616跨境电商节新设财税专场论坛--剖析合规出海痛点
6月16日上午，由深圳跨境电子商务协会主办，卖家成长承办的“合规新思路，解密新商机”的财税专场论坛，在深圳会展中心6楼茉莉厅圆满举办。此次财税专场，汇聚亿级大卖浩方集团的CFO张莉女士、FCCA认证海外资深税务师Irene、广州鸿米控股有限公司合伙人张年鸿等嘉宾，是迄今为止跨境行业较全面、干货满满的财税论坛，吸引了数百名卖家参加。Irene结合自身在英国会计师事务所十几年的从业经验，做了《增值税（VAT）在英国》的演讲，详细地为到场卖家分享了英国以及欧洲税务调查的现状，与VAT违规罚款的问题和应对措施。“英国税收目前为6060亿英镑，其中VAT的收入占20%，是英国税务局的第三大收入来源，同时英国各项税合规检查的收入比去年同期增长30倍，2017年的14亿英镑直接飙升至303亿英镑，所以欧洲站的卖家一定要注意VAT的合规问题，依照该国的法律，通过正规的渠道和方式缴纳税金”。来自浩方集团的CFO张莉女士从科创品牌出海的维度，讲解了中国智造的产品如何制胜全球市场；广州鸿米控股有限公司合伙人张年鸿先生为到场卖家，提出了跨境电商企业财税规划的问题，并给出了相应的解决方案。（左上为浩方集团CFO张莉、右上为英国资深税务师Irene、左下为广州鸿米控股有限公司的张年鸿、右下为卖家成长创始人高峰）卖家成长创始人高峰先生在《如何高效低成本破解VAT合规难题》的演讲中，从全球跨境电商合规化顶层视角出发，举例了欧盟国家目前税务合规的趋势和问题，以及跨境卖家合规现状与筹划方向，分析了卖家成长VAT低成本高效率的税务服务的逻辑，获得在场观众的一致好评。高峰先生坦言，卖家成长VAT将所属不同地区税局的会计师连入平台，通过他营、合营和自营的路径，加快本地税局处理速度，分散多客户规模化风险，赋能中国成本优势；运用最先进安全的智能报税系统，与由欧洲本土税务师、国际注册会计师、驻欧注册税务师、国内注册税务师、专业律师组成的线下专业税务服务团队结合，可以使跨境电商卖家安全有效地连接欧洲税局，高效处理欧洲VAT的问题。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/98564标签：616跨境电商节 卖家成长 vat税务合规 vat税务合规
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5.8亿英镑！8800位卖家 ！除了脱欧，英国查税更可怕
英国脱欧这事情，从16年到现在，已经折腾了3年多了，一直未能成功。如今，终于有了实质性的突破。英国脱欧又出幺蛾子10月17日，欧盟与英国达成脱欧协议。但这并不意味着英国成功脱欧了，因为英国议会提出并通过了“脱欧”延长到2020年1月31日的决议。也就是说，“脱欧”又进入遥遥无期的死循环。将来，英国会在10月31日无协议脱欧，还是延期到2020年1月31日，这都是个未知数。英国无论以何种形式脱欧，欧洲VAT问题对跨境卖家来说都会受到影响。一方面，所有进入英国的货物将需要缴纳增值税，也就是说来自世界任何国家的所有电商货物都要缴纳增值税；另一方面，英国脱欧后，跨境卖家从英国销往欧盟各国的商品都需要在当地交税。对卖家影响几何？这个时候，卖家们最关心的是自己需要进行哪些方面的调整。目前来看，这几点变化对卖家影响最大：1、远程销售制度将不再适用。目前很多卖家都是把库存放置在英国，通过远程销售至其他四个站点，同时利用英国FLAT RATE低税率7.5%申报，从而控制成本。英国脱欧后，欧盟远程销售登记限额失效，意味着所有将英国作为主要站点的卖家将要重新布局，增加很大一笔VAT成本费用，包括注册申报VAT的费用和多缴纳的税金。2、英国脱欧后，可能要准备两套EORI编号。欧盟的EORI号将不能于英国海关，英国进入欧盟也需要注册一套欧盟的EORI编号，所以，跨境卖家一定要注意提前布局，准备好两套EORI编号。3、原申请欧盟商标的客户，亚马逊备案将划除英国地区不受保护,对于此前仅有欧盟或英国商标注册的卖家应尽快补充商标注册；尚未进行注册的，则应同时进行欧盟及英国本国注册。英国税局严查VAT，追缴5.85亿英镑话说英国最近搞出的事情还真多，除了脱欧外，英国税局又开始查账了。据外媒报道，英国税务部门正在追查亚马逊、eBay上外国卖家的VAT避税行为，这些未缴纳的VAT高达5.85亿英镑。据悉，官方已经将VAT账单直接寄给了针对英国客户的外国卖家。众所周知，年营业额超过8.5万英镑的企业，必须缴纳20%的增值税。如若卖家逃税，英国税务海关总署则有权利向在线市场开出账单。据统计，2016年3月至2019年7月，该规定促使7.8万家企业注册VAT。这些卖家承认他们总共欠了3.15亿英镑，英国税务海关总署直接针对他们提出了还款要求。英国税务海关总署还确认了2.7亿英镑未缴纳的VAT，这些VAT是针对未注册的卖家销售的货物征收的。该局已向亚马逊和eBay等网站发出了8800封催款信函，要求它们付款，或让未注册的供应商付款。面对英国税局的严查，那些避税的卖家小心了，还没注册VAT的赶紧找卖家成长注册起来，有VAT税号的，一定要及时如实申报，以防被查税！看了以上种种问题，现在一提起英国站，卖家们就一个字“难”不幸的是，其他欧洲站点也都不是省油的灯，尤其是德国站，海关要求十分严格，各种认证和要求，比如WEEE认证、产品安全法（ProdSG）、产品包装法等等，简直是“难上加难”。而法国站，前段时间其VAT新规也出来了，要求亚马逊在2020年1月31日之前向法国税务机关提供业务的特点数据，包括税务信息，如法国增值税税号。亚马逊要求卖家立即上传法国VAT税号，否则可能封号并禁止向法国买家销售产品。意大利也紧跟其后，要求电商平台在10月31号前提供卖家在线销售额数据及用于平台销售的帐户名称等详细信息，卖家则需在今年10月31号前后台上传VAT税号。如今英、德、法、意都在严查VAT，动不动就移除销售权限，欧洲站卖家真是太难了.既然VAT合规范化不可避免，迟早都得注册，与其之后关店蒙受巨大损失，不如趁早注册免除后顾之忧。眼看法国、意大利的截止时间就要到了，留给卖家们的时间真的不多了.文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/109100标签：英国脱欧、查税
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456%关税！美国对台湾和韩国钢材追加征收
据路透社报道，美国商务部7月3日公布的一份声明表示，美国将对原产于韩国和中国台湾地区的部分钢材产品征收高达456.23%的关税。据报道，美国商务部宣布已经指示海关和边境保护局，开始对使用韩国或台湾地区原产基板在越南生产的耐腐蚀钢材和冷轧钢材征收约456%的关税。报道称，美国之前在2015年12月和2016年2月，分别对韩国和台湾地区的此类产品征收关税。据报道，根据美国官方数据，在对韩国和台湾商品征收关税后，越南钢材对美国的出口大幅扩大。其中，这段时间内越南耐腐蚀钢对美出口增长332%，而冷轧钢则增长916%。美国商务部在声明中指出，调查发现，在韩国和台湾生产的耐腐蚀钢和冷轧钢本来应该缴纳进口税，但是转运到越南略做加工后直接出口美国，因此规避了反倾销税（AD）或反补贴税（CVD）。声明详细表示，将不但对未来的进口产品征收这些关税，自2018年8月2日（即从美国商务部发起这些规避调查之日起）以来，对任何未清算的产于韩国和台湾地区的钢材产品也将追加征收。（来源：环球时报）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/99887标签：关税 钢材 美国 韩国 台湾 韩国分公司注册 韩国ce认证 韩国炸鸡logo图片
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3000亿关税完整清单下载_教你规避美国出口相关风险！
半夜鸡叫！美国总统特朗普8月1日下午（北京时间凌晨）通过社交媒体表示，美国将从今年9月1日起，对从中国进口的3000亿美元商品加征10%的关税！影响大家都已看到了，股市、油价狂泻，今天重仓的估计要骂娘了！过两天，特朗普会不会又发个利好消息，然后股市再拉回来？强烈怀疑，特朗普是炒短线的！操纵股市啊！据悉，此次3000亿关税了涵盖3805种产品，范围涉及非常广，包括了纺织服装、手机、电脑、机械设备等。请大家相互转告，速度查看自己的产品有没有中招！考虑到目前形势很不明朗，提醒各位外贸人务必做好以下三点，加强对美出口的风险防范：一、出口前：厘清关税承担尽快梳理贸易合同约定的贸易术语，明确加征关税的承担主体。安排出运前，坦诚与买方就货物是否仍继续出运、加征关税的承担主体和具体方式等问题进行协商，并留存书面依据。小贴士：在无其他特殊约定情况下，C 组、E 组、F 组贸易术语下关税一般由买方承担；D组贸易术语关税一般由出口企业承担。二、已出货：防范拒收风险对于已出运的在途货物，买方的清关提货意愿可能因加征关税而受到影响，如买方明确表示拒收货物或不配合履行清关提货义务，已投保相关保险的外贸人，请注意保险合同约定时限，及时向保险公司报损及早协商货物处理方案。三、未来订单：协商消化加税影响考虑未来长期合作关系，建议出口企业与海外买方、国内当地政府/海关多方保持信息沟通，协商对税款成本消化方案。除了想爆粗口，小编啥也不想说了。牵涉到双方的根基利益，谁也无法轻易妥协，这场仗估计会持续的打下去了！人家给了一个月的宽限期，大家还是早做准备吧！美国市场份额比较重的企业，请加快其他市场的拓展！（来源：运去哪）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/103242标签：关税 特朗普 出口
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2022年起，越南开始向电商卖家征税，交税方式有变
01丨2022年起，越南开始向电商卖家征税，不过交税方式有些变化据越南财政部第 100 号文显示，电商平台可以选择不代卖家申报纳税。之前 40 号文要求电商平台代卖家申报纳税，100 号文的实施将帮助电商平台减轻财务负担。不过，税务总局相关负责人表示，虽然不强制电商平台为卖家代缴税款，但为了避免税收流失，100 号文给出了两种选择：一是在卖家授权的情况下代为纳税；二是平台向税务机关提供卖家的姓名、年龄、地址、税号、电话、销售收入、银行账号等信息。个人所得税管理司副司长 Ta Thi Phuong Lan 表示，在上述两种方案中，代卖家报税的方案对电商平台更有利，因为与税务机构共享卖家信息需要花费大量时间和人力。“如果是代卖家报税，电商平台只需要按月或按季申报，不需提供卖家信息，”她说。如果选择第二个方案，平台将不得不提供每笔交易的信息，这会消耗大量的人力物力成本，因为目前每天的电商交易高达 350 万笔。另据报道，近日，财政部和工贸部已经签署了关于共享电商平台数据和个人销售信息的协议。100 号文将于明年 1 月 1 日起实施，这是监管电商平台卖家依法履行纳税义务的依据，有助于减少或避免税收流失。越南电子商务协会的一份报告显示，预计 2020 年至 2025 年期间越南电子商务的平均增长率为 29%，到 2025 年规模将达到 520 亿美元。02丨Shopee印度站卖家数量已经突破20000名据 Moneycontrol 报道，新加坡政府于 12 月 15 日首次就 Shopee 在印度的表现发布声明，声明称这家几个月前才进入印度的电商平台已经创造了 300 个工作岗位并招募了 20000 名卖家。“新加坡的公司已经意识到印度市场的潜力，并致力于在印度开展业务，一个典型的例子是新加坡的电子商务公司 Shopee。