖家供货，这种交易形式由哪家主体来执行？在境内供货还是境外？如果公司同时也向第三方采购，应该如何安排？如果库存占据款项越来越多，是否需要开始进行汇率风险管理？什么时候引入汇率风险对冲工具？对于研发、生产、销售等不同部门的激励机制应该如何安排？不同团队应该安排在哪个主体进行激励？如果未来引入资本，应由哪家主体承接？如何描述公司核心价值、商业模式？在业务架构、财务模型和激励机制上如何匹配？如何提前规划未来的股权退出税负？如果公司未来有业务模式的变动，以当前的架构，有新变化容纳空间吗？……对于以上问题的分析与思考，其本质就是对商业模式的深度梳理和规划，也是公司思考商业模式的过程。事实上，这个过程，不仅对跨境电商有用，更是新经济公司普遍适用的方法论。说一千道一万，这么多问题与财税合规转型有关系吗？作为中大型跨境电商公司的转型思路究竟是怎样呢？我们可以从以下两个层面来看：既然合规必然影响公司的商业模式与架构，那么对于中大型公司而言，最优选项就是以“转型”为契机，促成公司商业模型与架构的总体升级。在升级的过程中，要将“合规（包括税务筹划）”作为外部约束与安全边界，尽量融入总体的商业模型与架构设计当中。本期内容就到这里，通过以上内容，我们已经梳理出了中大型跨境电商合规转型思路的基本脉络，希望能让大家对中大型跨境电商的财税合规有更深的了解。下一期，我们将继续推进，通过具体案例来为大家做一个更加具体详尽的剖析。推荐阅读：prime Day前的自查，确保Listing合规文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/161094标签：财税合规 财税 跨境电商卖家 vat税务合规 vat税务合规
好问题
2
收藏
2
只要你搞清楚这八大重要节点！让你摸清跨境电商保税备货模式！
你知道吗？在2021年，我国的贸易进口额已达到5000亿元以上。在这个进口量中，有很大一部分模式是属于跨境电商保税备货1210模式进口。国际品牌通过境内跨境电商企业集中采购，批量由海外发至国内保税仓，再由国内电商平台销售，消费者通过网购模式下单，数据申报放行，货物从保税仓通过物流企业一件代发至消费者手中。很多国际品牌希望通过合规、节税、高效的方式打开中国市场，跨境电商保税备货无疑是一条非常好的道路，即使您是属于创业初期、还是发展转型都能找到适合自己的最佳模式。今天，汉连跨境来分析一下这八大重要节点，只要打通这八大节点，跨境贸易一路畅通。跨境电商保税备货模式——电商企业（卖家）卖家的双重含义：商品货权所有人，指的是境外向境内消费者销售商品的境外企业。代理人，接受此境外企业（依照跨境电商政策和监管要求）委托在海关进行企业备案等手续的境内企业，可以是品牌给予销售授权的代理商，也可以是商品销售的境内运营商。跨境电商保税备货模式——电商平台（第三方平台）电商平台（第三方平台）是境内企业，指的是为消费者和电商企业提供网页空间、虚拟经营场所、交易规则、商品发布等服务，设立供买卖双方独立开展商品交易活动的信息网络系统的经营平台。注意：这种开展跨境交易的第三方平台必须有在保税区进行企业备案、与海关完成对接，其数据传输才是合规的。例如，汉连的跨境电商平台就已经具备这个条件了哦跨境电商保税备货模式——支付企业支付企业即消费者的付款工具，例如支付宝、微信支付（财付通）、银联等。跨境电商模式中，支付企业需生成支付单并推送给海关申报系统，对接相应的API接口。消费者下单付款后，会由第三方平台的后台系统向支付企业发送指令，由支付企业生成支付单并推送到海关系统。PS:现在很多支付工具都已经完成与海关系统的对接啦，只需要后台开通此项功能即可。跨境电商保税备货模式——保税仓保税仓即跨境电商中的仓储企业，与一般仓库不同的是，它在保税区围网内（境内关外），受海关监管，有专门的账册。货物的跨账册移动、跨仓移动、出区入区、数量增减等，都需要向海关申请，经过数据传输审核放行后才能操作。PS：当前汉连跨境保税仓在软件方面配有WMS(仓储管理系统)，可与商家和电商平台API对接，实现预打包、库内调拨、组包、贴标签、精准发货、效期管理、库存共享需求。可以看看我们关于跨境保税仓的视频哦。跨境电商保税备货模式——海关申报海关是跨境电商清关环节中的监管部门，根据国家对跨境电商的政策来指导跨境电商企业和平台完善平台搭建、风控体系实现跨境电商进口交易合规化。PS:到这一步，就是跨境电商的最核心部分啦，因为涉及到专业的报关对接，但是不用担心，跨境小白也能通关：当前汉连跨境系统已实现与海关单一窗口对接，通过系统化运作，可以帮助跨境电商企业快速打通通关环节，降低技术门槛。跨境电商保税备货模式——国内快递跨境进口电商中的国内快递企业通常与保税仓或电商平台签约并进行API对接，接到订单信息后反馈物流单号给保税仓或电商平台，同时也会生成物流单推送到海关系统。在出保税区清关和保税仓分拣打包完成后，快递企业到保税仓收货，经由配送中心和快递站点进行末端派送。跨境电商保税备货模式——第三方清关平台第三方清关平台即“海关单一窗口”，整合了各管理部门内部系统，形成一套统一的申报借口和报文格式，根据跨境电商的申报要求集齐三单信息，自动生成清单供如汉连报关行这类有报关报检资质的企业进行申报，清单经海关、检验检疫审核后，如无异常，则放行配送。跨境电商保税备货模式——消费者消费者即订购人，既是电商企业和平台的境内终端消费者（不允许以二次销售为目的购买），也是跨境电商消费额度的扣减主体（每人单次5000人民币，年度限额26000人民币），还是跨境电商综合税的纳税义务人（通常由电商企业或电商平台为消费者担保并代缴）。通常电商平台会要求订购人在平台进行注册，并校验身份。关于跨境电商进口保税备货1210模式，最全面的内容都在这啦，你的身份角色是在哪个环节里呢？快来比对一下吧！汉连跨境致力于帮助境外品牌通过跨境电商模式进驻到中国市场，提供最有力的保障，从进口企业备案、开设电子账册、系统技术对接、国际物流运输、备货入库、三单比对进口申报、保税仓一件代发全流程提供专业的跨境进口方案策划。 标签：只要你搞清楚这八大重要节点！让你摸清跨境电商保税备货模式！ 保税仓 海关 互联网电商 电商平台 电子 国际
好问题
2
收藏
2
值得收藏！办理法国VAT必懂的17个问题
今天带大家来了解一下17个法国VAT相关问题。先来普及一下基础知识： 1、法国远程销售额： 35000欧。 2、法国有缴税义务的卖家为： 在法国仓库有库存的卖家、远程销售超过法国阈值35000欧的卖家。 3、法国VAT和德国VAT有什么区别？ ·法国是税代责任制，税局会从税代账户扣税金，外国企业不能直接缴税给税局； ·法国因为法制历史悠久，所以法国人的观念中，大家都是依法办事的。导致重立法，轻执法； 比如：因为认为大家都会守法（也是因为懒，要不圣母院怎么给烧的），所以不会经常性的税务稽查，但一旦稽查到会查到你祖宗十八代。）。 4、申报周期： 首年按月申报，次年税局会根据缴税额度确定以后的申报周期，额度太小会改为季报/年报。 5、是否强制补缴？ 法国目前对于晚注册并无特别的罚款规定。但是如果由于晚注册导致的VAT晚申报及晚支付会产生罚金和滞纳金。 6、低报、漏报的影响： 前文说过，法国比较轻执法，税务稽查不会太频繁，但他们也有专门的稽查团队，只要查到，一查就是好几年。 如果有低报漏报，面临的就是大额的罚金和滞纳金。 小贴士：增值税逾期申报及缴纳的处罚。 ·逾期付款：应付税款的5％； ·晚申报：如果法国增值税当局尚未发出正式通知，则应缴纳10％的税款； ·在收到税局第一次正式通知后，逾期30天还未申报和付款，则缴纳税金的40%额度的罚款； ·收到晚申报的第二次正式通知后，应缴税额的80％的罚款； ·除罚款外，利息按每月0.4％的利率计算（2018年1月1日起每月0.2％的逾期付款利息和违约利息）； ·不正确申报也可能产生罚金及利息。 已经在关注法国VAT的卖家们提出的问题： 1、现在没有被亚马逊查到没办税号，但是有FBA发过法国，担心会被关联，要办VAT吗？ 别国FBA仓库发货到法国，未超过法国远程销售额35000欧，则暂时可不用注册。 一旦超过远程销售限额，则要尽快注册。 2、如果有B2B订单，是不含税价售出去的，需要提供什么资料来剔除这部分销售额？ 需要交易发票。 发票上药有买卖双方增值税税号、公司名称、交易额等信息。 3、增值税是含税售价才需要缴纳的税金，如果不含税那也就没有增值税需要缴纳了，这部分销售额和税金就需要剔除了？ 首先，销售出去的商品 默认是含增值税的，由卖家代收，然后交给政府。 买家承担的情况类似于买家是个企业，自己有增值税税号，可以提供交易发票给你。 4、如果多缴纳了税金给到税局，税局可以办理下个月的抵扣嘛？ 这里多说一点。 目前英德的税金是直接交给税局，多缴基本上算是上贡了。 法意西是税代责任制，税金需要交给税代（3120除外）。税局从税代账户统一扣款。所以这种情况下钱没有到税局，税代都可以给你抵扣或者退还。 5、法国起征点是8万2？和远程销售法冲突吗？ 不冲突。 起征点，主要针对法国当地企业或在法国有常设机构的企业。主要是针对欧盟卖家。比如位于法国的卖家，仅在法国境内销售，如果年销售额没有达到起征点，则可以不注册税号。 小贴士：这里多说一下远程销售额。 ·为什么会有远程销售？ 因为欧盟实行单一市场，商品是可以卖到任一国家的。比如你在A国，可以卖东西到BCD国。这就产生了远程销售。同时规定企业可以只在发货国注册税号和纳税。 ·为什么会有远程销售额？ 欧盟各国税率不同，15%-23%之间不等。而因为有远程销售，企业可以只在发货国缴税，这样在低税率国家的企业就和高税率国家产生了不公平。所以欧盟制定了远程销售额度限制。 6、生效日期怎么填？可以写在未来税号下来的时间吗。可以零申报吗？ ·新账号可以填在未来（预计税号下来的时间）； ·老账号，建议填在提交资料往回的一点时间，如3个月； ·因为税代责任制，法国需要如实申报。 这里要提醒的是，法国目前没有强制要求补缴，也不会查你未来的每一次申报是否如实申报；但存在被税局稽查的风险。好消息是，据目前的经验，法国税局稽查频率远低于德国；坏消息是，有专门的查账团队，一旦查到，罚金会非常重。 7、申报时抵扣是怎么抵扣的 提供符合规定的发票或清关文件。 8、3120法国是可以低报的吗 ，有些税代说可以低报。 3120属于在欧盟境内有常设机构的外国公司。所以不需要税务代表，只需要税务代理。税务代理为公司记账报税，但是责任主体是公司不是代理。 公司如果低报，则在当地的公司承担主要责任。较3220，税代责任较轻。 9、进口VAT税金是不是可以从销售税金那里作抵扣？ 提供进项vat证明如采购发票 C88清关文件等，可以抵扣销项VAT。 10、根据现实情况，实在是无法如实申报，就想低申报可以办VAT吗？ ·正规税代不会告诉你可以低申报，因为税代在法国税局的代理资格和“是否能让自己代理的客户合规报税”直接挂钩，一旦低申报被查到税代会面临：罚金、解除合作、刑事责任。 11、法国税法这么严，还有什么合理避税的方法吗？ 有。 中大型卖家，会有自己的账号规划和布局，欧洲税务局势一定会越来越严，提前做好布局合理避税就会很有空间。 标签：法国VAT 法国远程销售额 进口VAT税金 西班牙的vat 欧洲vat报税 奥地利vat申报 集团公司怎样报税 美国公司一年报税 英国vat报税
好问题
2
收藏
2
直播实录：亚马逊卖家如何应对墨西哥RFC新税法改革？