自从几个月前 Shopee 在印度开始业务以来，它已经雇佣了近 300 名员工，并在印度招募了 20000 多名当地卖家，这进一步加强了我们两国之间的经贸联系联系，”新加坡交通部长 S. Iswaran 在印度工业联合会（CII）伙伴关系峰会上说。上个月，Moneycontrol 率先报道了 Shopee 已在印度开展业务，并且每天处理 100000 个订单的新闻。新闻称，Shopee 的成绩令部分印度目前已有平台觉得不安，主要原因就是它似乎主要专注于低至 9 卢比的非品牌产品，还为卖家提供零佣金政策，为客户提供免费送货服务等。Moneycontrol 最近还报道称，由于竞争日益激烈，Flipkart 和亚马逊也开始降低卖家佣金。当然，Shopee 在印度的发展并非一帆风顺，在其开局不久，全印度贸易商联合会（CAIT）就声称，Shopee 的进入将给线下贸易商带来冲击。而且他们还试图用 Shopee 母公司 SEA 和中国公司腾讯扯上关系，进而阻扰 Shopee 在印度的发展。11 月 15 日，德里高等法院发布了一份通知，要求中心对一项公共利益诉讼作出回应，该诉讼试图阻止 SPINN India Pvt Ltd 以 Shopee 的名义运营网站和应用程序。03丨最高2100万比索，菲律宾12.12再现本地化趋势Shopee 周二表示，其大多数用户在 12.12 期间从本地卖家那里下单。“12.12 期间，十分之九的用户从本地卖家那里购物，”Shopee 在一封电子邮件声明中说。菲律宾的热门卖家包括 ABUBOT_PH、WILLET 和 Mi Global Zone.ph。Shopee 表示，当地顶级卖家在 12 月 12 日的“销售额超过 2100 万比索”，并补充说销售女装的 UNIQ.MNL 成为“大众的最爱”。该平台还指出，Shopee Mall 的订单比平时激增“14 倍”。“12 月 12 日，菲律宾最受欢迎的产品是连衣裙、女鞋和露脐上衣，”Shopee 说。“消费者将 ShopeePay 作为他们的首选付款方式，与平时相比，通过 ShopeePay 下单的订单数量增加了 11 倍，”它补充道。Shopee 菲律宾董事 Martin Yu 表示，2021 年是数字化加速的一年。“随着我们进入 2022 年，我们期待帮助更多的购物者、企业和社区获得电子商务的好处。” 标签：越南电商征税 菲律宾12.12 Shopee印度站
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2022做亚马逊中东站，要不要注册VAT？入驻中东站真的赚钱吗？
如果说哪个国家地区能让您联想起土豪，那无疑是遍地石油的中东。中东站作为全球新兴的蓝海站点，商机巨大，仍是等待中国卖家来掘金的一片蓝海。那么，做亚马逊中东站，要不要注册VAT？开店利润大吗？现在，荣创出海跨境电商就来大家讲一讲入驻中东站能否赚钱以及有关中东税务的注意事项以及相关福利政策等等。具体如下~ 01 中东站真的能赚钱吗？ 成本利润算一算，还真有得赚！ 一、品类佣金低 同一款产品，在成熟站点和新站点同时上架，中东站点普遍可以卖更高的价格，而佣金和配送成本远低于成熟站点，大大拉高了利润空间！ - 中东站佣金vs成熟站点佣金 - 二、物流福利多，成本更低！ ✔亚马逊物流（FBA）新品入仓优惠计划 通过FBA发货，你可以将商品储存在亚马逊运营中心，亚马逊会为你取件、包装并配送给你的买家，可以做到当日/次日达，货到付款。目前，在亚马逊中东站能享受到“亚马逊物流新品入仓优惠计划”，使用该服务的FBA卖家将享受仓储费和移除费等限时优惠，让你低成本试错新品！ ✔第三方物流商服务项目Pre-S 为了解决中东头程物流成本高、起运标准高的问题，亚马逊将在中东站启动由第三方物流服务商支持的服务项目Pre-S。该项目可以有效地帮助卖家节约物流成本，提高入仓效率，从而增加热销品和新产品销售量。 三、推广费用低 相较于成熟站点的激烈竞争，新站点就是营销推广“处女地”。相比成熟站点来说，中东站的流量还有上升的空间，但这也使得营销竞争小很多，成本大幅降低。 四、免月租！！！ 免月租至2022年6月30日！ 综上所述，荣创出海跨境认为其中东站利润相较成熟站点更高，做亚马逊中东站还是很有市场的。细分来说，以阿联酋站和沙特站为例，相比于美国成熟站点，相同售价的情况下，佣金、配送费更低，收入更高，利润更高。还没入驻中东站的卖家朋友们心动了吗？ - 中东站利润vs成熟站点利润 - *荣创出海跨境电商小贴士：汇率：1 USD ≈ 3.75 SAR ≈ 3.67 AED *荣创出海跨境电商小贴士： 1）中东指从地中海东部南部到波斯湾沿岸的部分地区，包括沙特、阿联酋等约23个国家与地区，占地1500多万平方千米。据悉，在不久的将来。亚马逊也将继续在中东地区建立更多的站点，为中国卖家提供更多的商机！ 图为中东地区范围 2）在中东，英语和阿拉伯语是主要语言，而且对于在欧美开店的中国卖家来说，可谓利好消息，没有语言障碍。 3）亚马逊中东站的每月访问量超过7千万，累计访问量排名中东电商网站第一。再者，强大的客服体系和更有高效便捷的亚马逊物流为您的商品保驾护航。 4）中国也是沙特的第一大服饰进口来源国。越来越多中东消费者会购买“中国制造”。 02 卖家做亚马逊中东站 有哪些税务的注意事项以及相关福利政策呢？ *荣创出海小贴士：关于阿联酋站和沙特站的税务要求，依据阿联酋/沙特税务机关的要求及当地增值税法的规定，如果您不是阿联酋/沙特居民，但通过亚马逊物流服务（FBA）向阿联酋/沙特当地居民销售商品，那么，您有义务在第一笔FBA销售的30天内注册当地的VAT增值税税号；中东VAT税务合规必不可少！如果您仅采用MFN（自发货）方式销售则无需注册增值税税号。 一、沙特税务罚金减免政策 税务罚金豁免条件 自2022年6月1日至11月30日期间，只要您满足以下条件，即可申请豁免税务罚金： ●在2022年6月1日至11月30日期间提交注册沙特增值税税号的申请。 ●提交所有应提交的申报表。 ●缴纳全部的相应税款（支持分期缴纳）。 税务罚金豁免类型 根据您的具体情况，可申请豁免的税务罚金可能包括由于晚注册、晚申报、晚缴纳等情况所产生的罚金。 二、限时低价税务服务优惠 限时低价优惠！ 为更好地助力卖家以低成本完成税务合规，多家税务服务提供商推出了中东站增值税税号注册申报限时低价优惠。专业，轻松，省时，省力。超强优惠力度，最高直减3300元！ 三、中东增值税税号注册材料更加简化 荣创出海在这里特别提醒的是，若您遇到【无法申请或更新个人护照】的问题导致沙特或阿联酋的税号申请受阻，目前多家税务服务商反馈，阿联酋和沙特已支持使用身份证进行增值税税号注册，无需提供护照！ 荣创出海在这里特别提醒一下，在税务机关向您发放了增值税税号后，您需要尽快上传税号至卖家平台！ 上传路径 卖家平台＞设置＞税务设置＞添加增值税/商品和服务税登记号 税号上传并验证成功参考图 上传时请注意 ①请选择正确的销售国家/地区，如阿联酋或沙特阿拉伯，而非您的国籍（如中国），否则会导致税号被拒绝。 ②请务必确保您在【卖家平台填写的法定公司名称】（卖家平台＞设置＞账户信息＞业务信息＞公司名称）与您【税务证书上的法定公司名称】一致。 以上就是今日荣创出海跨境电商给大家分享的相关内容，希望能帮到您。如果您也准备开启跨境电商之路，荣创出海认为，高利润的中东站点不失为一块试金石。当然，为帮助您更低成本出海掘金，省钱的同时又能大赚，选对平台也同等重要。 建议优选在国内拥有一席之地的荣创出海跨境电商，行业领先的一站式跨境电商孵化平台。以“科技+孵化+服务”为核心，专注跨境电商商家孵化、亚马逊开店&课程培训辅导、跨境独立站、跨境物流、国际知识产权、企业联合运营等一站式跨境电商综合服务，是国内首批跨境电商化实验基地之一。 创立迄今，公司业务范围覆盖全球，重点耕耘欧洲、北美、中东、印度、新加坡、澳洲、日本等多个国际站点，180+国家和地区，主营产品涵盖服装、电子及周边产品、家居用品和日用百货等数万余种品类，致力于打造互联网+跨境电商全产业链的同时，让更多的新手小白能零基础轻松开启亚马逊电商卖货，旨在让更多优秀的中国产品触达全球，助力打造全球商品贸易流通体系。未来，荣创出海也将继续赋能中国卖家打造全球品牌 ，在亚马逊征服全球！ 当然，如果您还卡在注册亚马逊开店这一步，别急！欢迎在后台咨询我们，将获得我们招商经理的高效服务支持。亦或者欢迎浏览“荣创出海科技”官网，里面有详细的亚马逊开店&课程培训、独立站建站、运营投放、荣创出海资讯、跨境新闻等内容！标签：英国本土账号vat vat注册注册 vat税务合规 亚马逊美国站vat 亚马逊阿联酋vat 亚马逊欧洲的vat
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2022年1月1日起我国调整部分商品进出口关税
2022年1月1日起，中国对部分商品的进出口关税进行调整。中国国务院关税税则委员会15日公布，2022年1月1日起，中国将对954项商品实施低于最惠国税率的进口暂定税率。其中包括：——为减轻患者经济负担，不断提升人民健康福祉，对新型抗癌药氯化镭注射液实施零关税，降低颅内取栓支架、人造关节等部分医疗产品的进口关税。——为满足人民美好生活需要，顺应消费升级趋势，营造浓厚北京冬奥会氛围，降低部分消费品的进口关税，包括鲑鱼、鳕鱼等优质水产品，婴儿服装，洗碗机，滑雪用具等。——适应文化消费需求，对超过100年的油画等艺术品实施零关税。——为改善环境质量，推动绿色低碳发展，对可提高车辆燃油效率、减少尾气排放的汽油机颗粒捕集器、汽车用电子节气门，以及可用于土壤修复的泥煤，降低进口关税。——助力制造业优化升级，降低高纯石墨配件、高速动车使用的高压电缆、燃料电池用膜电极组件和双极板等关键零部件的进口关税，降低可可豆、植物精油、动物毛皮等食品加工、日化、皮革制造行业所需原材料的进口关税。——降低国内短缺的黄铁矿、纯氯化钾等资源产品的进口关税。2022年1月1日起，在中国加入世界贸易组织承诺范围内，提高部分商品进出口关税。其中，对部分氨基酸、铅酸蓄电池零件、明胶、猪肉、间甲酚等取消进口暂定税率，恢复执行最惠国税率；为促进相关行业转型升级和高质量发展，提高磷、粗铜的出口关税。2022年7月1日起，中国还将对62项信息技术产品的最惠国税率实施第七步降税。调整后中国关税总水平继续维持7.4%。根据中国与有关国家或地区签署的自贸协定和优惠贸易安排，2022年将对原产于29个国家或地区的部分商品实施协定税率。其中，中国与新西兰、秘鲁、哥斯达黎加、瑞士、冰岛、韩国、澳大利亚、巴基斯坦、格鲁吉亚、毛里求斯等双边自贸协定以及亚太贸易协定将进一步降税；《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP)、中国—柬埔寨自贸协定自2022年1月1日起生效并实施降税。2022年，继续对与中国建交并完成换文手续的最不发达国家实施特惠税率。按照中国给予最不发达国家部分产品零关税待遇的有关承诺，扩大与中国建交的最不发达国家输华零关税待遇的产品范围，对原产于最不发达国家98%的税目产品，适用税率为零的特惠税率。声明：本文转载自新华网，仅作为资讯分享交流。侵删。猜你喜欢↓↓↓1.切勿以身试法！跨境电商出口货物藏面值超9000万赌博筹码，被深圳海关查扣2.农产品闯荡海外韧劲十足！去年我国农产品跨境电商零售进出口总额超63亿美元3.通拓母公司ST华鼎获得政府补助共计约1742万元，能帮其度过难关吗？4.跨境电商SaaS服务商「领星」完成2.8亿元C轮融资，襄禾资本领投5.“澳门广场”跨境电商项目顺利落地，有哪些亮点？本文已被这些标签收录:出口物流跨境资讯跨境电商编辑：跨境资讯通标签：看资讯 查测评 用工具 出口物流 跨境资讯 跨境电商 关税 进出口
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2021英国VAT新政即将实施，卖家需知的英德企业税赋常识
2021年1月1日开始，英国VAT新政实行，Amazon、eBay等平台将根据英国税务机关要求对平台上的交易实行代征代缴增值税，以符合当地法律法规的要求。通过平台代扣代缴在平台交易相关的增值税，不仅可以帮助企业省去中间环节，还可以使企业能合法合规地在平台上进行经营。同时，也有越来越多的公司考虑在全球进行布局，在英国或德国当地设立法律实体进行商业运作。这些企业如果要合法合规在当地经营，必须要对当地法律法规有充分的了解，比如在英国和德国，企业需要缴纳增值税，并自行在规定的时间内进行申报。那么除了在当地需要缴纳增值税之外，当地企业又需要符合什么条件，缴纳哪些税收，履行哪些义务？为你整理如下：首先来说说英国当地法律法规要求问：如果在英国设立公司，需要缴纳哪些费用和税种，适用税率是多少？ 答：在英国设立的公司需要缴纳的税种包括：公司税、增值税、转让税（印花税和印花税储备税）和雇主相关费用。具体而言：1.公司税：英国公司需就其所得利润（按权责发生制征税）和资本利润（按实现原则征税）缴纳英国公司税，目前税率为19%。虽然股息分配通常不适用预扣税，但利息和某些特许权使用费通常要缴纳20%的预扣税（除非适用国内法或避免双重征税协定项下的豁免或更低的税率）。2.增值税：英国实行增值税制度，现行标准税率为20%。在英国注册的营业额达到85,000英镑的实体都需要进行增值税登记。3.转让税：在英国，转让税包括印花税、印花税储备税。印花税是针对文书（包括转让股票及其他有价证券的文书）征收的税；此类文书通常按所支付对价的0.5%缴纳印花税。当股份的实益权益从一个法人团体转让给另一个法人团体时，如果转让人和受让人“有关联”（概括地说，处于75%的共同控制之下），且不是由非关联人提供对价或受让人离开集团的情形，则可以享受印花税减免，称为“集团减免”。除了征收印花税外，印花税储备税适用于以货币或货币价值作为对价转让在英国注册成立的公司股份（“应税证券”）的任何权利或权益的协议，不论当事方是何处的居民，也不论协议在何处发生。印花税储备税一般按所支付对价的0.5%收取，但如果协议是通过已缴纳印花税的转让文书完成的，则不适用。印花税和印花税储备税通常都不适用于股票发行。4.除了上述税费之外，公司还须对当地雇员代扣代缴雇员所得税和国民保险缴款，并缴纳雇员工资总额（加上大多数非现金福利待遇）的13.8%作为雇主的国民保险缴款。综上所述，扣除转让税，在英国当地经营需要支付至少39%税收和雇员工资的13.8%的费用。问：那么如果注册在英国的公司未按时在英国缴税，会有什么法律后果？该公司的创始人（股东）/董事长/授权代表/管理人员是否会被追究个人责任？ 答：根据英国法律，首先应该由该英国公司承担主要缴税责任，同时，英国法律允许英国税务海关总署向纳税人集团内的其他成员收取未缴的公司税和增值税，即该集团内的所有成员对该集团内任何成员产生的公司税和增值税承担连带责任。当出现资不抵债或极有可能资不抵债或存在避税、逃税或欠税未付的情况下，董事和该公司实际控制人将对公司的税务义务承担个人责任。问：如果在英国设立公司时，是否必须指定当地居民担任董事？ 答：英国法律虽然没有必须由当地居民担任董事的要求，但是在英国设立公司时，企业必须要考量现行有效的中英双方征税协定，避免导致两边双重征税的结果。问：如果使用他人的身份信息来设立公司并经营业务，会面临什么后果呢？ 答：根据英国的法律规定，将身份信息借给他人使用，出借人和使用人将作为共谋构成犯罪。若因此构成逃税，则将面临无上限的罚款和七年监禁。如果是盗用他人身份，盗窃者将被判处最高十年的监禁。那么德国对于注册在当地的公司的规定又是如何的呢？问：如果在德国设立公司，需要缴纳哪些费用和税种，适用税率是多少？ 答：根据德国税法，无论是注册地还是有效管理地在德国的公司一般需要就其全球收入缴纳企业所得税，适用税率为15%，加上基于企业所得税5.5%的团结附加费(solidarity surcharge，为15.5%*5.5%=0.8525%)，总计15.825%的企业所得税。此外，无论是德国公司还是外国公司，只要在德国设有常设机构，该公司还需缴纳德国贸易税。由于适用的德国贸易税税率取决于常设机构所在的德国地方市政当局，基本上有效贸易税税率为7%至17.5%左右。如果公司日常业务涉及到增值税的交易，则公司须缴纳增值税，标准税率为19%，减税增值税税率为7%。在目前的新冠病毒疫情期间，德国将增值税税率分别降到了16%和5%，但这只是临时性措施，有效期至2020年12月31日。问：这么说，如果在德国设立公司，需要缴纳企业所得税、贸易税和增值税，最低税率为27.825%，最高税率达49.325%！这个还是新冠疫情期间的减税税率。 答：没错，如果一家公司注册在德国，除了符合当地税法，在当地招员工，还要符合当地劳动法，按雇员的个人税率代扣代缴德国工资税和社会保险费。这个保险费包括9.3%的雇主养老保险，1.2%雇主失业保险，7.3%雇主对雇员的健康保险，1.5%雇主长期护理保险，1.5%-4.4%的病假费用等等。问：如果在德国设立公司时，是否必须指定当地居民担任董事？ 答：是的，德国法律要求德国公司的日常业务必须在德国境内，并做适当的记录。换言之，要么该公司总经理在德国作出公司日常业务决定，要么公司将日常业务委托给当地某个人。问：那么如果注册在德国的公司未在德国缴税，会有什么法律后果？该公司的创始人（股东）/董事长/授权代表/管理人员是否会被追究个人责任？ 答：根据德国相关法律，如果公司未及时缴税，则自迟缴的每个月开始，将被处以1%的滞纳金。此外，税务局可能会对公司采取强制执行措施，例如通过扣押的方式。作为公司的法定代表或者董事总经理需要确保公司遵守其缴税义务，即准时提交纳税申报表和缴税。如果由于法定代表或董事总经理的故意或重大过失行为，致使未评估或缴纳或者未及时评估或缴纳税款的，法定代表或董事总经理可能会被追究个人责任。如果不及时遵守提交纳税申报表的义务，导致临时少缴税款，并且是出于故意或严重过失，则可能构成法定代表或董事总经理刑事或行政犯罪。根据德国相关法律，故意少报税款低于5万欧元的，平均罚款为最高年收入的三分之二。对于严重过失少报税款，个人还可以被处以最高五万欧元的行政罚款。如果超过5万欧元，除非一些特殊情况，将可能处以六个月至十年的监禁。问：如果使用他人的身份信息来设立公司并经营业务，会面临什么后果呢？ 答：根据德国的法律规定，如果是借用他人身份设立公司进行经营，则借用者构成商业欺诈，将被判处一年监禁；该行为若构成涉嫌逃税，则将判处三年九个月至七年六个月的监禁并处罚款。出借人把自己身份借给他人使用，将被指控滥用身份而面临一年监禁并处罚款。盗用他人身份无论何种目的都将构成盗窃罪，判处五年监禁并罚款。标签：德国 VAT 何志勇 欧洲 税务 英国 知识产权 欧洲VAT 德国知识产权 英国知识产权 英国VAT 德国VAT 欧洲知识产权 德国vat税务官网 欧洲缓缴vat 亚马逊法国epr 亚马逊欧洲站申请vat 申请亚马逊欧洲站vat 亚马逊德国vat申请 亚马逊英国商标
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2021欧洲VAT注册盘点，如何快速助力卖家抢占欧洲市场？
意大利VAT：税率22%申报次数：12%（按月申报）+1次年报&4次季报+1次年报月报：每月10号前提供资料/每月16号前缴税季报：申报月的20号前完成申报，次月16号前缴税完毕（标准）西班牙VAT：申报次数：5次（按季度和年申报）申报时间：每个月20号前（月报和季报）年报是在次年的1月30号前完成德国VAT注册条件：1.必须是电商卖家，不可以是物流商。2.尽可能是新的平台账号；如果是老账号需要补缴税款。申请办理德国VAT税号需要哪些资料？1、营业执照原件，翻译件2、法人身份证原件，翻译件3、非独资公司，需公司章程翻译件4、亚马逊注册时间5、亚马逊店铺名称6、仓储地址德国VAT怎么申报?德国是按月申报的，每个月申报一次，年度总结申报一次，一共13次，年度汇总不需要缴纳税款，必须按19%如实申报，还需要补交之前的税费。标签：意大利VAT 西班牙VAT 德国VAT税号 递延vat 欧盟vat注册 vat是什么品牌
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2021年中国进出口贸易税费
"本文介绍了出口到中国或从中国进口的外国公司必须了解的三种税种-增值税（VAT），消费税和关税。从2021年1月1日开始，中国进一步调整了部分关税，包括最惠国税率，常规税率和某些进口产品的临时税率。阅读本文中有关关税的部分，以获取更多信息。"中国颁布了一系列法规，以减少进出口税和关税，以提高开放程度和国内消费水平。这些变化可能会影响到与中国进出口应税商品和服务的公司。治理这个复杂的系统是外国公司必须遵守的一般原则的中心清单。以下，我们解释了适用于从中国进口产品或向中国出口产品的公司的三种税种-增值税（VAT），消费税（CT）和关税，并概述了与这些税负有关的最重要的问题。外国公司应注意的职责。进口商品增值税根据国家税务总局关于深化改革的公告，从2019年4月1日起，中国进口商品的进口增值税已从之前的10％或16％降低至9％或13％ 。增值税 （STA公告[2019] 39号）。对于某些主要属于农业和公用事业类别的商品，适用9％的税，而对制成品等应缴纳增值税的其他商品适用13％的税。外国机构或个人在中国提供的应税服务，应像以前一样缴纳6％的增值税。进口增值税可以根据以下公式计算：进口增值税=综合可评估价格×增值税率=（完税价格+进口关税+消费税）×增值税率=（完税价格+进口关税）/（1-消费税率）×增值税率进口商品的消费税中国的消费税适用于生产和进口应税产品，代销加工应税产品或销售应税产品的公司和组织。根据中国的消费税应课税的进口产品包括对人体健康有害的那些产品，如烟酒，珠宝和化妆品等奢侈品，以及乘用车和摩托车等高端产品。对于进口商品，其消费税税率因要带入该国的产品类型而异。可以使用从价方法，基于数量的方法或复合税方法来计算消费税。计算消费税的公式如下：从价法应付消费税=应税销售金额×税率基于数量的方法应付消费税=应税销售数量×每单位税额复合税法应付消费税=应税销售金额×税率+应税销售数量×每单位税额海关关税关税包括进出口关税。海关的进口关税税率包括最惠国税率，常规税率，特别优惠税率，关税税率配额（TRQ）税率，一般税率以及可能对进口税实施的进口临时税率。在指定的时间段内。出口关税税率设置为一种。但是同样，在特定时期内可能还会对出口征收临时税率。根据《中华人民共和国进出口关税公告 （2021年）》（关税委员会公告[2020] 11号），自2021年1月1日起，中国共对8,580项进口商品和102项出口商品征税 。您可以在此处查看受影响产品的各种关税税率的主清单。进口关税进口货物的关税税率包括：最惠国税（MFN）税率；常规税率；特别优惠税率；关税配额（TRQ）税率；一般税率；和临时税率。最惠国税率最惠国税率适用于进口到中国的以下商品：适用最惠国待遇条款的，来自世贸组织成员国的进口商品；来自已缔结双边贸易协定，包含与中国最惠国待遇规定的国家或地区的进口；和从中国进口。最惠国税率是最常用的进口税率。它们远低于适用于非MFN国家的一般费率。根据《进口暂定税率调整方案通知》，自2021年1月1日起，中国对883个最惠国关税进口商品采用暂定税率，暂定税率低于最惠国关税。 