1.想知道如果注册RFC税号，需要多久时间，费用多少？后面的申报怎么操作？ 答：以墨西哥财务代表形式申请RFC号码，价格是29999包括了注册费用，地址费用，财务代表费和一年的申报费。另外，墨西哥RFC申请资料需要进行国际认证，认证费用和翻译费以及墨西哥官方认证费用一共是5000元。 申报方面，财务代表形式的注册的为离岸公司税号，需要缴纳的是16%的增值税，因为新税法尚未明文规定，所以所得税30%不能确定是否必须缴纳，但是根据我们和权威会计师以及税局相关工作人员的沟通，应该是不需要的。 2.关于墨西哥VAT方面 请问有已经具体的解决方案了吗？ 答：我们是使用墨西哥财务代表的形式申请RFC税号，有了具体的解决方案。 3.RFC注册一个要花多少钱？自己可以注册吗 会不会比较麻烦 我们可以协助您注册，以墨西哥财务代表形式申请RFC号码，价格是29999包括了注册费用，地址费用，财务代表费和一年的申报费。另外，墨西哥RFC申请资料需要进行国际认证，认证费用和翻译费以及墨西哥官方认证费用一共是5000元。 墨西哥RFC税号申请需要当地财务代表的资质，自己是注册不了的。 4.你好，墨西哥RFC政策针对所有墨西哥的电商平台吗？ 答：是的。针对所有的平台，当然一个RFC号码也可以绑定到所有的平台 5.墨西哥仓发货到墨西哥境内的订单才要在墨西哥缴税嘛？ 答：在墨西哥仓有货，那么就需要注册墨西哥税号，并且缴税。 6.大陆公司给墨西哥税号开具的发票是不能抵扣增值税和所得税？ 答：离岸公司的RFC税号没有进口编码，需要物流来帮助清关。假如物流公司可以开出含增值税的发票，或者墨西哥当地进口商能帮忙开出含增值税发票的话，申报的时候是可以做进项抵扣的 大陆公司开具的发票，需要体现货物清单以及墨西哥当地进口商信息和提供银行流水。才能进行抵扣。 7.你们可以注册墨西哥VAT吗 答：需要注册墨西哥税号，可以通过的观察员服务栏，找到我们的联系方式。 8.请问目前自发货卖家是完全不用交税吗 答：自发货不需要缴纳所得税 9.据了解墨西哥平台之一的美卡多Mercado Libre目前是没有收税的情况 ，这个是否会对亚马逊造成很大的冲击？ 答：应该不会对亚马逊造成很大的冲击，每个平台都有自己的特性，亚马逊作为全球第一大的电商平台，有非常完善的FBA配送系统，以及非常好的用户体验，长期来看，墨西哥税务合规，肯定是长久的发展的道路，所以不能排除，美客多在未来也会根据政府政策，进行收税。 只有干的，没有水的！错过直播的卖家，可以点此链接：https://www.cifnews.com/live/detail/1403 收看精彩回放哦！ （来源：Amy聊跨境） 以上内容属作者个人观点，不代表立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。标签：亚马逊 Amy聊跨境 墨西哥 税务 平台新闻 墨西哥rfc价格 墨西哥rfc申请 rfc墨西哥 亚马逊vat如何申报 亚马逊德国vat税 荷兰亚马逊站vat 申请亚马逊vat 亚马逊vat怎么申请
好问题
2
收藏
2
支付VAT最常用的5个第三方收付款平台，跨境卖家都在用！
Amy聊跨境：支付VAT最常用的5个第三方收付款平台，跨境卖家都在用！一般中小跨境出口电商仅对收付款工具的单项服务能力有需求，比如币种、费率、时效等。根据相关调查结果显示，市场上50.5%的中国跨境电商卖家将第三方收款工具作为最主要的收款方式，注册门槛低、便捷、高效率和综合性等原因都是其赢得市场的重要原因。这些平台除了收款，还可以付款一般情况下，在每个月/季度申报时，每个纳税人都需要在对应申报国规定的税金付款截止时间内确保税金到账至税局或作为财务代表的会计师银行账户中代缴至税局，在缴税完成后进行申报，当期税务才算真正的完成。以下是常见的5个第三方海外收款工具缴纳VAT信息：01连连支付目前支持缴纳VAT的国家有：英国、德国、意大利、法国、西班牙、阿联酋、沙特、波兰（需要联系平台的客户经理申请）。✔余额支付税金不需要支付手续费，如选择网银/银行卡支付会收取1%的手续费。✔缴纳步骤：登录连连跨境支付官网https://g.lianlianpay.com/，点击页面顶部【付款/缴税】-【VAT缴税】。✔付款时效：连连支付平台一般会在客户发起VAT缴税申请后的1~2个工作日处理，处理成功后会立即发起付款，预计1~2个工作日到账。时效为2~4个工作日。因不支持转换币种缴纳VAT，需要确保账户中有足够对应的美元、英镑、欧元或迪拉姆余额。02PaypalPaypal成立于1998年，是全球最早的第三方支付公司，服务覆盖202个国家和地区，支持25种货币。满足多数消费者的付款请求，常用于跨境电商的收款。通过PayPal可以用银行卡或者信用卡在线付款，接受100多种货币付款和56种货币提现，PayPal账户能够接收美元、英镑、欧元、日元、加元和澳元等23种货币。PayPal页面上有币种转换器，可以自行换汇。✔手续费：按交易收取费用，Paypal跨境收付款有单独的费率计算，比如网址、账单，需要支付的商家费率是4.4%+0.3美元；货币兑换费用是基于批发汇率加价2.5%；不同的提现方式也会扣除一笔手续费，金额在5~35美元不等。用于在线交易收款时会有固定的费用，不同币种有单一的固定费用。比如美元收款固定费用是0.30美元、欧元收款是0.35欧元。✔缴纳步骤：点击【付款】，在表单上按要求填入收款信息：收款人的email地址、付款金额、币种、付款类型、主题词（可选）、留言（可选）等。选择付款类型，一般缴纳VAT选择【服务】，即需要为收款人提供的服务付款。✔付款时效：PayPal会定期审核用户发送和接收的付款。审核过程通常不到24小时，但有时可能延长到48小时。03PayoneerPayoneer又叫p卡，支持全球210个国家的当地银行转账。支持转换币种转账给其他用户或支付增值税，其使用中间市场汇率，向用户显示的汇率已包含0.5％的手续费。Payoneer用户之间的转账无手续费。目前支持缴纳VAT的国家有：英国、德国、意大利、法国、西班牙、捷克、波兰。✔手续费：一般使用payoneer账户余额同币种免手续费支付，如不同币种或对应币种金额不足则需要转换币种支付，此时会有对应兑换币种手续费。✔缴纳步骤：选择顶部【付款】下的【支付增值税】，选择支付增值税国家机构【国家】。✔付款时效：税款在支付递交后的短时间内可以到达对应的VAT税务机构/账户。04Pingpong目前支持缴纳VAT的国家有：英国、德国、意大利、法国、西班牙、波兰、荷兰、捷克等，基本上欧洲所有国家都支持，中东暂时不支持。✔手续费：缴纳VAT免手续费，兑换外币、国内银行卡提现零费用。但需注意只能用入账到pingpong的款项来缴纳税务，不支持充值到pingpong账户缴税。✔缴纳步骤：选择币种-填写申报信息-上次缴费告知单-完成申请✔付款时效：在支付提交后，一般是1~2个工作日到账对应的税务机构/账户。05WorldfirstWorldfirst万里汇是蚂蚁集团旗下的全资子公司，目前支持缴纳VAT的国家覆盖欧洲五国，阿联酋及沙特等中东地区，可以使用当地货币进行VAT支付。✔手续费：一般按交易笔数计算，每笔收取0.3%的手续费，可以在登录页面查看详细的手续费用。✔缴纳步骤：进入万里汇后台https://trading.worldfirst.com.cn/，点击左侧菜单“创建新收款人”，填写收款人信息（收款银行账户类型选择【公司】，选择对应税务账户的【国家/地区】、收款人银行资料通常选择【SWIFT/BIC/IBAN】。✔付款时效：按官方说明电商用户只要在每个工作日的凌晨零时起到中午12点提交转账申请，就可享受人民币当天到账服务，（仅适用于美元、英镑、欧元、加元及澳元的人民币到账服务），到账时间或因收款币种或/及各地区的所在银行假期而有所影响，概以实际为准，一般为1~2个工作日。*以上所有时效、手续费等情况以实际支付为准 来源：Amy聊跨境标签：德国vat税收 欧洲申请vat多少钱 怎么注册vat
好问题
2
收藏
2
政策解读｜《2021年关税调整方案》
经国务院批准，《2021年关税调整方案》（以下简称《方案》）自2021年1月1日起实施。2021年关税调整方案以推动高质量发展为主题，支持国内国际双循环，推动实体经济创新发展、优化升级。《方案》对部分商品的进口关税及税则税目进行调整，调整情况说明如下：一、进口关税税率（一）最惠国税率。1.进口暂定税率。自2021年1月1日起对883项商品（不含关税配额商品）实施进口暂定税率，其中自2021年7月1日起，实施进口暂定税率商品为874项，取消9项信息技术产品进口暂定税率。一是支持进口替代，提高部分商品进口关税。为支持装备制造业提高自主化水平，提高或取消喷气织机、光通信用的玻璃毛细管等商品进口暂定税率；为支持国内基础产业加快发展，提高或取消蓝宝石衬底、轮胎等商品的进口暂定税率；对正丙醇等实施反倾销反补贴措施的商品取消了进口暂定税率。二是降低国内亟需的高新技术设备及零部件、国内紧缺资源品以及部分优质原料等商品的进口关税。如降低航空零部件的关税，税率从3%-20%下降至1%，其中对飞机发动机用传动轴税率从6%降至1%，据企业反映每年预计降低企业进口成本170万元，有助于提升我国航空产业技术发展水平和促进国际技术合作。如降低了特殊患儿所需食品、部分抗癌药和罕见病药品原料、人工心脏瓣膜、生产新冠肺炎疫苗药瓶所需的玻璃管、无水乳糖以及乳业加工设备及零件的关税，将进一步减轻患者经济负担，改善人民生活品质。三是加大生态环保支持力度，调整部分商品进口关税。取消6项金属废碎料进口暂税，缩小2项商品的暂税适用范围，取消再造烟草的进口暂定税率。同时，降低柴油发动机排气过滤及净化装置、废气再循环阀及用于生产聚酰胺的发酵液等部分环境产品关税，继续降低部分木材和纸制品进口暂定税率，有助于改善空气质量，保护生态环境。2.信息技术产品最惠国税率。根据信息技术产品降税协议安排，自2021年7月1日起，对176项信息技术产品实施第六步降税，其中119项商品降低至零。（二）关税配额税率。继续对小麦等8类商品实施关税配额管理，降低棉花配额外进口暂定税率，按主流进口棉花均价计算，滑准税税率由13.7%降至10.7%左右。（三）协定税率。根据我国与有关国家或地区签订的自贸协定或优惠贸易安排，2021年我国将对16个协定、27个国家或地区实施协定税率。其中，自2021年1月1日起，对我国与新西兰、秘鲁、哥斯达黎加、瑞士、冰岛的双边贸易协定以及亚太贸易协定的协定税率进一步降低。其中，原产于蒙古的部分进口商品自2021年1月1日起适用亚太贸易协定税率，遵循亚太贸易协定原产地规则（海关总署公告〔2018〕69号）。2021年7月1日起，按照我国与瑞士的双边贸易协定和亚太贸易协定规定，进一步降低有关协定税率。同时，我国与毛里求斯自贸协定自2021年1月1日起生效。当最惠国税率低于或等于协定税率时，协定有规定的，按相关协定的规定执行；协定无规定的，二者从低适用。（四）特惠税率。2021年继续对与我建交并完成换文手续的其他最不发达国家实施特惠税率，适用商品范围和税率维持不变。二、出口关税税率自2021年1月1日起继续对铬铁等107项商品征收出口关税，适用出口税率或出口暂定税率，征收商品范围和税率维持不变。三、税则税目为适应产业发展和科技进步需要，便利贸易管理和统计，同时规范执行《商品名称及编码协调制度》。一是增列大西洋鲑鱼、甘蔗糖或甜菜糖的糖浆、黑茶、基因测序仪等商品税目；二是拆分插电式混合动力汽车、不锈钢平板轧材、发光二极管的灯管和灯泡税目；三是修订稀奶油、芜菁、番木瓜、滤光镜等货品名称、类注和章注；四是调整银鲳、落叶松、花旗松、滑板等税目位置。调整后，2021年税则共包括8位税目8580个。其中，新增58个，删除27个，修改税目名称44个。来源：海关发布 来源：杭州跨境电商标签：政策解读｜《2021年关税调整方案》
好问题
2
收藏
2