2021年 （关税委员会公告[2020] 33号）。其中，癌症药物和用于制造罕见病药物的材料在进口到中国时将免税；心脏瓣膜假体和助听器的进口关税也将降低。此外，中国取消了进口固体废物的暂定税率，恢复了最惠国税率。此外，从2021年7月1日起，将进一步降低484种信息技术产品中176种的最惠国税率，包括医疗诊断机，扬声器和打印机的税率。可以在此处找到883种产品已采用的临时税率的完整列表以及176种信息技术产品将要降低的最惠国税率的完整列表 。常规税率常规关税税率适用于源自已与中国签订了包含关税税率优惠条款的区域贸易协议的国家或地区的进口商品。到目前为止，中国已经与20多个国家或地区签署了双边或多边自由贸易协定。来自这些国家和地区的进口货物将受常规关税税率的影响，通常低于最惠国税率。从2021年1月1日起，中国降低了对新西兰，秘鲁，哥斯达黎加，瑞士，冰岛，韩国，澳大利亚，乔治亚州，巴基斯坦和亚太贸易协定国家的常规关税税率。此外，除中国大陆已在相关国际协议中作出特别承诺的产品外，所有原产于香港和澳门的产品都将享受零关税。特别优惠税率特别优惠税率适用于来自与中国签订了包含特别优惠税率规定的贸易协定的国家或地区的进口商品。它们通常低于最惠国税率和常规税率。关税配额税率中国的关税配额（TRQ）税率适用于八类商品：小麦，玉米，大米，糖，羊毛，棉花和化肥。在关税配额（TRQ）计划下，配额内进口的货物将受到较低的关税税率，超出配额的进口将受到更高的关税税率。例如，配额内进口小麦产品的关税税率低至1％，6％，9％或10％–大大低于最惠国税率的65％和一般税率的130％或180百分。一般税率通用税率适用于源自任何协议或条约未涵盖或原产地未知的国家或地区的进口货物。暂定税率中国通常会每年更新某些进口商品的暂定税率，以增加进口量并满足国内需求。如果适用最惠国关税税率的进口货物具有临时税率，则应适用该临时税率。如果暂定税率适用于适用常规税率或特别优惠税率的进口商品，则应适用较低的适用税率。暂定税率不适用于需缴纳一般关税的进口商品。出口关税出口关税仅适用于少数几种资源产品和半制成品。从2021年1月1日起，中国将继续对107种税率固定且不变的出口商品征收出口关税或征收临时出口税。其他税率根据中国有关倾销，反补贴和保障措施的规定，可以实行更高的税率。报复性关税也可适用于源自违反贸易协定的国家或地区的商品。在 中美贸易战期间，中国对价值1850亿美元的美国商品征收报复性关税，其中包括牛肉，羊肉，猪肉，蔬菜，果汁，食用油，茶，咖啡，冰箱和家具，其他项目。关键技术设备的关税减免2019年底，中国 发布 了 国家扶持的关键技术装备和产品 目录（2019年版） 和关键技术装备和产品的进口关键零部件和原材料目录（2019年版），已于1月生效。 2020年1月1日。进口某些关键零部件和原材料或将目录中所列的某些关键技术设备和产品出口给符合条件的中国国内企业，免征进口增值税和关税。进口货物的完税价格进口税和应缴关税的金额是根据进口商品的价格或价值计算的。该值称为应纳税额（DPV）。DPV是根据商品的交易价格确定的，也就是国内买方直接或间接向外国卖方支付或应付的实际价格，并进行了某些必要的调整。DPV包括在到达中国之前在卸货前与运输有关的费用和有关货物的保险费。海关征收的进口关税和税款不包括在DPV中。计算进出口税和应缴关税确定DPV以及货物的税率后，可以计算应付的进口税和关税。公式为：进口关税确定DPV以及货物的税率后，可以计算应付的进口税和关税。与消费税类似，关税也可以按从价，数量或复合公式计算。公式为：从价依据：应付关税= DPV x关税税率基于数量：应税关税=进口货物数量x每单位关税复合式：应付关税= DPV x关税税率+进口货物数量x每单位关税 进口税和应纳关税应使用中国人民银行公布的基准汇率以人民币计算。出口关税出口税的税基与进口税相同，即DPV。出口关税的DPV基于交易价格，即，国内卖方将货物出口到买方的应收总价。不包括出口关税，与运费有关的费用和在出口地点装载后的保险费，以及卖方承担的佣金。来源：首发 VihoWong标签：2021 税费 进出口 贸易 中国 外贸知识 关税
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2021年跨境新政策：英国征增值税 欧盟征塑料税
回首2020年，亚马逊人经历了太多太多，疫情的蔓延让全国民众处于水深火热之中，但也让跨境电商装上了加速器，借势猛涨。近日，亚马逊发布2020年假日季成果，截止至黑五网一，亚马逊的全球销售总额达到48亿美元，同比增长60%。并且平台在2020年假日季期间的商品配送总量创公司新纪录，超过15亿件。据亚马逊平台初步披露，2020年亚马逊的商品总销售额为4750亿美元，其中，亚马逊第三方卖家销售了价值2950亿美元的产品，自营销售额为1800亿美元。面对如此可观的战绩，不知道各位卖家心里有何感想，这里面是否有你们献出的一份力呢？新年伊始，就在多数卖家抱怨2020的惨淡战绩而停下思考时，其他卖家似乎并没有停止自己的脚步，而是已经在规划2021，为2021爆单做准备了。新年新气象，卖家在备战2021时要特别注意亚马逊政策的新变化。那么接下来小编就带大家来盘点下2021需要注意的新政策吧！2021年政策新变化1英国脱欧导致的相关变化仓储配送相关规定的变化自2021年1月1日起，英国正式退出欧盟单一市场及海关联盟，英欧间设立海关边境。因此，亚马逊正式停止英国与欧盟边境运输配送。而此项规定意味着英国与欧盟将分别适用仓储限制规则，且卖家需在英国与欧盟分别存储货物。商品合格认定标志的变化自2021年1月1日起，制造商需对英国销售的商品使用UKCA标志取代此前的CE标志。不过若货物在此日期之前已投放市场，那么将不受到影响，卖家只需提供订单、物流单等相关证明仍可在英国进行销售。品牌方面出现的变化英脱欧后，拥有欧洲品牌的卖家，品牌将会自动分裂出一个英国品牌，供卖家在英使用。对于想做欧洲站以及英国站但还没有拥有品牌的卖家，现在注册品牌时需注册英国与欧洲两个品牌。增值税法规的变化自2021年1月1日起，英国将实行一套新的增值税法规，卖家在向英国买家发送货物时，应知悉英国增值税的具体情况，做好应对方法。2美国商标费用上涨此前，美国专利商标局发布消息称，自2020年1月2日起，开始实行新的商标收费标准，主要包括申请费用、宣誓费用、请愿书费用、撤销与异议费用、复议费用的相关调整。3欧盟开征塑料包装税为应对新冠疫情造成的冲击，早在2020年7月欧盟特别峰会上便明确表示将在2021年1月1日起征收塑料包装税。具体内容为：对一次性塑料包装按每公斤0.8欧元（约合6.4元人民币）的税率征税。限塑成为一种新趋势，英国也紧随其后，并表示塑料包装税将于2021年4月1日起生效。所以卖家必须注意销售货品时应尽量避免塑料制品。卖家需关注2021年政策新变化，才能为2021做好充足的准备。 注：文/AMZ123，文章来源：AMZ123跨境电商(公众号ID：amz123net)。 来源：AMZ123标签：欧盟征塑料税 跨境电商 欧盟商标要钱 欧盟如何注册商标 vat是增值税吗 英国vat增值税 增值税 vat
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2021年1月1日起HMRC启用英国VAT税号验证服务
从2021年1月1日起英国将退出欧盟增值税制度，之前验证欧盟VAT税号的VIES网站已不适用检测英国税号。为此英国HMRC启动了一个在线增值税号码检查服务。可以实时检查英国增值税号码是否有效，以及持有该号码的纳税人的公司名称和地址。特别是在进行B2B交易的时候，可以相互验证对方的增值税号。在2021年1月1日起电商平台代扣代缴后，B2B的交易模式要商家或企业提供有效的VAT税号的前提下，跨境卖家才能进行反向征税，则平台无需代扣和代缴增值税。验证有效英国增值税号查询链接如下：https://www.tax.service.gov.uk/check-vat-number/enter-vat-details当2021年1月1日英国离开VIES欧盟增值税号验证服务时，将启动此服务。END 来源：腾邦说跨境标签：英国VAT 英国vat注册 英国vat增值税 vat 板阀
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2021年1月1日起，个税按新的方法计算，您学“废”了吗？
2020月12月4日，国税局发布了进一步简化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告，具体条款如下图所示：《公告》的内容并不多，但是影响甚广！施行时间为2021年1月1日，距离实际执行已不足一个月，很多卖家的财务或人事，都跑过来问AMZCFO的老师具体的操作细节，下面我们就这个话题来好好叨叨。01适用对象1、《公告》中情况一所适用的对象，主要是指取得工资薪金的员工，需同时满足三个条件：（1）2020年一整年在同一家单位任职取得工资薪金所得，且单位为其预扣预缴申报了个税；（2）2020年全部收入不超过6万元（包括年终奖、季度奖等，且不扣减任何费用）；（3）2021年度自1月起，仍在原单位任职。2、《公告》中情况二所适用的对象，主要是指取得劳务报酬的保险营销员、证券经纪人等，需满足的条件和情况一类似（跨境电商的大部分员工暂不适用此条）。举例一：张三2020年至2021年都是跨境电商A公司员工。A公司2020年1-12月每月均为小李办理了全员全额扣缴明细申报，假设小李2020年工薪收入合计48000元，则小李2021年可适用本公告。举例二：李四2020年7-12月在跨境电商B公司工作且全年工薪收入54000元。假设小赵2021年还在B公司工作，但因其上年并非都在B单位，则不适用本公告。02怎么计算预扣预缴税款符合《公告》的人，自2021年1月份起，累计减除费用直接按照6万元扣除，累计收入不超过6万元的月份，不用预扣预缴个税。在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个人所得税。举例:小王为某跨境电商公司员工，2020年1月-12月取得工资薪金54000元，公司为其办理了2020年1月-12月的工资薪金所得个人所得税全员全额明细申报。2021年1月公司给其发放工资4500元，年终奖4500元，合计9000元，小王选择年终奖并入综合所得计算个税。2-12月每月发放4500元工资。基本扣除项目和专项附加扣除项目合计金额为1000元，则按照原预扣预缴方法：1月个税=(9000-5000-1000）*3%=90元；2月个税=（13500-5000*2-1000*2）*3%-90=-45元；3月个税=（18000-5000*3-1000*3）*3%-90=-90元；……12月小王全年总收入为=4500*12+4500=58500，基本扣除5000*12=60000元和专项附加扣除1000*12=12000元，合计72000元，故汇算清缴时，小王可以向税局申请退税额90元。新预扣预缴方法:1-12月各月小王应纳税所得额（总收入减去6万和专项附加扣除后的余额）小于0，电商公司不需要为其代扣代缴个税，小王也不需要在汇算清缴时申请退税。假如，2021.6.1日小王加薪后月薪为6000元，1-11月小王合计收入为4500*5+6000*6=58500，未超过6万元，不需要代扣代缴个税。12月小王合计收入为64500元，电商公司需要为其代扣代缴个税=（64500-60000-1000）*3%=105元。需要注意的是，对符合本《公告》条件的纳税人，如公司预计本年度发放的收入将超过6万元，双方可在2021年1月份申报个税前确认，按照原预扣预缴方法计算并预缴个人所得税。上述案例，假如电商公司预计2020年1月1日开始给小王调整工资，调整后的工资为每月7000元，则电商公司可以2021年1月工资发放前找小王沟通确认，按原预扣预缴方法计算个税。03申报注意事项1、公司对符合公告条件的员工进行个税申报时，在《个人所得税扣缴申报表》相应纳税人的备注栏填写“上年各月均有申报且全年收入不超过6万元”。2、部分固定从某一处取得的工资薪金的员工，工资薪金12个月合计未超过6万元，但各月间的收入波动较大，年中无法判断全年所得情况，则不适用此公告。 来源：跨境电商财税专家标签：2021年1月1日起 个税按新的方法计算 您学“废”了吗？
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2020广州跨境电商网购保税进口包裹约1900万个
1月11日消息，据黄埔海关统计，2020年广州保税区跨境电商监管中心验放网购保税进口包裹约1900万个，货值45.6亿元，同比分别增长80%、102%。据黄埔海关所属穗东海关副关长李大刚介绍，2020年广州状元谷跨境电商监管中心试点开展了B2B出口业务，共验放跨境电商出口包裹372.57万个，同比增长30倍；货值2.17亿美元，同比增长约18倍。”据悉，黄埔海关推动实施了一系列跨境电商监管改革，通过跨境电商智慧监管改革、成功开展B2B出口试点、优化跨境电商零售进口商品退货流程等不断完善跨境电商监管体系。同时，还出台了“7×24小时通关”“两步申报”等通关便利措施。数据显示，2020年11月1日—11日，广州跨境电商园区进口业务保税仓“洋葱”“唯品会”等网购平台货物处理量超过5万票、约15万件，同比增长30%。据统计，2020年11月11日当天，黄埔海关共验放跨境电商进口清单同比增长5.74倍，货值增长4.35倍，比2019年双11当天清单增长89.6%，货值增长42.9%。 注：文/云合，文章来源：电商报。 来源：云合标签：2020广州跨境电商网购保税进口包裹约1900万个 跨境电商
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2019年最新出口退税操作流程及计算方法
2、领取纸质核销单，顺序凭申领过的电子口岸IC卡及加盖企业公章的“出口企业核销单介绍信”前往外汇管理局领取;3、进行制止核销单备案，顺序是登录电子口岸执法系统——选择出口收汇——选择口岸备案;4、办理报关手续;① 找货代，告诉货代本次出口的目的港、货物的重量、出船时间。货代据此联系船公司，并给出报价。(报价包括：陆运费+海运费+订舱费+THC+文件费+报关费+EBS(出口东南亚)+电放费+保险(FOB形式买家出、CIF形式买家出)。② 将本次出口货物编制托书加盖公章传给货代。③ 与货代做好装箱及出船时间的确认。④ 将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代。⑤ 货代报关。⑥ 在预定的时间装箱，填装箱单。⑦ 正常在装箱2——3天后出船。⑧ 出船后2——3天货代传给公司船公司出的海运提单。⑨ 报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据)。5. 填出口商品专用发票(至国税局领出口专用发票)6. 征免申报(出口退税退免税申报软件上进行数据录入，打印两份。外汇局、出口单位各一份)7. 电子口岸——出口收汇——企业交单出口退税的操作明细流程!2017年最新出口退税流程8. 进入出口收汇网上核销系统进行申报，并打印出出口收汇批次核销信息登记表9. 工行出口收汇核销(收汇日期、核销金额)10. 外汇局办核销(核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表、电子口岸IC卡)。11. 进入国税系统输入报表及纳税申报表12. 将出口货物退(免)税申报系统里的免税数据上传至国税网站13. 出口货物退(免)税申报系统进行退税申报(申报成功后另存入U盘)14. 准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报15. 等国税局电话通知拿退税批复16. 等国税局电话通知，去国税局办理退税申请手续(带退税批复、公司公章及印鉴章)17. 一般办理过退税手续一周内银行从国家金库里拨入账款至公司帐户出口退税条件(1)必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退(免)税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物(包括国家规定免税的货物)不能退税，以充分体现”未征不退”的原则。(2)必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退(免)税。(3)必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后，才能办理退(免)税。也就是说，出口退(免)税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物(另有规定者除外)、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退(免)税。(4)必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退(免)税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。一般情况下，出口企业向税务机关申请办理退(免)税的货物，必须同时具备以上4个条件。但是，生产企业(包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同)申请办理出口货物退(免)税时必须增中一个条件，即申请退(免)税的货物必须是生产企业的自产货物(外商投资企业经省级外经贸主管部门批准收购出口的货物除外。出口退税登记1、出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权批准其出口经营权的批件、工商营业执照、海关代码证书和税务登记证于批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关填写《出口企业退税登记表》(生产企业填写一式三份，退税机关、基层退税部门、企业各一份)，申请办理退税登记证;出口企业办理注销出口退税税务登记时，应提交的资料包括：1)上级主管部门批文或董事会、职代会的决议，外商投资企业应报送政府部门的批复和董事会决议;2)工商行政管理机关同意注销登记的证件或吊销执照决定书;3)原退税机关核发的税务登记证件(正、副本原件);4)结清税款、罚款、滞纳金的缴款书复印件;5)其他有关资料、证件。2、未办理出口退税税务登记证的企业，一律不予办理出口退(免)税，对逾期办理出口退(免)税登记的企业除令其限期纠正外，处以1000元罚款。3、出口退税税务登记证实行年审和定期换证制度，时间由市局统一制定。出口退税范围(一)下列企业出口属于增值税、消费税征收范围货物可办理出口退(免)税，除另有规定外，给予免税并退税：l、有出口经营权的内(外)资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物;2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物;3、生产企业(无进出口权)委托外贸企业代理出口的自产货物;4、保税区内企业从区外有进出口权的企业购进直接出口或加工后再出口的货物;5、下列特定企业(不限于是否有出口经营权)出口的货物;(1)对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物;(2)对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物;(3)外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物;(4)企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物;(5)援外企业利用中国政府的援外优惠贷款和合资合作项目基金方式下出口的货物;(6)外商投资企业特定投资项目采购的部分国产设备;(7)利用国际金融组织或国外政府贷款，采用国际招标方式，由国内企业中标销售的机电产品;(8)境外带料加工装配业务企业的出境设备、原材料及散件;(9)外国驻华使(领)馆及其外交人员、国际组织驻华代表机构及其官员购买的中国产物品。以上“出口”是指报关离境，退(免)税是指退(免)增值税、消费税，对无进出口权的商贸公司，借权、挂靠企业不予退(免)税。上述“除另有规定外”是指出口的货物属于税法列举规定的免税货物或限制、禁止出口的货物。(二)一般退免税货物应具备的条件1、必须是属于增值税、消费税征税范围的货物;2、必须报关离境，对出口到出口加工区货物也视同报关离境;3、必须在财务上做销售;4、必须收汇并已核销。(四)下列企业出口的货物，除另有规定外，给予免税，但不予退税1、属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物;2、外贸企业从小规模纳税人购进并持管通发票的货物出口，免税但不予退税。但对下列出口货物考虑其占出口比重较大及其生产、采购的特殊因素，特准退税：抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、渔网渔具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品。3、外贸企业直接购进国家规定的免税货物(包括免税农产品)出口的，免税但不予退税。4、外贸企业自非生产企业、非市县外贸企业、非农业产品收购单位、非基层供销社和非成机电设备供应公司收购出口的货物。(五)除经批准属于进料加工复出口贸易以外，下列出口货物不免税也不退税：1、一般物资援助项下实行承包结算制的援外出口货物;2、国家禁止出口的货物，包括天然牛黄、麝香、铜及铜基合金(电解铜除外)白金等;3、生产企业自营或委托出口的非自产货物。国家规定不予退税的出口货物，应按照出口货物取得的销售收入征收增值税。(六)贸易方式与出口退(免)税出口企业出口货物的贸易方式主要有一般贸易、进料加工、易货贸易、来料加工(来件装配、来样加工)补偿贸易(现已取消)，对一般贸易、进料加工、易货贸易、补偿贸易可以按规定办理退(免)税，易货贸易与补偿贸易与一般贸易计算方式一致;来料加工免税。出口退税的4个时限出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定：一是“30天”。外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。二是“90天”。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。三是“180天”。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。四是“3个月”。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。出口退税附送材料1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。4. 