政策解读：国务院税务总局加快出口退税进度具体措施
10月15日，国家税务总局发布《关于加快出口退税进度有关事项的公告》，公告明确，将具体实施优化出口退（免）税企业分类管理、全面推行无纸化退税申报、大力支持外贸新业态发展、积极做好出口退（免）税服务等一系列措施。今日，国务院发布关于《国家税务总局关于加快出口退税进度有关事项的公告》（以下简称《公告》）的政策解读。一、《公告》出台的背景为深入贯彻落实国务院关于加快出口退税进度的决定, 通过优化出口退（免）税企业分类管理、全面推行无纸化退税申报、大力支持外贸新业态发展和积极做好出口退（免）税服务等项工作，促进外贸稳定增长，税务总局制发了《公告》。二、《公告》主要内容解读（一）优化出口退（免）税企业分类管理1.调整出口企业管理类别评定标准：一是适当降低了一类生产企业评定标准中企业年末净资产的比例。《出口退（免）税企业分类管理办法》（国家税务总局公告2016年第46号发布，以下简称《办法》）规定，一类生产企业要符合“上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理的出口退税额（不含免抵税额）”的条件，此次将该条件调整为“上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理的出口退税额（不含免抵税额）的60%”，使得一类生产企业和一类外贸企业关于年末净资产比例要求的评定标准一致，在有效控制风险的同时，提高一类企业户数。二是取消三类出口企业评定标准中“上一年度累计6个月以上未申报出口退（免）税”的评定条件。此前，由于该条件限制，部分出口业务量小的中小出口企业不能被评为一、二类企业，取消此项条件后，原三类企业中其他条件符合一、二类企业评定标准的中小企业，可按规定调高分类管理类别，进而加快退税进度。2.取消管理类别年度评定次数限制。《办法》规定出口企业管理类别评定工作每年进行1次，《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第16号）明确“出口企业因纳税信用级别、海关企业信用管理类别、外汇管理的分类管理等级等发生变化，或者对分类管理类别评定结果有异议的，可以书面向负责评定出口企业管理类别的税务机关提出重新评定管理类别”，此次《公告》进一步明确“出口企业相关情形发生变更并申请调整管理类别的，主管税务机关应按照有关规定及时开展评定工作”。今后信用评级高、纳税记录好的出口企业只要达到一、二类管理类别标准，就能尽快调整管理类别，提高其退税效率。3. 此前，按照相关规定，分类调整工作一般要求在20工作日内完成。此次标准调整后，尽管调整户数较多，但为尽快完成调整工作，进而加快退税进度，《公告》要求各地税务机关要按规定在15个工作日内完成此次评定调整工作。（二）全面推行无纸化退税申报税务总局自2015年4月部署开展出口退税无纸化试点管理工作，目前全国除西藏以外的地区均已开展了无纸化退税申报试点工作。实行无纸化退税申报的出口企业，进行出口退（免）税正式申报以及申请办理出口退（免）税相关证明时，只需按规定提供正式电子数据，原规定应向主管税务机关报送的纸质凭证和纸质申报表留存企业备查。在前期试点工作的基础上，《公告》提出2018年12月31日前，在全国推广实施无纸化退税申报，并按照企业自愿的原则，实现无纸化退税申报一类、二类出口企业全覆盖。（三）大力支持外贸新业态发展为鼓励外贸综合服务企业为中小企业代办退税，《公告》提出各地税务机关要认真落实外贸综合服务企业退税管理相关规定，进一步支持外贸新业态发展。此外，为指导外贸综合服务企业化解代办退税风险，促进外贸综合服务企业规范健康发展，《公告》明确主管税务机关要根据企业需求，指导外贸综合服务企业建立内部风险管控制度，建设内部风险管控信息系统，防范代办退税业务风险。（四）积极做好出口退（免）税服务针对出口企业在货物报关出口后，企业收齐单证到申报退税时间较长，影响企业申报退税问题，《公告》要求各级税务机关应加强政策宣传辅导，通过新闻媒体、网站、短信平台、电子邮件、微信等多种途径开展政策宣讲和业务培训，便于出口企业及时收集单证，尽快满足退税申报条件。此外，为减少出口企业因未按规定时限办理退税造成的损失，《公告》要求各级税务机关要定期提醒出口企业退(免)税申报、审核、退库进度及申报退(免)税期限等情况，便于出口企业及时、足额获取出口退税。（五）明确了施行日期本公告自发布之日起施行。《办法》第五条第一项第3目、第六条第三项、第九条“出口企业管理类别评定工作每年进行1次，应于企业纳税信用级别评价结果确定后1个月内完成”的规定同时废止。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/8875标签：国务院税务总局 出口退税 德国vat退税 美国报税退税
好问题
2
收藏
2
政策解读 |《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》
海关总署于2020年12月21日公布了《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》（海关总署令第245号，以下简称《办法》），将自2021年3月1日起施行。为使行政相对人和社会各界全面了解和准确把握本次规章修订的背景情况、主要原则和重点内容，现就有关问题解读如下：一、修订背景及目的《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》（海关总署令第179号）自2009年2月施行以来，在保证海关对进出口减免税货物规范管理方面发挥了重要作用，但也逐渐出现与形势发展要求和执法实践需要不相适应的问题。本次规章修订主要聚焦两个主要方面：01鉴于海关办理进口货物减免税手续实质上是对减免税申请人主体资格及其进口货物相关情况是否符合国家有关进口税收优惠政策规定进行审核确认，属于国务院规定的“具有政策扶持和资金扶持性质的其他权力事项”，并不具有审批性质，据此在《办法》中将有关减免税审批的规定调整为减免税审核确认，同时对相关业务流程和手续进行优化。02将近年来海关通关一体化、通关作业无纸化等相关改革成果以及海关信用管理制度在《办法》中予以体现。二、需要说明的主要问题（一）关于减免税审核确认。海关办理进口货物减免税手续，并不是对减免税申请人资质以及进口行为的审批核准，而是对其主体资格以及进口货物是否符合国家有关税收优惠政策的审核确认。鉴于此，将《办法》关于减免税审批的规定调整为减免税审核确认，使海关减免税管理回归其履行政策审核把关职责的本质属性。同时，将“减免税备案”和“减免税审批”两个章节合并为一章“减免税审核确认”（第二章），取消减免税备案环节，进一步精简减免税管理业务流程。（二）关于减免税货物税款担保。税款担保是防范进口减免税货物税收风险的重要制度，本次修订对上述制度作出优化和完善。一是明确主管海关在受理减免税申请人的税款担保申请，经审核准予办理担保的，主管海关直接通知申报地海关办理进口货物的税款担保相关手续，减免税申请人只需向主管海关申请一次（第十条）。二是明确规定减免税申请人可以海关依法认可的财产和权利提供税款担保（第十一条）。三是删除了关于减免税申请人以减免税货物向境内金融机构办理贷款抵押时，要求减免税申请人和金融机构共同出具《进口减免税货物贷款抵押承诺保证书》的规定。（三）关于减免税货物后续处置。进口减免税货物的后续处置，主要包括贷款抵押、转让和移作他用等，《办法》设置专章加以规范。同时，为贯彻落实民法典所体现的促进“物尽其用”的立法精神，本次修订对于减免税货物的后续监管理念和原则作出调整，将《办法》对于进口减免税货物规定的“未经海关许可，不得擅自处置”的限制性表述，调整为“经海关审核同意并办理有关手续，可以处置”的附条件授权性表述（第二十二条），以促进减免税货物在保证海关有效监管的前提下能够“物尽其用”，充分发挥其功效和作用。（四）关于落实“放管服”改革要求。贯彻落实国务院“放管服”改革精神和要求，是本次修订的基本指导思想，在保证海关对减免税货物有效监管的前提下，简化业务流程，优化营商环境，《办法》总则第一条“立法目的”条款体现了这一修订思路。在保证有效监管方面，《办法》在健全完善海关已有减免税管理制度的基础上，配合推行自报自缴制度，进一步强化了减免税申请人的如实申报义务，明确规定减免税申请人对申报事项的真实性、准确性、完整性和规范性承担相应法律责任（第三条）；明确对减免税申请人实施信用管理，在相关制度设计上与《海关企业信用管理办法》进行衔接（第十五条）；对减免税领域《海关行政处罚实施条例》未能涵盖的违法行为，增加了有关罚则规定（第三十四条）。在简化业务流程方面，从执法实践出发，取消了一些不必要的业务环节和手续，进一步降低企业的制度性成本。除取消减免税备案环节外，还包括：对于非减免税申请人原因造成的需延长税款担保期限情形，主管海关可以主动延期，无需企业提出申请（第十二条）；减免税货物需要办理结转的，转出、转入减免税货物申请人无需办理进出口报关手续（第二十七条）；除提前解除监管外，对于监管情形终止的减免税货物自动解除监管，企业无需专门办理解除监管手续等。来源：海关发布 来源：杭州跨境电商标签：政策解读 欧洲海关查ce认证吗 海关境外企业注册 海关要ce认证 才放行
好问题
2
收藏
2
政策解读 一文读懂南宁海关加工贸易内销四大减税政策
今年受新冠肺炎疫情影响，我国外贸发展面临前所未有的严峻挑战。面对该形势，国务院常务会议推出了一系列稳外贸政策，南宁海关积极落实并推出四项加工贸易内销税收改革措施，为外贸企业减税降费，全力帮扶企业有序推进关区内加工贸易转型升级和高质量发展。 这四项措施分别是①建立边角废料拍卖共管机制 ②探索未出口残次品按状态征税改革 ③暂免征收加工贸易货物内销缓税利息 ④在综合保税区推广内销选择性征收关税 一、建立边角废料拍卖共管机制 边角料是加工贸易企业从事加工复出口业务时，因生产工艺原因，在生产加工过程中产生的废、碎料及下脚料，无法再用于生产加工合同项下出口制成品。边角料属于海关监管货物，同样要严格按照海关总署的相关要求进行依法处置。 该机制所称边角废料包括加工贸易边角料、副产品和按照规定需要以残留价值征税的受灾保税货物，以及海关特殊监管区域内企业保税加工过程中产生的边角料、废品、残次品和副产品等保税货物。 加工贸易企业可以通过“淘宝”平台进行拍卖，按照实际成交价格向海关申请征税，极大地减轻了企业的税负。在此机制下，经海关允许，加工贸易企业通过拍卖平台，委托具有法定资质的拍卖机构依法公开拍卖边角废料，将买卖流程从线下转移到线上，更好地规范交易秩序；取消海关与企业价格磋商等环节，便利企业内销申报，进一步拓宽边角废料处置渠道，降低企业制度性交易性成本，帮助企业“变废为宝”，提升企业获得感。 二、探索未出口残次品按状态征税改革 残次品是指加工贸易企业从事加工复出口业务，在生产过程中产生的有严重缺陷或者达不到出口合同标准，无法复出口的制品（包括完成品和未完成品）。 对企业在生产过程产生的、无法复出口的残次品试行按实际状态征税，改革残次品折成进口料件换算传统，实现残次品遵照市场价格规律和贴近企业生产实际承担税负，切实降低解决企业残次品内销负担，促进企业税收成本降低。 近日梧州海关完成关区首票加工贸易残次品按状态征税试点申报工作。辖区内某企业以“边角料内销”监管方式申报内销一批“碧玉雕刻品”残次品，转变了以往残次品需折料件内销的申报方式，有效减轻了企业税赋成本。预计每年为梧州市加工贸易企业减轻税赋超过百万元。 三、暂免征收加工贸易货物内销缓税利息 4月14日，海关总署发布《关于暂免征收加工贸易货物内销缓税利息的公告》（海关总署公告〔2020〕第55号）自2020年4月15日至2020年12月31日（以企业内销申报时间为准），对企业内销加工贸易货物的，暂免征收内销缓税利息。 主要适用范围：对企业内销加工贸易货物根据相关规定需征收缓税利息的所有情况，均免征内销缓税利息，主要包括以下情况： （一）加工贸易企业申请内销剩余料件或者其制成品（包括残次品）、副产品、受灾保税货物，可免于征收缓税利息。 （二）海关特殊监管区域内加工企业在选择按进口料件内销征收关税的，可免于征收缓税利息。 （三）综合保税区增值税一般纳税人资格试点企业销售保税货物的，可免于征收缓税利息。 企业无需另行申请，海关自动免征。 四、在综合保税区推广内销选择性征收关税 内销选择性征收关税政策是指对海关特殊监管区域内企业生产、加工并经“二线”内销的货物，根据企业申请，按其对应进口料件或按实际报验状态征收关税，进口环节增值税、消费税照章征收。企业选择按进口料件征收关税时，应一并补征关税税款缓税利息。 适用范围：自2020年4月15日起，将《财政部 海关总署 国家税务总局关于扩大内销选择性征收关税政策试点的通知》（财关税〔2016〕40号）规定的内销选择性征收关税政策试点，扩大到所有综合保税区。 该项政策实施以前，区内企业内销货物时应按实际报验状态征税。对于成品内销金额较大的企业而言，即使按料件申报征税的金额远低于按成品征税，也只能按成品内销征税。该政策出台后给区内企业提供了更多的选择权，企业利用该政策可以合理地降低税负。 （来源：Mike外贸说） 以上内容属作者个人观点，不代表立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。 标签：政策解读 | Mike外贸说 外贸 政策 海关要ce认证 才放行 海关ce认证
好问题
2
收藏
2
政策|亚马逊跨境电商卖家应如何应对日本消费税（JCT) 发票新规
目录1.什么是日本消费税(JCT)合规发票留存制度？2. 政策到底有什么改变？3. 此变更会对卖家带来什么影响？4. 卖家如何判断是否有JCT纳税义务？5. 卖家如何实现JCT合规并提供合规发票？6. 卖家常见问题解答重要通知最近，亚马逊日本站的很多卖家朋友在卖家平台收到了关于“日本消费税（JCT）合规发票留存制度改革”的消息，纷纷私信小编：这是什么？会给我带来哪些影响？我该怎么做？政策|亚马逊跨境电商卖家应如何应对日本消费税（JCT) 发票新规别着急，小编整理了日本站卖家必须掌握的JCT最新干货，带您轻松应对，秒懂新规！一、什么是日本消费税(JCT)合规发票留存制度日本消费税全称Japanese Consumption Tax，简称JCT，是消费者在购买商品时支付的一种税。日本的消费税制度，是从1989年开始实施的，2019年的时候正式宣布税率为10%。消费税是一种流通税，但最终是由买家来承担。举个例子当个人消费者进行采购时：一件商品售价为100日元，消费税为10%，即10日元，因此最终个人消费者支付的价格为110日元（含税）。当企业进行采购时：卖家售出给企业的价格依旧为110日元（含税），由于该企业可以使用卖家开具的合规发票，向日本税务机构申请JCT进项抵扣， 因此，对于该企业来说相当于节省10日元。二、政策到底有什么改变？那么日本消费税发票保留制度相较于目前，有什么变化呢？1、对于个人消费者，若不含企业采购目的，没有变化2、对于企业采购者，将有如下改变2023年10月1日之前：有税务抵扣需求的买家，即使发票上没有显示JCT注册号，也可以享受JCT进项抵扣。2023年10月1日开始：有税务抵扣需求的买家，需要提供带有卖家JCT注册号的合规发票，才可以申请JCT进项抵扣。如果发票不符合新的制度要求，买家的税额将无法抵扣。具有JCT纳税义务的卖家需要在法规生效前向日本税务机构申请JCT注册号，以便在法规生效后，可以开具合规发票给有税务代扣需求的买家。三、此变更会对卖家带来什么影响?亚马逊作为日本重要的线上电商网站，既有个人消费者在亚马逊日本站进行购物，也有相当大规模的公司采购消费行为。 而卖家开通日本站既会销售给个人消费者，同时也会销售给企业。亚马逊数据显示，截至2021年11月，超过90%的亚马逊中国卖家都收到过来自海外企业买家的订单。您可通过如下路径查看企业买家的订单：卖家平台>订单>管理订单>“所有订单”中勾选【企业买家】此外，亚马逊日本站每年有多场特别为企业买家举办的大促活动。为了给企业买家提供良好的购物体验，亚马逊企业购网站届时也将有所变化。当买家浏览商品时，会在商品详情页上看到JCT相关标记。如果有显示该标记，则说明该商品的卖家能够提供带有JCT注册号的合规发票。可以预见，发票留存制度生效后，有税务抵扣需求的企业，可能会在采购商品时更加留意，选择能够开出带有JCT注册号合规发票的卖家。因此，对于亚马逊日本站的卖家来说，赶在新规生效以前，注册日本消费税税号，获得开具符合消费税合规发票的资格，就变得更加重要和紧迫了。四、卖家如何判断是否有JCT纳税义务目前，日本税务机构会下发JCT注册号给具有JCT纳税实体的卖家。卖家如何判断是否有JCT纳税义务？如果您的公司符合以下任一条件，您就有义务成为JCT纳税实体，并按规定缴税：1、您在“基准年2”内的应税销售额超过 1,000 万日元。2、您在“基准年2”内的应税销售额不超过 1,000 万日元，但在“基准年1”上半年的应税销售额超过 1,000 万日元。3、您的公司注册资本金在 1,000 万日元以上。“基准年”是什么？基准年的起始月取决于您的公司类型：①► 个体户/独资公司：基准年是从 1 月到 12 月。②► 合资公司：您的基准年的起始月取决于您的公司。对于日本公司，基准年通常是是 4 月至次年 3 月。对于中国公司，基准年通常是 1 月至 12 月。以2022年举例截至2022 年，公司需要计算的纳税年度是 2021 年，卖家需参考两个基准年度即2019或2020年的销售额阈值来判断是否产生纳税义务。-基准年 2”即 2019年纳税年度-基准年 1”即 2020年纳税年度若卖家的账户销售额在 2019 年或 2020 年前 6 个月超过阈值，则在 2021 年纳税年度需要成为纳税实体，进行税务注册、申报和缴纳。具体情况可参考具有纳税义务的卖家摘要表。政策|亚马逊跨境电商卖家应如何应对日本消费税（JCT) 发票新规若卖家暂时不具有JCT纳税义务，也可以申请成为JCT纳税实体，申请JCT注册号成为能够开具合规发票的开票人，以吸引更多企业订单。一旦卖家申请成为能够开具合规发票的开票人，卖家则需要开始进行JCT纳税申报。五、卖家如何实现JCT合规并提供合规发票下面，小编将手把手教您如何操作:STEP- 1申请 JCT 注册号如果您的公司地址不在日本，需要寻找外部税务服务商（财税代表）帮助您完成税务合规事宜。提交申请后，大约需要两个月的时间才能获得您的 JCT 注册号。请提前预留好充足时间。申请JCT注册号需要的材料：注以上信息仅供参考。其不构成任何税务、法律或其他专业建议，不得作为此类建议使用。如果您有任何问题或需要进一步的细节，您应咨询您的专业顾问。STEP- 2获得JCT注册号后按照以下路径在卖家平台上提交提交路径：卖家后台->设置->账户信息->税务信息->消费税设置->添加“JCT登记号”->点击“保存设置☞首先，在卖家平台的税务设置页面上选择“是： 我有义务在日本申报消费税”。标签：发票新规 政策 日本站 跨境电商卖家 亚马逊西班牙vat 亚马逊法国德国epr 亚马逊vat税 亚马逊注册vat 亚马逊法国站vat 注册美国公司开通亚马逊
好问题
2
收藏
2
震撼！今年全球邮政业务下降21%，美国对中国商品加征25%关税
美国再次宣布对部分中国商品恢复加征25%关税 6月1日消息，美东当地时间5月28日晚上，美国贸易代表办公室发布通知：决定自6月4日开始，对于第五批排除加征有效期延长产品清单（340亿关税排除清单内产品）内超过八成的产品恢复加征25%关税。 据了解，获得延长有效期的产品：排除有效期延长至2020年12月31日；未获得延长有效期的产品：2020.6.4日到期后将移出排除清单，即2018.7.6至2020.6.4期间可免加征关税，但2020.6.4日起恢复额外加征关税25%，出口美国的企业，6月4日后务必慎重与美国客户签订合同。 来源：搜航网 亚马逊成美国第四大快递服务商 6月1日消息，据外媒报道，亚马逊已经成为美国第四大快递服务商，并仍在迅速增长。 在2019年，交付给美国消费者的包裹数量达45亿个。其中，亚马逊占据58%，交付了23亿个包裹。据美国银行报告称，在去年美国零售商交付的1060万包裹中，这占据了22%，使亚马逊成为美国第四大运输服务商。 在国际上，2019年亚马逊平台向美国以外国家运送的25亿个包裹中，亚马逊处理了自身交付的48%，即运送了12亿个包裹。 未来几年，亚马逊可能更加积极地竞争，通过其运输服务向其他在线零售商交付订单。到2025年，包括自身订单和其他零售商订单在内，亚马逊预计可在美国交付包裹数量达75亿到97亿。 来源： 阿里巴巴速卖通：开启全球网红孵化计划 6月1日消息，据彭博社报道，阿里巴巴旗下跨境零售电商平台全球速卖通（AliExpress），计划在未来的一年内，为全球超过10万名内容创作者和网红达人创造新的就业机会，帮助他们开辟新收入来源，走出由新冠疫情引发的全球经济衰退带来的影响。 速卖通的这项计划名为“AliExpress Connect”，是一个专为内容生产者打造的平台。在该平台上，来自世界任何国家的网红以及那些想要开启网红职业生涯的人，均可以获得与速卖通及平台上的品牌合作的机会。作为回报，他们可以通过创作原创内容，包括图文、短视频、直播等，帮助品牌销售商品，以及为平台引入新用户来获得报酬与奖励。 来源：网易科技报道 瑞士邮政4月包裹配送量超1730万件 创历史新高 6月1日消息，随着瑞士网络购物的蓬勃发展，瑞士邮政在今年4月配送了超过1730万件包裹，同比增长40%，创月度处理量新高。 据了解，瑞士邮政今年3月份的包裹量与去年同期相比，增长了17%。截至目前，瑞士邮政一天最多的包裹处理量约为90万件。 来源：国家邮政局网站 万国邮联：2020年全球邮政业务下降21% 6月1日消息，据央视新闻报道，当地时间5月28日，万国邮政联盟发布疫情与邮政行业报告。报告显示，2020年全球邮政业务下降约21%。报告认为阻碍供应链的主要因素是运输中断、停工，产能短缺，病毒对劳动力的影响，也可能包括家庭收入的冲击。 据了解，今年4月，万国邮政联盟宣布，已在一个援助项目投入56万瑞士法郎，为近40个国家的邮政运营商提供包括口罩、手套和洗手液在内的个人防护装备。 来源：央视新闻 俄媒：菜鸟网络在自我隔离期间运送7500吨来自中国包裹 6月1日消息，据报道，近日，阿里巴巴集团俄罗斯代表处新闻处公布的数据显示，在自我隔离期间，菜鸟网络为俄罗斯客户运送来自中国的包裹数量达7500吨，同比增长61%。 据介绍，相关时期内，俄罗斯邮政处理了80％以上的运送邮包，其余的包裹运达方式包括速递、自助提货柜等。 来源：俄罗斯卫星通讯社 亚马逊网站不稳定致约7.5万美国用户受影响 6月1日消息，据外国媒体报道，亚马逊电商网站不稳定，美国许多用户受到影响。纽约时间下午3点网站一度出现问题，美国有75000多人报告这一问题。不过到下午3点40分时，许多人说网站已经恢复。 亚马逊新闻发言人称：“一些客户购物时可能暂时碰到问题，不过问题已经解决。” 来源：新浪科技 亚马逊12.5万临时仓储工将转正：销售额增长足以支撑扩编 6月1日消息，亚马逊宣布计划为其临时聘用的约70%美国仓储工人提供正式工作岗位，以满足新冠肺炎疫情期间消费者的需求。 一位亚马逊女发言人介绍，从6月份开始，亚马逊将告诉其12.5万仓储员工他们可以长期保留自己的工作岗位，剩下的5万名临时工人将会给予长达11个月的季节性留任合同。 来源：东方财富网 出口印度注意！照明、键盘、电饭煲等12项商品强制BIS认证，10月1日起生效！ 6月1日消息，2020年4月1日，印度标准局（BIS）发布了新增管控产品的法令。 2020年4月22日，印度发布技术性贸易措施通报（通报号为G/TBT/N/IND/44/Add.7），公布第4批《电子和信息技术产品（强制注册要求）2012法令》产品目录，新增12项产品，包括2项LED灯具产品、5项信息类产品、3项影音类产品和2项家电类产品，涉及产品有照明、键盘、蓝牙耳机、USB外部硬盘驱动器、电磁炉、电饭煲等。 同时，通报还指出该新增目录将于发布日6个月后实施，即2020年10月1日起生效。 来源： （来源：跨境电商物流百晓生） 以上内容属作者个人观点，不代表立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意标签：震撼！今年全球邮政业务下降21% 美国对中国商品加征25%关税 美国 北美 邮政 中美贸易战 跨境电