结汇水单或收汇通知书。5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。7. 产品征税证明。8. 出口收汇已核销证明。9. 与出口退税有关的其他材料。一般贸易出口货物退税计算方法目前，外商投资企业出口货物退税办法包括“先征后退”和“免、抵、退”税。“先征后退”是指生产企业自营出口或委托代理出口的货物，一律先按照增值税暂行条例规定的征税率征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内按规定的退税率审批退税。一、计税依据。“先征后退”办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算应退税额。“离岸价”(英文编写为FOB价)是装运港船上交货价，但这个交货价属于象征性交货，即卖方将必要的装运单据交给买方按合同规定收取货款，买卖双方风险划分都是以货物装上船为界限。因此，FOB价是由买方负责租船订舱，办理保险支付运保费。最常用的FOB、CFR和CIF价的换算方法如下：FOB价=CFR价-运费=CIF价×(1-投保加成×保险费率)-运费因此，如果企业以到岸价格作为对外出口成交的，在货物离境后，应扣除发生的由企业负担的国外运费、保险费佣金和财务费用;以CFR价成交的，应扣除运费。二、计算方法1、一般贸易(1)计算公式：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率(2)以上计算公式的有关说明：①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额。②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定，即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价。计算方法一旦确定，企业在一个纳税年度内不得更改。③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时，税务机关按金额大的征税，按出口货物报关单上记载的金额退税。④应纳税额小于零的，结转下期抵减应交税额。https://www.ikjzd.com/articles/107421标签：FBA 物流货运 出口退税 德国vat退税 美国报税退税
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2019年6月1日起征收！除了销售税还有卖家税？
关于亚马逊美国站将征收销售税的问题从去年的10月份就已经不断有消息陆续传到卖家的耳朵了。本月初也有美媒报道称，加州税费管理局宣布，将从2019年4月1日起，要求在该州销售额超过10万美元或订单量超过200笔的州外零售商注册该州税号，并征收税款。而今日又有卖家表示收到了来自亚马逊美国站卖家服务的邮件，是关于亚马逊平台卖家税的重大调整，卖家表示一脸懵。注意，这里的卖家税并不是之前所说的销售税，而是亚马逊平台针对卖家的新的税费调整。邮件内容：关于自2019年6月1日起一些卖家费用可能收取部分卖家税一事，我们正在与您联系。有的站点考虑到在亚马逊上销售的具体费用详情，例如每一件商品、每笔订单以及退款费用等这些都会被视为要收取卖家税的情况。同样的，对于FBA库存费用部分，像气泡膜外包装材料、磁带以及运输标签这些将被收取卖家税。关于具体的费用的变更，请参照以下类型：1、在亚马逊上销售产生的费用（基于您的站点）介绍费、手续费、订阅费、变量成本费、每件商品费、促销&购买费、退款佣金费、亚马逊结算支付费用、销售税。2、FBA服务费（基于订单配送中心）运输标签费、气泡膜外包装材料、磁带装置费、不透明材料费以及重新包装费用。也就是说，以后不仅美国税局要征税，连亚马逊平台也要额外收取产品的销售税了吗？这对一些已经觉得艰难的亚马逊卖家来说无疑又是压死骆驼的一根稻草。不过卖家也不需要慌张，亚马逊政策一直是在不断变化的，目前的相关消息还并不是很多，我们也会持续关注，第一时间为卖家寻求应对办法，相信各位卖家身经百战，都可以兵来将挡水来土掩。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/21934标签：亚马逊卖家税 亚马逊法国epr 亚马逊欧洲站vat税率 德国epr包装法 法国的epr 德国法国epr 德国包装法证书 德国新包装法费用 德国包装法怎么申报
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2019年4月1日最后期限！美亚超过200笔订单即需交税！
全美征收电商税俨然已是大势所趋。过去美国网购不征收消费税，变相的为跨境电商卖家开创了一个“避税天堂”。而现如今，各州消费税政策的出台，打破了跨境电商的不征税状况，平台相较于实体零售的价格优势也被削弱了。以亚马逊平台来看，征收消费税，将使第三方卖家失去竞价优势，导致其成本增加，利润缩减，尤其是对那些前期产品利润规划小，单品价格小于10美元，利润小于4美元的卖家来说，长期的入不敷出，将对其造成致命打击。不过，优胜劣汰，适者生存，电商税的征收在倒逼一些卖家退出市场的同时也要求卖家重新审视自己的定位。卖家再也不能“坐以待毙”，而应加强企业管理和人才储备，尤其是相关税务人员的储备，提前了解美国各州税率，提前申请税号，以备未来准备报税用。此外，以往以低价取胜的市场策略已不再适用，卖家必须回归产品本身，加大财力人力投入，研发出高性价比的产品，从而提高产品竞争力。（来源：跨境电商运营实操）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/20673标签：亚马逊销售税 亚马逊vat税号 亚马逊英代 英代价格 英代ukca 英代注册是什么
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19年财税老兵张小青：跨境电商财税痛点大剖析，你中招了没？
对于广大的跨境电商卖家来说，财税方面走灰色渠道，或许能让卖家一时赚个钵满盆满，但是这种隐形炸弹，说不定什么时候就爆了。想要跨境电商企业走的远，那么合规化经营必然是要走的一条路。不过合规化道路上，卖家还是有很多的坎需要过。费时、费事是普遍问题，特别是那些工厂或者贸易商转型的老板，他们虽然了解传统的财税问题，但是对跨境电商税务还是一知半解。今天，我们就和19年财税老兵张小青一起，聊一聊如何避开税务风险。讲师简介名称：张小青年龄：1997年大学毕业特点：从事财税工作19年擅长：解答有关跨境电商财务方面的问题张小青Q：您能说一说你的19年财税工作生涯吗？A：我的大学专业就是财务，毕业后也进入了财税行业。从1997年学校毕业，最开始从小工厂的财务人员做起，后来也进过美资企业，再后来又进入了港资企业，在港资企业里面待的时间比较长，从90年代一直到2010年，一直在外资企业里。外资企业都是一套帐账目，不做两套帐，而当时国内的情况，要求做两套账的内资企业是很多的。我很幸运，我工作过的公司，在税务上面都是非常合规的。2015年底，我接触到跨境电商行业，2016年3月正式进入了跨境电商行业，所以说对于跨境电商企业的这一些规则也很熟悉。由于之前大量接触过美资、德资、英资等外资企业的财税工作，这些工作经历对于我后来处理跨境电商行业的很多问题有不小的帮助。而在内资企业的工作经历，也让我很理解跨境电商卖家的各种痛点。例如，采购的时候拿不到发票，但是又要面对海外消费者对于发票的需求。另外一个就是资金流的问题，个人账户和对公账户间的资金流动，会产生很多税务问题，甚至是法律问题。卖家的一些痛点和诉求，我都是很清楚，也很理解的，所以，我也能给出很多解决方案。Q：现在的国内跨境电商遇到的最普遍的财税问题是什么？A：最普遍也是最核心的问题就是资金流的问题。股东个人或者是法人，用自己的个人银行卡收款，这个行为站在财税的角度也好，站在外汇管理的角度也好，都是不符合国家法律规定的。跨境电商企业因为现实原因，没有报关出口，只能够收通过第三方支付工具收回人民币，这一笔收入该怎么去报税？很多卖家几乎都都没有报税。这个违规现象如何来规范？另外一个问题就是，平台上开设一家店铺，现实中就注册一家公司，到后来店铺越多，公司也越多，新开的公司和主体运营公司是什么关系？在架构上应该如何处理？这里面的首要财税问题就是会计主体的问题。Q：如何有效规避个人卡的相关风险？A：最有效的规避方法就是，完全或者尽量不使用个人卡。2016年我国的商业相关方面的系统上线，这个系统是不支持个人卡的，因为这会把财税基础给打乱，带来一些不必要的风险。针对这个问题，我们找到了替代方式。跨境电商行业拥有一个传统贸易行业不具备的一个方式，就是国内使用的第三方支付工具。运营第三方支付工具的机构都是取得了人民银行的许可证，是非银行性质的金融机构。第三方支付工具可以全面地取代股东的个人卡，这样就可以合规了。Q：现在跨境电商行业内的财务人员存在什么问题？A：就现状来讲，跨境电商尤其是出口电商这一块，我所接触人员在财务核算的层次水平相对来说比较薄弱，财务水平都不是很高。因为我们做财务的人员有几方面的职责，一个是对外，一个是对内。对外是要对国家要负责，对内我们要对管理层、对股东负责的。所以，这要求财务人员必须具备一些基本的素质。第一个，要能够真实、完整、及时地反映财务信息，把信息准确完整地提供给财务报表的使用者，不管是国家也好，股东也好，包括债权人。这个对我们的一般的财务核算能力是有要求的，至少在全盘账上面，他能够处理好。第二个，做这些信息收集的时候，需要一定的沟通能力，这个不多讲了。第三个，要具备一定的表达能力，像报税的时候。也就是说要具备最基本的专业技能，沟通能力、表达能力。Q：跨境电商企业合规的好处是什么？A：大的利益我就不讲了，例如好的税务报表是企业一项强有力的信用背书，我只从股东角度来讲。一家企业拥有多个股东的话，要让所有股东都很放心，财税合规是重要的信任基础，也可以规避股东之间的一些不必要的纠纷。税务就是一个企业的信用，如果从企业初期没做好，后期你基本无法再回溯回来修补这个污点。而且，在国家层面，企业税务是有信用分级制度的，如果达到A级纳税人级别，纳税申报和出口退税都有绿色通道，贷款融资也更加便捷。很多小卖有这么一个错误的思维，就是财税合规的要求很高、投入很大，合规成本很高。其实并不是这样的，财税合规增加的成本并不高，成本是可控的，要求并没有那么高。所以，呼吁大家从企业最开始，就尽量做到财税合规。小贴士：出口跨境电商痛点归纳一、公司架构层面1、多个公司同时存在,没有形成体系（一盘散沙）2、运营体系内公司股东单一掉进独资企业法律陷阱3、各个公司定位不清晰,职责不明确(战略规划)等等二、货物流方面1、国内采购能取得发票SKU货物与不能取得发票SKU货物混在一起，没有对采购主体进行规划(国内公司与香港/境外公司混用)2、能操作出口退税SKU货物没有退税（含税与不含税）海外头程运费没有与对应SKU统一核算，发生当月直接计入运费等等（入库前运输费用资产化）三、资金流方面1、频繁使用股东个人卡操作银行资金流水（账外账）2、股东个人银行卡与公司账户之间互动频繁（金三系统）3、国内无发票采购SKU货款支付不合规（内销税务）四、账务流方面1、店铺收入费用和利润核算比较混乱（收入成本匹配）2、资金收支流水不能清晰反映,公司资金安排被动（资金预算）3、供应链（尤其是存货）管理混乱，不能如这反映公司资产状况等等（账实相符）五、税务流方面1、国内公司税务申报比较随意，该享受的税收优惠没有享受，不该出现的风险出现了（税务申报）2、国际财税政策不了解，盲从，丢失税务筹划的主动权等等（财税政策）解决途径：由于财税问题是一个非常庞大的、非常完整、非常细致的问题综合体，由于篇幅所限，现在跟大家列出了触发频率比较高的问题，卖家朋友们可以对照一下自己的团队，有针对性地去解决。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/2828标签：跨境电商税务 出口跨境电商痛点