好问题
2
收藏
2
这些外贸退税的小知识，你知道多少？
对于很多做外贸的朋友们来讲，有很多都不了解究竟什么才是出口退税？那所谓的出口退税指的是什么呢？最主要的意义就是指如果企业的货物以出口为目的，在我们国内经过物流或者是生产运输的环节，产生一些增值税或者是消费税等滞销退还或者是免交，这样就能够减轻国内的产业税收负担，由此一来就能够提升整个产品的国际竞争能力，让自己国家的产品在不含税的状况下进入国际的市场，目的就是为了提高整个企业的存活率。那么出口税率的详细操作流程又是什么？1、在网上我们可以先领取核销单，按照上面的只是登录系统，进入系统之后，我们选择出口收汇，最后再选择核销单申领。2、领到核销单之后，按照上面的操作申领过的电子口岸IC卡，以及上面的介绍信，如果领到这两样东西之后，我们就可以去外汇管理局领取。3、接下来的一步也比较重要，那就是制止核销单备案，按照上面的说明登录系统选择出口收汇，最后再选择口岸备案。4、办理报关手续（1）、我们可以找货代，告诉他们这一次出口的最终地点以及重量还有时间，他们也会根据公司给出报价。（2）、把这一次的出口货物编制委托书加盖公章给货代。（3）、和货代做好装箱，一定要和他们对接好究竟是什么时间出船。（4）、把这一次所有的相关资料一定要报给货代。（5）、货代要报关。（6）、在原本预定的时间里一定要装箱，而且要将装箱单给填好。（7）、正常情况下一般都是在装箱2~3天之后会出船。（8）、出船以后的2~3天之内，货代也会传给公司出的海运提单。（9）、报关以后40天货代会寄给公司海关报关以后的资料。5、填出口商品专用的发票6、征免申报，出口退税申请软件上进行数据录入，一定要打印两份，一份给外汇局，另外一份给出口单位。7、电子口岸、出口收税、企业交单8、进入出口收汇网的时候，一定要核销系统进行申报，而且要打印出出口收费批次核销信息登记表9、工行出口收汇核销，包括上面的日期以及金额。10、外汇局办核销，包括里面的核销单以及报关单，还有工行盖章的核销单等。11、接下来的一步就是要进入国税系统输入报表以及纳税的申请报表。12、将出口的货物退税申报系统里面的免税数据上传到国税的网站里13、把里面的出口货物退税申报的系统进行申报14、接下来的一步就是要我们准备出口的退税纸质材料，而且这个时候我们必须要带着U盘到国税局进行申报。15、在家里等着国税局的电话通知自己去拿退税的批复。16、同时也要在家里等着国税局的电话去通知自己办理退税的申请手续17、一般情况下来讲，如果我们办理退税手续的时候，一周之内银行也会在国家的金库里面拨账款到公司的账户。贸易出口退税的申请流程申请条件为：1、首先就是企业必须要经营出口的产品业务，这就是企业能够申请退税登记的最基本条件。2、而且也要有工商行政管理部门的营业执照，营业执照也仅仅是法人的简称，是整个企业或者是组织合法经营的一种凭证。3、必须是实行经济独立核算的一个单位，具有法人的地位，而且也拥有着比较完整的会计工作体系，并且在银行开设独立的账户，能够对外办理购销的业务以及货款结算。如果企业以及单位没有同时具备以上这三种条件的情况下，一般是不予办理出口企业退税登记的。来源：首发 你好！明天☀标签：退税 外贸 知识 多少 这些 进出口 外贸知识 税务 德国vat退税 美国报税退税 注册外贸公司深圳 注册新加坡外贸公司 外贸vat
好问题
2
收藏
2
这三个国家也要缴VAT了！刚刚，亚马逊正式宣布……
都说欧洲税务递延，没想到来得这么快。新年刚开头，这三个国家也开始征收VAT增值税了。 VAT又新增三国 1月6日下午，亚马逊连发三条通知，宣布从1月1日起，将代征瑞士、亚美尼亚和挪威三国的VAT增值税。 通知中强调，除非卖家注册并提供三国VAT税号，亚马逊将按照标准税率代收增值税。 标准税率是多少？ 根据公告，这三国的相应增值税标准税率为：瑞士7.7%，亚美尼亚20%，挪威25%。 为啥亚马逊代征收？ 从公告中可以看出，亚马逊之所以要实行“代征”，主要原因是三国政府都相继实施了新的税务法规，而新法规要求提供远程服务的公司开始征收增值税。说白了，亚马逊就是想要“染指”远程销售的利益。 如何向亚马逊提供你的增值税号？ 1.登录卖家中心 2.在【设置】下，点击【账户信息】 3.在【税务信息】下，点击【增值税信息】 4.从国家列表中，选择瑞士 5.输入您的增值税 ID，例如CHE-XXX.XXX.XXXMWST/TVA/IVA 6.单击【我接受并承认税务登记协议中列出的所有条件】 7.单击【保存】 欧洲五国VAT合规进程 对于跨境电商这块大蛋糕，欧洲各国都已垂涎已久，自2016年开始就纷纷发起了“税务合规化”行动。 英国 2016年9月，英国就出台了《关于海外企业利用网络销售平台向英国销售商品的增值税征收法案》，后又于2018年3月实施新的财政法案，一旦卖家在英国放置库存，就将被要求上传有效的增值税注册号码到卖家后台。 德国 2019年1月1日，德国正式开始执行现行的增值税法案，并要求卖家于2019年3月1日前上传VAT税号及税务证书。因德国税务局人手不足等问题，多次延期对亚马逊卖家的封号。 最终，于2019年9月份规定最后期限，如果没有立即上传VAT税号及税务证书，10月1日起将禁止在德国销售任何产品。因为VAT问题，德国还进行了几次大规模封号。 法国 早在2019年4月，亚马逊就给法国、意大利、西班牙三国卖家发送邮件，要求卖家在6月30日前完成税号上传，否则将面临禁售和无法入库。 9月份，法国提出新的反欺诈法规，并确定在2020 年1月31之前生效，卖家须在此之前上传税号，否则就会封号。 意大利 意大利已于2019年10月31号完成了和亚马逊销售数据对接，卖家必须后台上传VAT税号，否则税局一旦查到平台上的卖家们存在不合规的情况，将会导致卖家账户被限制销售权！ 西班牙 西班牙目前虽还未明确出台相关的增值税法规，但有卖家出现因为缺少VAT而账号被冻结的情况，估计也不远了。 亚马逊对美国四个州订单征税 另人意外的是，除了欧洲，美国也开始征税了。 亚马逊于近日发布公告表示，将对美国四个州的订单征税。 具体内容如下： 自2020年1月1日起，根据相关法律法规，所有发送给夏威夷、密歇根和威斯康星州客户的订单的销售和使用税，以及伊利诺伊州的使用税，亚马逊均将开始计算、收取和汇出(作为纳税人)。 同时，亚马逊还将对现有的税务计算设置、订单细节和付款报告进行自动更新。卖家的伊利诺斯州税务设置将进行州特定的信息的更新。而对于夏威夷、密歇根和威斯康星州的相应变化，卖家无需更改其税务设置或卖方帐户。 亚马逊提醒到，卖家应该考虑与其税务顾问合作，以确定企业是否有任何其他正在进行的税务汇款或报告义务。 从欧洲到美国，税务合规将是卖家今年面临的首要问题。只不过，令人意想不到的是，2020年欧洲VAT税务改革的第一枪，竟是从这三个国家打响的。 税务合规刻不容缓，关于账号税务、商标、专利等任何问题，可咨询在线客服，注册VAT，找卖家成长！标签：VAT 欧洲五国VAT 亚马逊 英国vat办理 阿联酋vat注册 欧洲税务vat 亚马逊英国站注册vat 亚马逊美国银行开户 亚马逊北美注册公司 亚马逊德国报税 美国公司怎么注册亚马逊 亚马逊vat是什么意思
好问题
2
收藏
2
斋月旺季来临但VAT升至15%，中东电商市场如何取舍？
此前，由于沙特疫情陡升，造成跨境物流通道受到挤压，签收率低，加上一些非生活必需品销量下滑等诸多因素，不少深耕中东市场的中国卖家都表示遇到了运营瓶颈，而近日沙特政府计划从6月终止当地群众的生活津贴、7月增值税从5％提高至15%的消息更是引起了跨境电商卖家对中东市场的再次高度关注。 垦荒中东电商市场，先要有“抗风险”能力 5月13日，联合国经济和社会事务部发布2020年中期《世界经济形势与展望》报告预计，2020年全球经济预计将萎缩3.2%。股市崩盘、石油经济下降，贸易停滞等等，令不少企业陷入现金流紧张状态。以中东市场为例，严重依赖石油经济的沙特在此次疫情的影响之下，出现预算赤字。 合联物流信息科技有限公司（以下简称“合联”）总经理蒋延峰表示，目前不少早期布局中东市场的企业或多或少都遇到了运营上的难题，特别是资金链。他认为这些事件的诱因很多，但主要还是归根如下几点： 1、每家企业的发展都不是一路开挂，企业发展到一定程度都会遇到一些瓶颈。中东的回款渠道有限，当地特别是沙特对外资企业的资金流入流出管控很严，所以外资企业不仅需要有很强的吸金能力，还要有能力把钱装进“口袋”，因此会出现短暂性质的资金链短缺。同时，也反映出当地对外资企业的态度，所以做企业的也要充分考虑潜在风险； 2、中东电商发展的主要市场集中在中东GCC六国（沙特、阿联酋、科威特、卡塔尔、巴林、阿曼），本身人口总量也不高。当地主流的电商平台主要都是依靠沙特获得订单，比如Jollychic这几年的迅猛发展，基本上已经把沙特的潜在客户都过了一遍了，后期出现增长缓慢的问题在所难免。 “从这些事件当中，个人认为不管是产品供货商还是物流提供商，都要不断增加自己的风险意识以及不断提升自己的产品质量。只有自身本领过硬，才能扛得住风险，推而广之产品供应商也是如此”蒋延峰说道。 斋月来临，放宽解禁，中东市场将恢复生产和购买力 了解到，在斋月来临之季，不少中东地区的国家已经逐渐复工复产，放宽解禁，恢复生产力和购买力。比如以下几个国家： 1、埃及，5月3日，埃及政府宣布重新开放境内酒店，以刺激国内旅游业的恢复。但是，酒店开放需满足一定条件，在6月1日前只能开放25%的房间，6月1日后可开放50%的房间。酒店必须配备诊所和医生，为顾客提供个人防护用品，并禁止举行婚礼或大型集会。此外，埃及红海省内所有游船、出租车、科考船等自4月底起已恢复运行。 2、以色列，4月底，以色列所有街边商店、理发店和美容店重新开业，餐馆和咖啡馆也可提供外卖服务。5月3日，该国部分酒店恢复营业，学校的部分年级也开始复课。5月4日，以色列总理内塔尼亚胡宣布进一步放宽防疫限制措施，包括取消民众出行距离限制、允许不超过20人在露天场所聚会、购物中心和市场5月7日恢复营业、幼儿园5月10日开放、大学等教育机构6月14日复课等。 3、突尼斯，5月4日起逐步放松全国范围的隔离措施，分阶段复工复产。根据政府规定，除大型商场、服装店、理发店等，个体经营者4日起复工，公职部门、工业、建筑业等一半人员复工，从5月4日至6月14日分三阶段逐步恢复生产。 4、土耳其，5月4日，土耳其总统埃尔多安表示，政府正在准备各行业复产复工方案，将在未来3个月逐步放松防控措施。理发店、美容院以及购物中心等场所于5月11日恢复营业，但须遵守清洁、控制人数等相关规定。另外，土耳其政府正在考虑重启铁路交通，且可能在开斋节前后恢复境内航班，以便土耳其民众探望家人。 5、伊朗，伊朗除健身房、咖啡厅等人流密集场所外，几乎全部恢复营业，其余行业或将于5月20日有条件复工，6月中旬有望恢复航班。同时，为确保在复工复产的同时做好疫情防控，伊朗因城施策，根据不同风险程度将全国划分为红、黄、白三种风险区。 3C类、烹饪工具类、玩具类需求暴增，中东市场应该怎么做？ 在斋月来临之前，不少跨境电商卖家会大量备货，希望在斋月结束前后抵达目的港，赶上消费期。但近日，沙特政府却宣布6月取消当地群众生活津贴、7月提高增值税率至15%。对跨境电商卖家来说，将产生几方面的影响：一方面，取消津贴可能导致消费者购买力下降；另一方面，斋月期备货增加，清关压力增大，而沙特目前最主要的做法是空运双清包税，这当中也包括VAT。部分物流商可能为了保持产品和服务价格不受影响，吸收掉部分增值税。但是对于一些免征增值税的企业来说，因为无法申报进项税额，所以增加了物流商的成本。这部分的成本又可能转接到卖家身上，所以中国卖家在7月份肯定会碰到一波运费涨价潮。但是“羊毛出在羊身上”，不管对卖家的成本造成多大的影响，最终还是本地消费者承担了15%的增值税。 因此，蒋延峰建议想做中东市场的卖家可以抓紧时间备货，“现在备货到沙特就是白赚了10%的利润”。但卖家在选品备货的过程中也要侧重于当地的必需品。比如据合联物流近期的发货统计来看，在疫情和斋月的双重叠加之下，3C类、烹饪工具类、玩具类需求暴增。 而现阶段出海中东的卖家主要有两种方式，一种是以Jollychic、Frodeal、Ajmall等中国的出海中东电商平台和一些独立站单页卖家，主要是依靠直发小包COD货到付款模式以及海外仓一件代发的COD模式；另一种是以Amzaon和Noon等知名电商平台为依托，靠平台的自然流量获得订单的众多中小卖家，门槛比较低，主要采用备货FBA/FBN模式以及直邮小包非COD。 “目前中东是新兴的蓝海市场，对产品供应链还没有特别高的要求，很多亚马逊中东的卖家都是通过1688、CCEE【点击报名上海站】或者淘宝把货寄给国内仓库，再通过直邮小包给到当地买家；其次，一些有很强产品供应链的Top大卖家直接把货备中东海外仓。个人认为，想进入中东市场的卖家更多的应该关注中东的物流供应链能力，选择有实力的物流供应链公司能很大程度避免踩坑”他说。 （文/ 吴桂真）标签：供应链 物流 中东 国家动态 斋月 海外疫情 英国vat多少 英国的vat是多少 亚马逊vat多少钱 亚马逊欧洲店过vat 亚马逊欧洲vat办理 亚马逊需要国际商标吗 亚马逊欧洲站vat后无利润
好问题
2
收藏
2
增值税减税政策实施，出口退税率调整
增值税税率16%降13%，10%降9%，6%扩抵。4月1日起正式开始执行！以后开发票要有大变化了。什么时候具体实施增值税减税政策？出口退税率会怎么调整？想必大家都已经听说了这则消息，2019年增值税税改马上来了，3月5日的全国人大二次会议决定实施更大规模的减税，普惠性减税与结构性减税并举，重点降低制造业和小微企业税收负担，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，确保主要行业税负明显降低；保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。很多朋友十分关心什么时候具体实施增值税减税政策，哪些行业由现行税率16%降至13%，由10%降至9%的，出口退税率会怎么调整，对出口企业有什么影响等等。去年的4月4日，国家决定自2018年5月1日起调整增值税税率，出口退税率也作了相应的调整。由上可知，2018年提出改革完善增值税制度，是框架型的，过了将近一个月出台具体落实文件，决定在5月1日实施。而今年提出的深化增值税改革目标比较明确。再加上有了去年改革完善增值税制度的经验可资借鉴，有理由相信，具体政策出台时间有可能会更快一些，很可能就是在5月1日开始实施。哪些行业降低税率？与去年的做法一样，包括制造业在内的现行增值税税率为16%的行业，均降至13％，现行增值税税率为10%的行业，均降至9%。这是确定无疑的普惠制大力度减税。怎么调整出口退税率？现行增值税出口退税率为16%、13%、10%、6%和0，共五档。参照去年的做法，预计（注意：是预计，具体以财政部和税务总局出台的正式文件为准——编者注）今年调整为13%、10%、9%、6%和0，仍为五档。征16%退16%和征16%退13%的调整为征13%退13%；征16%退10%调整为征13%退10%；征10%退10%的调整为征9%退9%；征16%退6%的调整为征13%退6%，征10%退6%的调整为征9%退6%，征6%退6%的还是征６%退6%；征16%退0的调整为征13%退0，征10%退0的调整为征9%退0，征0退0的还是征0退0。时间以什么为标准？按照以往的做法，调整出口货物退税率的执行时间及出口货物的时间，属于向海关报关出口的货物，以出口货物报关单上注明的出口日期为准；属于非报关出口销售的货物，以出口发票或普通发票的开具时间为准；保税区内出口企业或其他单位出口的货物以及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。调整跨境应税行为退税率的执行时间及销售跨境应税行为的时间，以出口发票的开具日期为准。过渡期政策如何？从2019年X月1日开始，外贸企业和生产企业，出口销售的文件所涉货物、跨境应税行为，不论购进时已按调整前税率征收增值税的，还是已按调整后税率征收增值税，均执行调整后的出口退税率。补充说明：上述出口货物，应包括视同出口货物。对外提供加工修理修配劳务退税率随提供加工修理修配货物的退税率的调整而调整。对出口企业有什么影响？征税率与退税率一致，且均下降三个或一个百分点的情形：虽然这种情形增值税税率下降前后都是征多少退多少，实行彻底退税，但由于征税率的下降，相应减少了企业的资金占用，对出口企业的影响中性略偏多。征税率下降而退税率不下降的情形：这种情形提高了征退税比率，对出口企业是有利的。征税率与退税率的下降，对出口货物的购销价格可能会带来一定的影响，特别是对出口企业自身议价能力较弱的货物，要早做相应的准备，采取相应的对策；对长贸合同，需主动与外商协商，以取得其理解和支持。综上所述，此次国务院拟大幅降低增值税税率，除个别征税率和退税率均为6%，以及少数出口不退税和免税的出口货物劳务，出口企业不受其影响外，总体而言对出口企业影响是正面的，有利的。2019年出口退（免）税申报进入倒计时，为了确保大家能够及时的完成申报，现将申报期截止前有关出口退（免）税申报的主要事项提醒如下：1、出口退（免）税申报生产企业应于2019年4月增值税纳税申报期截止前，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。外贸企业应于2019年4月增值税纳税申报期截止前，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。销售适用增值税零税率服务和无形资产的，在2018年作财务销售收入，应于2019年4月增值税纳税申报期截止前，向主管税务机关申报退（免）税。2、出口免税申报生产企业2018年度出口货物劳务逾期未申报免抵退税的，应于2019年5月增值税纳税申报期截止前办理免税申报。外贸企业2018年度出口货物劳务逾期未申报免退税的，应于2019年5月增值税纳税申报期截止前办理免税申报。销售适用增值税零税率服务和无形资产的，在2018年作财务销售收入，逾期申报退（免）税，不再按退（免）税申报，改按免税申报，应于2019年5月增值税纳税申报期截止前办理免税申报。税务机关已受理退(免)税申报，但在2019年5月增值税纳税申报期之后审核发现按规定不予退(免)税的，若符合免税条件，出口企业可在税务机关审核不予退(免)税的次月申报免税。已按规定申请延期申报退（免）税的，如税务机关在免税申报截止之日后核准不予延期，若该出口货物符合其他免税条件，应于核准的次月申报免税。3、征税申报生产企业2018年度出口货物劳务，既未在规定期限内申报退（免）税，又未按规定期限申报免税的，应于2019年6月增值税纳税申报期截止日前申报缴纳增值税、消费税。外贸企业2018年度出口货物劳务，既未在规定期限内申报退（免）税，又未按规定期限申报免税的，应于2019年6月增值税纳税申报期截止日前申报缴纳增值税、消费税。外贸企业发生的出口货物转内销或视同内销货物征税的，以及已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的，应按照《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）第十条第(六)项的相关规定申请开具出口货物转内销证明。销售适用增值税零税率服务和无形资产的，在2018年作财务销售收入，既未在规定期限内申报退（免）税，又未按规定期限申报免税的，应于2019年6月增值税纳税申报期截止日前申报缴纳增值税、消费税。税务机关已受理退(免)税申报，但在2019年5月增值税纳税申报期之后审核发现按规定不予退(免)税的，符合免税条件但出口企业未在税务机关审核不予退(免)税的次月申报免税的，应于免税期次月申报缴纳增值税、消费税。已按规定申请延期申报退（免）税的，如税务机关在免税申报截止之日后核准不予延期，符合其他免税条件但出口企业未在核准的次月申报免税的，应于免税期次月申报缴纳增值税、消费税。来料加工委托加工业务，未按规定办理来料加工出口货物免税核销手续或者不符合办理免税核销规定的，委托方应按规定补缴增值税、消费税。4、延期申报出口企业或其他单位出口货物劳务、发生增值税跨境应税行为，无法在规定期限内申报的，符合相关规定的，应在2019年4月增值税纳税申报期截止前，提出延期申报申请。可以申请延期的情形有八种，具体为：（一）自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素；（二）出口退（免）税申报凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递；（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押出口退（免）税申报凭证；（四）买卖双方因经济纠纷，未能按时取得出口退（免）税申报凭证；（五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致不能按期提供出口退（免）税申报凭证；（六）由于企业向海关提出修改出口货物报关单申请，在出口退（免）税申报期限截止之日前海关未完成修改，导致不能按期提供出口货物报关单；（七）有关政府部门在出口退（免）税申报期限截止之日前未出具出口退（免）税申报所需凭证资料；（八）国家税务总局规定的其他情形。5、无相关电子信息申报出口企业或其他单位2019年4月增值税纳税申报期截止前，申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符的，应向主管税务机关办理无相关电子信息申报。只需要通过出口退税申报系统录入的《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》电子数据，相关退（免）税申报凭证及资料留存企业备查。