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2000亿美元之后的额外3000亿美元关税加征如何应对？
前言中国政府与美方谈得很艰苦，无论是坚持原则，还是在一些方面有所妥协，都是为了维护广大人民群众的根本利益。只是愤怒地拍案拒谈，强硬地以牙还牙，以及答应美方的各种要求，向国内少数人主张地那样一切顺着美国来，都是最容易的。但不行啊，那是对人民的利益不负责任，一味蛮干和一味退让在本质上都是放弃。在这个时候，我们大家一定要坚定地支持政府，团结起来应对来自美方的挑战。这是我们维护自身利益最为有效的途径。美方准备再次加码刚刚，美国周五晚间北京时间今天消息，据彭博社与法新社报道，美国贸易代表莱特希泽发表声明称，美国政府将于周一公布对额外3000亿美元中国商品加征关税的详情。这是在公布对2000亿美元中国商品增加关税不到24小时内，美国再次表示要加码。货代航运物流外贸企业注意风险1.注意买方拒收货物风险。加征进口关税将增加买方税负成本，可能导致买方拒收已到港货物，从而给出口企业造成损失；若被拒收货物为定制产品或保质期较短货物，损失会更大。2.注意买方拖欠货款风险。若大幅征收进口关税，即使买方按照合同约定正常提货，也可能因进口成本大幅增加而导致预期利润下降甚至亏损，影响买方付款意愿和付款能力，并可能将风险转嫁给出口企业。3.注意库存风险。一旦进口关税增加，对已经签署但尚未发货的订单，买方直接违反合同单方面取消订单的风险将大增。特别是对于买方个性化定制产品或定牌产品，转卖性差甚至无法转卖，出口企业或将面临大额成本投入损失风险。4.注意贸易纠纷增加风险。不良信用的进口商制造贸易纠纷从而逃避付款义务的做法，在当前国际贸易中大量存在。当进口关税增加，买方更容易恶意以贸易纠纷为由逃避债务或施加谈判筹码要求出口商降价。5.注意出口企业清关不利的风险。绝大部分采用的价格术语由买方负责清关，进口国加征关税的责任由买方承担。但部分出口业务按DDP等方式操作，需要出口方负责清关，即进口国加征关税的成本需要出口方承担。出口方不仅将承担重大的风险，而又无法向买方实施追索。6.注意加强对出口的精细化管理。同样的出口商品、同样的交易买方，不同企业面临的收汇风险可能截然不同，区别在于企业自身的风险管理能力。针对贸易壁垒，管理的重点包括出口合同条款的拟定特别是关税承担的约定，信用销售政策的制定，出运节奏把握和收汇跟踪等。7.注意更好的利用出口信用保险工具。不仅要积极投保出口信用保险转嫁收汇风险，还应更好的按照保单约定做好相关工作，加强与信保互动。8.注意不断优化全球布局。企业对单一国家（地区）依赖越大，在贸易壁垒下的影响通常就越大。在做好对贸易壁垒国家（地区）风险管理的同时，企业应注意不断优化国际市场布局，提升自身主动发展的能力。重新评估合作伙伴合作伙伴安全包括相应客户与供应商，特别美国客户或客户业务结构对美国依赖较大的公司，重新全面评估商业合作伙伴守法合规，贸易安全，财务情况等，定期监控或者检查。再次说明现加税实施情况到今天还有自媒体在误导读者6月1日才加征，昨天已写只有5月10日前出口，6月1日前到港货物才维持10%的进口关税增加，其它情况都增加25%的关税。A). departed on or after 5/10/2019 = 25%B). departed on or before 5/09/2019 + arrive on or before 5/31/2019 + customs cleared on or before 5/31/2019 = 10%C). departed on or before 5/09/2019 but arrived or custom cleared on or after 6/01/2019 = 25%1）离港日晚于2019年5月10日（含5月10日）及抵港或清关日晚于2019年6月1日（含6月1日）的货物适用于25%税率。2）离港日早于2019年5月9日（含5月9日）且抵港及清关日早于2019年5月31日（含5月31日）的货物适用于10%税率。3）以上时间点及税率标准同样适用于自美国保税仓库提出的货物。请注意有代理可能统一按25%情况征收。结尾政府最了解全局，了解实力以及中美博弈的很多细节，包括那些细节对全局可能产生的影响。中国必须有大的坚持，这种坚持是对中国人民独立发展权、不把我们置于附属美国利益的次要权利位置的根本保障。同时在非核心利益领域，我们也要采取灵活态度，形成与美方的利益交换。政府做这种综合把控，是非常不容易的，又是政府在执着坚守的。（来源：最航运）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/91517标签：加征关税 关税加征应对措施 美国加征关税
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2019出口跨境电商的税务政策发展走向如何？
10月23日召开的国务院常务会议确定了优化外汇管理、促进跨境贸易投资便利化12条措施。据了解，这是今年国务院常务会议第三次对稳定外贸工作进行部署。对于跨境出口卖家而言，外贸业务能否平稳运行，尤其是从税收政策层面能否迎来更多利好，成为大家关注的焦点。对此，会计师事务所J&P就跨境电商税务政策现状、行业所面临风险与挑战等问题做了相关解读。以下为J&P投稿内容：上周，国务院总理李克强主持召开了国务院常务会议，听取国务院第六次大督查情况汇报，要求着力破除政策落实堵点；部署进一步做好稳外贸工作，推动进出口稳中提质；确定优化外汇管理措施，促进跨境贸易投资便利化。会议中，李克强总理提到，要尽快出台跨境电商零售出口所得税核定征收办法，这是继去年提出试行增值税、消费税免税政策以来，出口跨境电商的又一个改革。今天，J&P将带大家详细分析，未来跨境电商行业将会迎来什么样的一个趋势？跨境电商出口零售目前还面临着什么样的问题？税务政策不断得到优化完善“税务”是跨境电商卖家十分重视的政策之一。众所周知，很多做出口跨境电商的卖家都是从小工厂、小作坊进行采购拿货的，但是这些小厂家小作坊大多数都开不出发票。没有发票，就意味着不能做成本，甚至不能抵扣相应的税费。近两年，国务院对跨境电商的税收政策不断的优化完善，先后出台了“对小微企业普惠性税收减免政策”以及“无票免税政策”，在一定程度上解决了增值税的遗留问题，减轻了跨境电商卖家商品出口的运营成本压力，同时在多个一、二线城市增设大批跨境电商综合试验区，鼓励更多的传统零售业走向“产品出海”的道路。出口跨境电商正面临风险与挑战J&P会计师事务所税务专家认为，对于跨境电商出口零售业而言，税收负担和汇率变化往往是影响企业经营的两个重要因素。随着欧洲多个国家合规化进程的推进，中小型跨境电商企业的收支不稳定再加上国内国外高额的税收，会迫使大批卖家遗憾退场。想要改变现在的市场环境，国家在企业所得税征收办法，一定要以小微企业为主要考虑对象。在会议上，李克强总理已经强调了以核定征收的办法征收企业所得税，那么相信最快明年就能有初步的草案出台。什么是核定征收？核定征收，指的是由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。使用核定征收的最大的优势就是其税率较低，其次就是企业计算税金的方式比较简单。另一个层面上，所得税核定征收仍存在着不少的隐形问题，需要国家税务机关进行完善。应纳税所得额是企业所得税的计税依据，而它的多少取决于企业利润，如若所有的企业所得税核定征收没有企业之间的差异，统一按照同一标准同一额度核定征收，严重违背了税收公平原则。免税与征税之间的矛盾仍有待解决此外，国家提出所得税征收办法的时候，还要考虑出口退税和所得税怎么取得平衡，根据现行税收政策，在《财政部 国家税务总局关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财税[2013]96号）中对电商零售出口实现退税或免税的条件作了清楚的界定。电商出口企业取得增值税专用发票可退税，取得合法有效的进货凭证可免税。目前各个综合试验区落实了“无票免征”政策，即对纳入综试区“单一窗口”平台监管的跨境电子商务零售出口的货物，如果出口企业未取得合法有效的进货凭证，在平台登记销售方名称和纳税人识别号、销售日期、货物名称、计量单位、数量、单价、总金额等进货信息的，可在一定时期内暂执行免征不退政策。但“无票免征”的政策还有后续问题，比如所得税，没有进项增值税专用发票，企业就没有办法列支成本，因此所得税也受到了影响。虽然是做到了“无票免征”，但最终可能要多交所得税，这两者之间的冲突，这对于企业来说也是存在痛点的。中国出口贸易市场将迎来新增长尽管目前跨境电商零售出口的所得税核定税收办法尚未明确，但我们仍然坚信国家能根据跨境电商的痛点去制定合适的税收政策。与此同时，跨境电商出口模式和方式也在不断创新，预计2020年，跨境电商零售出口市场规模将保持30%以上的年均增速，全国跨境电商零售出口规模将超过2万亿元人民币。这一市场的快速、健康发展，将为上游的研发、制造提供有力的支撑与保障。因此，有效解决跨境电商零售出口的税收管理问题，支持业态健康发展就显得格外重要。来源：亿邦动力网文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/109445标签：跨境电商的税务政策
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14个店铺逃税！跨境版“薇娅”被追罚210万元！
出品：作者：yola编辑：Wum“要是做亚马逊能赚13亿，应该不会心疼广告费、店租、税务了吧。”“被追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元”，20日，直播带货“一姐”薇娅终成了“偷逃税人”。就在大家纷纷调侃，亚马逊卖家要多久才能挣到13亿之际，这场“税务合规之火”就已经犹如魔神般的降临到跨境卖家身上，更有燎原之势......01追罚210万元杭州“跨境薇娅”被查杭州这股查税风暴之猛烈，堪比美国刚刚刮过的龙卷风。继薇娅“塌房”后，跨境电商逃税第一人也诞生了！先来看一下案件的详情。近日，杭州税务局第一稽查局通过数据集成分析，成功查处一起跨境电商逃税案。据了解，这起案件时有人向稽查局匿名举报，信中称杭州某跨境电商企业设立内外两套账，隐匿收入，少缴税款。此外，该匿名人还附了该企业的内部电子邮件截图及报表。随后，杭州市税务局立即组织检查，对该企业在网上披露的年度销售情况，与税收征管系统中该企业的申报数据作比对分析，断定该企业确实存在隐匿收入的重大嫌疑。在有了一定的证据之后，杭州市税务局直接突击该公司查税。这场“不打招呼”的现场突击，杭州市税务局发现......面对突如其来的税务检查，该公司试图借用“断电”阻挡检查，可惜被拆穿了。检查组在挂有标牌的集团财务室看到这样一番景象：十几个人正在忙着搬资料，桌上、柜子里摆放着一摞摞记账凭证。一番折腾之后，税务局还是从已经删除的资料里找到了相关材料所在的U盘，该U盘中不仅有举报信涉及的材料，还有名为“内账”“外账”两个系列的完整报表。在这种证据确凿的情况下，该公司财务人员还“拒不认罪”。但一山更比一山高，税务局直接对其名下相关店铺取证。随后，税务局在速卖通、亚马逊等6个电商平台上查到与涉案企业相关的店铺14个，检查组最终确定了该公司存在“账外收入”的事实。