6、委托货物出口证明2018年度委托出口的且属于国家取消出口退（免）税的货物，应于2019年3月15日前办理《委托出口货物证明》。7、代理出口货物证明2018年度受托出口的货物，应于2019年4月15日前办理《代理出口货物证明》。其中受托出口取消出口退税的货物，需凭《委托出口货物证明》等资料办理。新增值税确定，以后开发票注意一增值税税率13%、9%会在4月1日开始执行，以后怎么开专票？第一、2019年4月1日前后，开票税率的适用的基本原则还是取决于纳税义务发生时间？无论是哪一种应税销售行为，纳税义务发生时间在2019年3月31日（含）之前的，按照原税率开票。纳税义务发生时间在2019年4月1日（含）之后的，按照新税率开票。增值税纳税义务发生时间绝不等于当事人合同的签订日期，有的同学说了，合同在2019年3月31日（含）之前签订的，按照原税率开票。合同在2019年4月1日（含）之后签订的，按照新税率开票。这个只要仔细看看增值税中关于纳税义务发生时间的规定，就知道是站不住脚的。涉及销售货物和劳务的，增值税纳税义务发生时间按照增值税暂行条例实施细则去判断；涉及销售服务、无形资产和不动产的，增值税纳税义务发生时间按照财税【2016】36号文附件1第四十五条等去判断。第二、2019年4月1日以后，增值税新系统是否还可以开具出原税率16%和10%的发票？笔者认为系统仍然可以开出16%和10%的发票。比如对于2019年3月31日之前已经确定纳税义务时间的事项，因故在2019年4月1日以后开票，系统应当可以开出原税率的发票。一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。但是如果推迟开票且前期并未申报纳税，有暴露自己推迟申报的风险。这个问题需要提前解决。第三、新系统是否会允许存续纳税人在2019年3月31日24点之前开具税率为13%和9%的新税率的发票？我们理解，新税率的发票不会允许提前开具，在目前系统开票状态下，系统应该会对新税率的开票节点做出限制，企图浑水摸鱼的企业 不要把税务机关当傻子。第四、2019年4月1日前，存量增值税一般纳税人是否需要向税务机关申请在系统中追加新税率？我们理解，适用新税率是一个法定事项，不属于税收优惠事项或者特别处理事项，税务机关不会要求纳税人向税务机关申请授权，没有这种必要也没有这种可能。税务机关会主动升级系统后台，置入新税率。除非纳税人根本无法接通互联网。二增值税政策执行后，提前清查合同发票，关注6个问题！1、如果企业存货很大，购进时税率是16%，销售时税率是13%，对企业是有利的吗？如：2018年12月购进水泥一批，不含税价100万元，进项税额16万元；（一）如果是以含税价签的合同：约定售价为200+200*16%万元，原毛利为100万元，应纳增值税为万元；税率调整后毛利为205..3万元，应纳增值税为销项税额26..69万元。（二）如果是以不含税价签的合同，应纳增值税16万元；税率调整后毛利不变，为万元，应纳增值税*13%万元。结论：税率下降后，以不含税价签合同比含税价签合同的应纳增值税略少些。2、购买货物，在税改前，取得16%税率专票，按规定抵扣了，税改后销售（一般计税方法），还能适应13%税率吗？在税改前取得16%税率专票，税改后销售（一般计税方法）也适应13%税率。不要感觉“占便宜”了，并没有！因为销售方开16%，其已经缴纳16%的增值税额。3、 销售方想特意等到税改确定后才开发票，怎么处理？这要看自己议价能力，我们可以推迟付款，销售方也会考虑资金问题 。4、增值税税负降了，利润相应增加了，对企业真的有影响吗？增值税是价外税，不影响利润，影响现金流。5、税改前签的合同，等到税改后去开票就是按9％吗？要看合同执行时间，如果是税改之后执行的，且合同当时也是按9%签的合同，可以开9%的发票。6、想问对于购销双方都有什么影响？建筑的总包合同呢？对购销双方都有利，对制造业等少付3个点的增值税税额。老项目没有影响，按简易计税，新项目，长期合同，应考虑是补签协议，作为增值税率变更，合同金额减少3个点。附2019年最新增值税税率表按改革后的新税率将《增值税税率、征收率、预征率表》进行了调整。一税率增值税税率一共有4档：13%，9%，6%，0%。销售交通运输服务、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权以及销售或进口正列举的农产品等货物（易混项见附件1）税率为9%；加工修理修配劳务、有形动产租赁服务和进口税率为13%；销售无形资产（除土地使用权）为6%，出口货物税率为0；2、其余的：货物是13%，服务是6%。二征收率一共有2档，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。1、5%：主要有销售不动产，不动产租赁，转让土地使用权，提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的。货物销售里没有5%征收率的。2、征收率绝大多数是3%，容易与5%记混的单独记忆一下：建筑服务，有形动产租赁，小规模纳税人提供劳务派遣服务、安全保护服务未选择差额纳税的。3、两个减按：个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。销售自己使用过的固定资产、旧货，按照3%征收率减按2%征收。4、小规模纳税人以及选择简易计税的一般纳税人（见附件2）计算税款时使用征收率。三预征率预征率有3档，2%，3%和5%。简易计税的预征率基本上与征收率一致。销售不动产和销售自行开发房地产的预征率简易计税与一般计税相同。注意：换算成不含税价时，分母为税率或征收率，而不是预征率。如纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，应预缴税款＝含税销售额÷（1+9%）×预征率3%（来源：深圳外贸圈）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/19685标签：外贸出口退税 增值税税率下调 出口退税率调整 德国vat退税 美国报税退税 欧盟vat增值税 vat进口增值税
好问题
2
收藏
2
增值税、进口增值税与销售增值税的区别与关系
通俗的来说。增值税是在商品交易过程中，国家对于商品贸易增值额所征收的一种税，我们今天主要讲的是增值税、进口增值税与销售增值税的区别与关系。我们可以通过计算公式来了解他们的关系：(1)进口增值税（IMPORTVAT）=（申报货值+头程运费+进口关税）*VAT费率（20%）进口关税=申报货值X商品税率（不同商品，税率不同）(2) 销售增值税（SALESVAT）=最终销售价格/6最终销售价格：是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。(3) 实际缴纳VAT（增值税）=销售增值税（SALESVAT）-进口增值税（IMPORTVAT）一般在欧盟国家在进口商品时会要求缴纳进口增值税，而在商品完成交易后，会要求企业对销售增值税进行申报，这个时候，多数国家可退回进口增值税。而在货物出口时没有使用自己的VAT增值税号，则这部分的进口增值税将无法退给你。如果被查出没有使用自己的VAT增值税号或者VAT税号无效，商品货物将会被扣押无法清关，如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户，客户有可能会取消交易。而相关政府也会严查平台，没有VAT税号将会被暂停销售。 （来源：跨境财税专家吴经理） 收录于以下专栏 亚马逊交流分享 5 个内容 · 0 人关注 查看专栏 标签：跨境财税专家吴经理 税务 增值税 市场观察 欧洲vat增值税 增值税vat vat增值税
好问题
2
收藏
2
怎么计算德国VAT的税款？德国VAT有免征额吗？
都知道亚马逊德国站是有VAT明令要求的，对于新手卖家即将或者刚刚开通亚马逊德国站，尚未在德国储存库存，在卖家开始有德国站销售时，应当在卖家平台填写德国纳税免责声明，通知亚马逊卖家没有在德国进行税务注册的义务，否则卖家的德国站销售权限将受到影响。 如何计算德国VAT的税款： 销售VAT=销售价格/（1+19%）*19% 进口VAT=（申报货值+运费+关税）*19% 实际应付税金=销售VAT-进口VAT 办理欧盟国家的VAT税号，只要是以标准的税率报税，都可以抵扣进项税。 德国VAT有免征额的说法吗？ 德国有增值税登记门槛，但这个门槛只针对德国本土居民企业。 (1)第一年营业额低于17，500欧元，企业没有义务在经营的第一年登记增值税； (2)第二年的预期营业额低于50，000欧元，而上一年的营业额低于17，500欧元，可以不受增值税的影响； (3)第三年，如果上一年的营业额低于17，500欧元，可以在增值税的范围之外；如果上一年的营业额高于17，500欧元，需要注册增值税，并计算销售商品或服务的增值税，税率为19%或7%。 对于非居民企业，比如来自中国的亚马逊卖家来说，德国没有增值税登记门槛，也没有免征额，所有从亚马逊德国FBA仓库发货的企业都有义务在第一次销售之前注册德国增值税。 一般注册完德国VAT后，我们需要按期、如实申报，即使没有产生销售，也必须提供零销售的证明来做0申报。标签：亚马逊德国站 德国VAT 德国VAT免征额 亚马逊vat怎么申报 vat是税务吗 欧洲vat新政 亚马逊注册美国商标 亚马逊美国vat 亚马逊代缴vat 亚马逊如何申请美国商标 注册亚马逊欧洲vat
好问题
2
收藏
2
在德国如何申请VAT增值税税号？
   VAT，即我们所说的增值税，适用于德国的进口、商业交易和服务行为。德国联邦税务局有明确规定，海外商家和个人纳税人在德国的经营和服务活动不能免税，无论经营的业务规模大小，都需要向 德国联邦税务局登记申报，以获得德国VAT增值税税号，履行相应的纳税申报和纳税义务。  销售增值税和进口税是两种独立的税种。将货物进口到德国海外仓库时，您已经缴纳了进口税，但货物在德国销售时会产生销售增值税，这也需要缴纳。   那么在德国应该怎么申请增值税呢？   德国VAT注册费用：可咨询在线客服   德国VAT注册时间：1-3个月   在德国申请VAT增值税号需要哪些信息？   1、德国VAT申请服务信息表（我司提供模板，客户填写） 2、公司营业执照 3、法人护照或身份证（正反面） 4、平台店铺链接（Amazon、eBay、wish、速卖通）   德国增值税普遍存在漏申报、假申报、缓申报、假申报等几个问题，因此准确及时申报纳税尤为重要。如果存在故意拖延、虚报、虚假申报等情况，将受到德国税务局不同程度的处罚，包括罚款、物品保管、向eBay举报等。你可以考虑用其他公司的增值税来代替。但是，每个公司的增值税编号是唯一的，不能重复。所以需要提供自己真实有效的增值税号，不允许使用其他公司或他人提供的增值税作为自己的增值税账户。   众所周知，德国的增值税不同于其他欧盟国家。德国的增值税一般分为两步。第一步是我们需要把货物送到仓库，第二步是销售。当我们的货物到达德国的某个地方时，我们需要支付7%或19%的税。   如果我们想在德国注册增值税，我们需要在德国的金融机构填写相应的问卷。如果我们没有分配到增值税企业，我们仍然无法获得德国的增值税编号。标签：德国VAT 德国增值税 德国税号 跨境电商 亚马逊英国vat注册 vat vat是什么税 亚马逊西班牙vat 亚马逊法国德国epr 亚马逊vat税 亚马逊注册vat 亚马逊法国站vat vat进口增值税 欧洲vat增值税 增值税vat
好问题
2
收藏
2
在跨境电商圈，“财税合规”应如何进行.....
跨境电商圈子的不规范操作 1、收款不合规 2、付款不合规 3、资金回流境内不合规 4、个人流水过大 5、无票采购 6、物流、报关不合规 7、员工社保未合理缴纳 8、野蛮规避员工个税 9、收入未税 10、店铺公司长期零申报 很多跨境电商老板都知道公司存在许多财税不规范的问题，但不知道该如何解决，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷颇多。金税四期已经到来，大势所趋，财税必须合规化。那么我们如何既能在不增加成本甚至极少成本下完成合规，且增加收入的同时，又能提高资金利用率，降低现金缺乏造成的风险？跨境电商企业的合规化主要体现在财税合规上，包括业务流、资金流合规、税务合规、规范账务等。 该怎么进行财税合规？ 一 、梳理公司业务流 1、搭建好公司组织架构，规划好每个公司的属性及业务职能； 2、不同的业务进行分离，根据公司对应职能承载对应的业务，各个公司业务不混在一起。 二、物流合规 据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策: 1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。 2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。 3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。 当前，合规的物流模式主要包括有6种： ①9610模式，俗称集货模式，对已核放的清单采用“清单核放、汇总申报”模式形成报关单； ②1210模式，俗称保税备货模式，采用保税电商模式。 ③9710模式（B2B模式），跨境电商B2B直接出口，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。 ④9810 模式（发海外仓模式），跨境电商出口海外仓，适用于跨境电商出口海外仓的货物。 ⑤1039模式，简称“小包发货模式（市场采购模式）”，实行“免征免退”政策，不需要办理出口退税。 ⑥0110模式，一般贸易传统报关模式，模式比较成熟，也是目前最常用，最普遍，最适用的模式。 三、资金流合规 1、供应商可以开票的，可以做出口退税，款项通过对公收付； 2、可以为境外公司提供服务贸易，对公收回款项； 3、使用香港公司作为资金池，通过第三方付款平台或香港公司账户付款给供应商。 四、税务合规 1、境内公司的税务，无票采购的合规处理，有票采购进行出口退税； 2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案； 3、海外税务，各国纳税申报以及境外投资备案。 五、账务合规 1、设置规范的财务管理制度，规范财务部门工作程序； 2、选择、利用合适的ERP与财务软件； 3、正确设置会计科目，如需合并财务报表，科目应提前规范一致； 4、保留规范的原始单据，业务需要原始单据作为支撑； 5、规范获取、处理平台数据，进行正确的账务处理。 很多跨境电商老板认为财税合规需要付出高额成本，其实这是个误解，合规经营才能使企业有更长远的发展。 跨境电商财税合规的好处 1、企业的财税合规后，可以大大降低税务风险； 2、企业的财税合规后，减少了个人账户流水，同时也降低了个人税务风险，个人账户一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽； 3、利用香港国际自由贸易港的独特优势，降低国内公司运营成本，以及解决资金进出合规问题； 4、企业能够充分享受政府补贴和税收优惠等国家政策，全国各地每个地方政府都出台鼓励跨境电商的政策，如果跨境电商企业运用好这些政策，赚的钱产生的收益远远比合规化产生的成本多得多； 5、方便企业融资、贷款，同时可以用心去运营自己的企业； 6、可以为未来的并购重组溢价打下坚实的基础，并购重组是未来电商的趋势。 跨境电商财税合规常见的问题 一、政策方面 2021年，跨境电商企业财税合规化要面临的挑战有哪些？ 国务院出台的跨境电商企业核定征收政策该如何使用？ 全球反洗黑钱及CRS系统跟跨境电商企业有何关联？ 大量银行账户被关的原因是什么？ 央行要求大额资金申报政策背后的原因是什么？ 金税四期将给企业带来哪些影响？ 二、资金方面 私账直接收款的风险有哪些？ 私下换汇的风险有哪些？ 可否用公司银行账户直接收取平台店铺回款？ 目前Amazon、eBay、Shopify等境外平台的资金合理规范方案? 1688线上采购合规解决方案? 如何从全球化的角度利用政策，使得境外资金收益最大化？ 三、财务管理方面 跨境电商各大上市公司的财务报告如何看？ 老板怎么看各个报表、紧盯哪些数据才能控制企业风险？ N多公司，N多店铺，如何实现跨境电商账务的合并？ 跨境电商收入如何合理地体现在账面上？ 四、税务方面 为什么可以通过出口退税获利？ 如何利用1210、1039、9610、9710、9810等各种方式，让无票采购、小包发货都可以合规？ 公司有股东分红，有大额奖金，到底该怎么发，才能省税？ 跨境电商企业该如何筹划个税、社保？ 跨境电商的香港公司有哪些税务注意事项？ 欧洲VAT、美国销售税等海外财税的坑有哪些？ 五、业财融合 怎样让财务和业务相互促进，而不是对立面？ 财务该如何才能真正参与到营运管理当中？ 如何让财务快速了解跨境电商业务，让财务为公司创造价值? 如何设计KPI、股权，既能留住人才，又能是企业在可控情况下快速扩张？ 关于跨境电商财税合规还有哪些想了解的细节，大家可以留言一起讨论！ （来源：蒲公英跨境电商咨询） 以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意！ 标签：在跨境电商圈 财税 跨境大脸财 金融服务 eBay 跨境电商 Shopify vat税务合规 vat税务合规
好问题
2
收藏
2
在注册德国VAT的时候发现地址不一致，怎么做？
今天，在知无不言上看到一位卖家询问的问题，在注册德国VAT时，因后台地址与营业执照的地址不一致，被委托的税代要求需要更改亚马逊后台地址与营业执照的保持一致。 图片来源：知无不言跨境电商社区 在文中这位卖家列出了三种途径： 1、修改后台地址，与营业执照的保持一致； 2、不修改，直接让税代继续申请； 3、在后台原地址基础上再添加一个地址。 首先说明，第二个与第三个操作办法不可取。 第一，不修改直接去申请的话，之后税务局也会因地址不一致而要求修改，到时候还是要进行修改的操作，还要提交修改资料，若不修改，很有可能不予审批VAT税号，这样的话浪费了时间精力和金钱。税号迟迟不下来，之后还耽误店铺经营。 第二，后台只能有一个公司地址。 所以，这边建议先准备好营业地址相关的地址证明文件，比如公司的水电账单、法人信用卡账单等，和亚马逊客服报备后再去修改。虽然可能需要KYC，但是只要正常提交资料一般都会通过，修改后的后台地址需要与营业执照地址保持一致，最好不要有多余的空格或其他标点符号，或者多一个字少一个字的。不然的话即使内容一致，之后也有可能收到德国税务局发来的关于地址不一致需要申诉的邮件。标签：欧盟vat申请费用 vat申请英国 亚马逊注册西班牙vat 德国vat一年多少钱 申报德国vat 注册德国vat多少钱
好问题
2
收藏
2
砸自己脚？美国多项研究表明美国加征关税损人害己！
中美两国产业高度融合，前所未有地紧绑在全球价值链上，各类权威机构的分析报告清晰地标明，美国执意加征关税的行为是损人害己。纽约联邦储备银行、普林斯顿大学和哥伦比亚大学的经济学家研究发现，加征关税使美国消费者和进口商去年每月损失44亿美元，且美国收取的关税收入“不足以弥补购买进口商品的消费者所承受的损失”。高盛公司最新发布的一份报告认为，去年对中国商品征税的成本“完全”转嫁到了美国企业和家庭身上，且对美国物价的影响大于预期。美国国家经济研究局发表的研究论文指出，2018年美国对其贸易伙伴加征的关税以及对方国家对美国征收的报复性关税，已使美国经济损失78亿美元。关税造成美国消费者和生产商每年需承担688亿美元的成本。美国商务咨询机构报告显示，对价值2500亿美元中国输美商品以及对进口钢和铝产品加征关税，将导致美国每年减少93.4万个就业岗位。（来源：光明网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/96357标签：美国 关税 特朗普
好问题
2
收藏
2
云南首单跨境电商“1210保税出口”业务通关
12月4日消息，昨日百世供应链（云南）有限公司以“1210保税出口”模式成功在昆明综保区（空港片区）通关一车货物，这是云南跨境电商1210出口的首单业务。了解到，“1210保税出口”模式也称“工厂电商出口”，是国内企业根据海外市场预期将商品提前备货进入保税仓库，再在电商平台下单销售、分批出口的模式。当国外消费者网上下单、系统完成海关申报手续后，商品可直接从保税仓经机场、港口直接配送至海外消费者，省去众多中间环节，大大降低销售价格。值得一提的是，今年10月，百世供应链（天津）有限公司以“1210保税出口”模式成功申报通关天津威盛食品有限公司货值1.38万美元、货重23吨的番茄酱罐头，标志着天津市首单跨境电商1210保税出口业务在保税区完成通关。来源：电商报标签：1210保税出口 云南跨境电商 跨境电商1210模式 云南1210出口首单
好问题
2
收藏
2
越南出台原产地管理新政，想避税从越南出口可不行了！
在中美贸易摩擦的胶着状态下，有不少中国外贸出口商和报关从业者考虑借道东南亚国家，利用第三方非法转口贸易规避美国加征关税风险，从目前的状况来看，这一想法可能行不通了，6月初，越南、泰国、马来西亚、印度等东南亚相继声明将严打此类贸易，东盟其他国家随后也可能继续跟进，以免被美国惩罚影响本国经济。近日，为了避免某些企业借道越南，出口美国。越南工业贸易部，最近发布了“越南制造”(原产地)的标准。要想合法借道越南，请注意务必满足越南原产地新政策。据越南媒体《hanoitimes》引用越南统计局数据，1-7月，越南出口1451.3亿美元，同比大增7.5%;进口1433.4亿美元，同比大增8.3%。7个月的进出口总额为2884.7亿美元。美国为越南最大出口市场，1-7月，共计出口325亿美元，同比暴涨25.4%;越南对欧盟出口243.2亿美元，同比增0.4%;越南对华出口200亿美元，同比增0.1%。我国为越南最大的进口来源地，1-7月，越对中进口420亿美元，同比大增16.9%。韩国对越出口266亿美元，同比降0.8%;东盟对越出口188亿美元，同比增5.2%。越南出台原产地管理新政，想避税从越南出口可不行了!为了避免某些企业借道越南，出口美国。越南工业贸易部，最近发布了“越南制造”(原产地)的标准。越南制造，可以是：原产于越南的农产品和资源;最终在越南完工的产品，根据国际HS代码标准，必须至少包括30%越南本地附加值。也就是说，100%海外进口原料，必须在越南新增30%的附加值，才能以越南制造的标签出口。据《hanoitimes》该文举的例子，越南本地丝绸品牌Khaisilk，将中国产真丝围巾贴上Made in Vietnam的标签后出口海外。电视机公司Asanzo，将其进口自中国的组件，在越南组装后，以Made in Vietnam的原产地出口海外。这两家公司，违反了越南的原产地法。与此同时，越南近日在政府官方门户网站表示，它发现了数十份伪造的产品原产地证书，以及一些公司试图逃避美国关税的非法转移行为，产品涉及纺织品、水产品、农产品、瓷砖、蜂蜜、铁、钢、铝和压制木材等。随着中美贸易战的继续，预期2019年下半年，越南对美出口，或将继续暴增。同期，越南对Made in Vietnam的原产地管理，会更加严格。在此，我们也提醒广大的中国外贸企业注意!要想合法借道越南，请务必满足越南原产地新政!达到30%的新增附加值的要求！文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/104294标签：越南出台原产地管理新政
好问题
2
收藏
2
越南出台原产地管理新政，借道越南出口美国的避税之路被堵死！！
据越南媒体《hanoitimes》引用越南统计局数据，1-7月，越南出口1451.3亿美元，同比大增7.5%；进口1433.4亿美元，同比大增8.3%。7个月的进出口总额为2884.7亿美元。▼媒体报道1-7月，美国为越南最大出口市场，共计出口325亿美元，同比暴涨25.4%；越南对欧盟出口243.2亿美元，同比增0.4%；越南对华出口200亿美元，同比增0.1%。我国为越南最大的进口来源地，1-7月，越对中进口420亿美元，同比大增16.9%。韩国对越出口266亿美元，同比降0.8%；东盟对越出口188亿美元，同比增5.2%。为了避免某些企业借道越南，出口美国。越南工业贸易部，最近发布了“越南制造”(原产地)的标准。越南制造，可以是：原产于越南的农产品和资源；最终在越南完工的产品，根据国际HS代码标准，必须至少包括30%越南本地附加值。也就是说，100%海外进口原料，必须在越南新增30%的附加值，才能以越南制造的标签出口。据《hanoitimes》该文举的例子，越南本地丝绸品牌Khaisilk，将中国产真丝围巾贴上Made in Vietnam的标签后出口海外。电视机公司Asanzo，将其进口自中国的组件，在越南组装后，以Made in Vietnam的原产地出口海外。这两家公司，违反了越南的原产地法。与此同时，越南近日在政府官方门户网站表示，它发现了数十份伪造的产品原产地证书，以及一些公司试图逃避美国关税的非法转移行为，产品涉及纺织品、水产品、农产品、瓷砖、蜂蜜、铁、钢、铝和压制木材等。随着中美贸易战的继续，预期2019年下半年，越南对美出口，或将继续暴增。同期，越南对Made in Vietnam的原产地管理，会更加严格。在此，我们也提醒广大的中国外贸企业注意！要想合法借道越南，请务必满足越南原产地新政！达到30%的新增附加值的要求！（来源：运去哪）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/103482标签：越南 原产地
好问题
2
收藏
2
您有什么出海需求
专业顾问为您解答
推荐报告
1
市场报告-幼儿台阶凳-云雅智库出品-68页
2市场报告-拾物夹-云雅智库出品-59页
3市场报告-旅行手提包-云雅智库出品-63页
4市场报告-电竞椅-云雅智库出品-55页
5市场报告-隐形文胸-云雅智库出品-60页
6市场报告-SAD光疗灯-云雅智库出品-64页
7市场报告-美妆海绵-云雅智库出品-55页
8市场报告-植物支撑架-云雅智库出品-63页
9市场报告-镜前灯-云雅智库出品-64页
10市场报告-仿真植物-云雅智库出品-68页
官方微信公众号
Copyright 2015-2024 ikjzd.com,All Rights Reserved粤ICP备18005586