在税务局掌握了完整的证据链之下，该公司只能认罚。最终，该企业被依法追缴税款、滞纳金共计210万元。02一个一个来金税四期饶过谁？虽然比起薇娅的13.41亿天价，210万只是九牛一毛。但对于当下，卖家们都在极力压缩成本的时候，这笔现金流的作用多大可以想象的到。无论一级大卖，还是籍籍无名的小卖家，都将被这“210万”惊得瑟瑟发抖。毕竟该公司是第一个被罚的，但也不会是最后一个，谁又愿意成为下一个？“夫风生于地，起于青苹之末”，但也并非毫无踪迹可循。一方面，曾今，电商红利时代让大量卖家赚的盆满钵满，钱赚的越多，欲望越强。为了获得更高的利益，一些人走上了偷税漏税的路。在跨境企业中存在大量的“内账”“外账”，也就是所谓的阴阳合同！何为阴阳合同？即签订合同的双方，会共同走一套用来报税的“阳合同”，而“阴合同”只用于内部的不公开的。简单来说：“阳合同”：钱少的、公开的、交税的、虚假（或部分）劳务交易行为；“阴合同”：钱多的、不公开的、不交税的、是真实劳务交易的行为。但电商野蛮发展时期已经过去了，电商行业越发强大。国家或平台也将制定更多的政策与规则去约束跨境电商市场。另外一方面，全国的税务系统已经越发强大，强大到什么份上了？接下来科普下“金税四期”税务系统。在金税三期的时候，卖家或许还能借助“多套账”的方式偷逃税。但是到了金税四期，又增加了对非税业务的监管。简单来说，金税四期以“互联网+大数据+云计算”结合的方式，企业的许多数据都变得公开，包括整体盈利、成本、银行信息、拥有几家店以及其他经营数据。这种情况下，如果卖家还想偷逃漏税，就等于在违法的边缘疯狂试探了。有人说，薇娅“翻车”后，许多行业都将跟着受伤。或许未来会有更多的网红、主播、跨境公司因为偷逃税的行为暴露在阳光之下，但对于许多行业来说，这未必不是一件好事。卖家们需要警醒的是：切勿折戟在“规范”二字上，愿大家都能像马斯克那般表示：“我的财富完全透明，我的纳税非常简单！”03后疫情时代合规成必然趋势直播界薇娅逃税风波，也再度将“合规”这个词推上风口浪尖，但也不免很多人问，跨境电商合规是怎么样的合规？于今天的税来说，卖家务必做到税务合规，切莫与国家税收体系玩“躲猫猫”。于跨境电商平台来说，就是遵守平台规则，如严格遵守EPR规则。如果您是做欧盟的电子电器卖家，可能近期需要注意了，亚马逊、ebay、速卖通、wish等平台，都开始陆续要求卖家在2022.1.1日上传法国EPR，如果不上传，会危机到您的店铺安全。Amazon平台2021.12.1号通过邮件通知卖家上传EPREbay平台2021.12.17号通知卖家上传EPR特别注意：法国当局要求，销售电商平台有权责令卖家停止销售。对于违反法国环境法规定的还会得到以下处罚：1.最高罚款100万欧元2.在缴纳罚款之前，不得进行任何销售，所得收入均被认为非法所得，将于没收。本文已被这些标签收录:亚马逊eBay税务政策编辑：标签：看资讯 查测评 用工具 亚马逊 eBay 税务政策 直播 亚马逊英国需要vat 西班牙vat亚马逊 亚马逊英国vat申请
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11月1日起，美国新泽西州开征电商销售税！
继南达科他州和北卡罗来纳州宣布从11月1日起开征电商销售税之后，美国新泽西州也于昨日宣布开征销售税。以下是速卖通向其卖家发布的美国新泽西州征税通知：通知中称，根据美国新泽西州的相关销售税法规，电商平台需要自美国时间2018年11月1日起针对跨境销售至该州的交易,额外收取并向相关税局缴纳销售税。销售税由买家按照交易订单的比例(6.625%~15%,洲税+地方税)进行支付，并且会在买家端后台订单情页面进行展示，卖家不需要支付。征税缴税都是平台代收代付，不影响卖家经营。至此，新泽西州也开始征收销售税，美国征收销售税的州版图再次扩大。而自2018年6月21日，美国最高法院裁定，美国各州和地方政府可以开始从那些目前不向其客户征税的互联网零售商征收数十亿美元的销售税以来，网络购物的免税时代成为过去式，美国各州陆续开始征收销售税。以下是已经开征销售税的州：10月1日起，明尼苏达州开征销售税；10月1日起，北达科他州开征销售税；10月1日起，密歇根州开征销售税；11月1日起，南达科他州开征销售税；11月1日起，北卡罗来纳州开征销售税；11月1日起，新泽西州开征销售税。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/9934标签：美国 新泽西州 电商销售税 速卖通
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11个欧洲国家vat注册需要多久？
卖家经常会遇到这样的问题，包括在欧洲成功处理增值税需要多长时间。今天，成长妹儿为大家分析一下。以下是在欧洲11个国家完成信息后注册增值税所需的时间。 1.英国VAT注册时效： 12周左右，（提交注册资料后请关注注册提交的邮箱信件，如收到税局邮件补充调查问卷，可联系在线客服告知处理方法协助处理）； 2.德国VAT注册时效： 本土税号8-14周;拿到本土税号后4周左右拿到欧盟税号德国税号用途：德国共有2个文件，一个纳税识别号（这个号码，就是“(Steuernummer)”税号以16开头的10位字纯数字的税号，主要用来申报）一个DE税号（用来清关或是开取发票时使用），一个税务证书（德国税务证书，也叫德国F22税务证书，德语名称为“Bescheinigung nach §22f UStG”，用于平台的绑定）； 3、意大利VAT注册时效： 7个工作日左右; 4、法国VAT注册时效： SIRET号12-16周;拿到SIRET号后2周左右，税局才会下发欧盟税号 5、西班牙注册时效： 8-10周左右（海牙认证大概需要2周左右）;本土税号下来后24周左右下发欧盟税号； 6、沙特的注册时效： 一般是4-8周左右; 7、阿联酋的注册时效： 一般是4-8周左右; 8、荷兰的注册时效： 一般是4-8周左右； 9、奥地利的注册时效： 一般是4-8周左右； 10、波兰的注册时效： 一般是4-8周左右； 11、捷克的注册时效： 一般是4-8周左右;(温馨提示：所有国家注册的时效与您提交资料的完整度有关，如特殊（疫情）事件影响，则往后顺延；）;标签：
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【税务知识】欧盟增值税Intrastat申报
Intrastat背景在1992年12月31日之前所有欧盟内部进出的货物都是通过海关申报单进行监测的。但从1993年1月1日欧盟单一的贸易市场正式成立后，欧盟各成员国取消了成员国之间的海关手续，随之也失去了货物在各个成员国之间流动的数据统计来源。为了避免这项数据的缺失，与此同时Intrastat系统被建立起来，用于替代海关流程，收集入境和出境的交易数据。什么是IntrastatIntrastat是欧盟（EU）成员国之间货物贸易（欧盟内部贸易）的数据收集系统。通过Intrastat报表来记录企业在欧盟内部进行的进口和出品的跨境交易信息。2022欧盟Intrastat申报的重要变化欧盟从2022年1月1日起对Intrastat系统进行修改。其目的是使该系统更加现代化，并改善统计部门的数据收集。从该日起，欧盟内部贸易数据统计将成为强制性要求。为了完全实现这一目的，出口商需要两个新的数据元素：1. 公司（进口商）的增值税号，以及2. 出口货物的原产国Intrastat与跨境卖家有什么关系呢Intrastat由“关于成员国之间货物贸易统计的第3330/91号理事会条例”引入，规定要求：1. 欧盟内的交易数据需每月收集整理。2.为确保统计的完整性和准确性，针对欧盟内的交易数据，Intrastat和VAT系统是内部相连接的。3.如果欧盟跨境的货物销售或货物转移，超过一定的阈值，纳税人需要在货物发出国或者目的国进行Intrastat申报。比如：您将存在法国的货物发到德国，或将货物从德国发送到另一个成员国，这可以包括B2B的销售，也可以包括同一公司的货物移动。那么您将可能需要完成所涵盖欧盟成员国中的货物贸易的月度Intrastat申报。在大多数欧盟国家，一旦产生欧盟内部跨境交易，例如B2B、货物移仓、三角交易等，都必须以税收目的上报ESL。而在超过欧盟设定的Intrastat阈值时，还需要以统计目的提交Intrastat报表。何时需要做Intrastat申报卖家们都知道欧盟税改之前VAT注册有一个“远程销售起征点”的概念，而“Intrastat申报”也有一个起征点，一般是累计在一个自然年内欧盟成员国间交易的数据，一旦超过特定的阈值则需开始做Intrastat申报，且这个起征点在各欧盟成员国各不相同。Intrastat欧盟内部报告基本都是每月一次，申报通常在增值税申报的同时进行。欧盟各国Intrastat申报阈值表：Intrastat申报的重要性Intrastat使得各国政府和欧盟能够跟踪各国之间的贸易信息，方便于统计各成员国之间的交易数据。现在Intrastat也越来越多地被用来检查和监控VAT欺诈行为。 标签：欧盟成员国 欧洲 怎么查欧盟专利 欧盟商标有效期 vat是增值税吗 英国vat增值税 增值税 vat
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【卖家必看】还在发愁税务合规？学会这3点，税务合规不用愁！
最近很多亚马逊美国站的卖家朋友收到了亚马逊要求他们上传销售税许可证的信件，发现对美国站点税务情况不够了解，于是联系到了沙之星跨境，希望能了解相关的政策和解决办法。我们这篇文章主要从三个方面来讲解：一、如何判断亚马逊卖家是否需要注册美国税号？其实卖家朋友们都有一个知识的误区，认为亚马逊美国站点已经代扣代缴了销售税，那么自己就没有税务义务了，这个想法其实是不正确的。作为在美国销售的公司，就算你在当地没有实体，就算在平台上的销售已经被代扣代缴了税金，也还是需要根据销售的情况和每个州的相关法律进行税务的申报。在美国注册销售税许可证需要提供美国的联邦税号或者是个人的社保号码。而对于中国公司名义入驻亚马逊的卖家，没有办法满足这两项要求，那么怎么办呢？（1）中国跨境电商卖家，是否需要在美国申报销售税，主要取决于你是否在美国产生了销售税关联的商业活动。销售税关联英文叫做sales tax nexus。那么什么是销售税关联呢？如果你在美国某一个州拥有办公室、商店或者雇员、销售人员、承包商等，或者是在美国的某个州有仓库，例如亚马逊的FBA仓或者其他第三方的海外仓等，在这种情况下的商业活动就产生了销售税关联。（2）还有一种情况，当你的销售金额达到一定的上限，或者交易数量超过了一定的限额，那么也属于产生销售税关联的商业活动。卖家需要在有销售税关联的州收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给相应的州政府。二、关于跨境卖家注册&申报税号的注意事项（1）亚马逊为什么要求美国站点卖家上传税号？根据美国税法，销售平台被视为在线市场，比如亚马逊、沃尔玛和eBay。这些销售市场或者是电商平台，有义务代表卖家征收买家的销售税，然后由电商平台将征收的这部分销售税缴纳给美国的政府。虽然这些电商平台帮助卖家代扣代缴销售税，但是根据美国税法，卖家需要在产生销售税关联的州申请销售税号，并进行销售税的申报。在申报时可能并没有实际的税金需要缴纳，但是申报是必须要做的。这就是为什么最近很多美国站的卖家收到了亚马逊的信件，要求上传税号的原因。（2）中国公司如何申请美国联邦税号？中国跨境电商要在美国税务合规，首先需要在美国申请一个EIN号码，也就是联邦税号。申请美国联邦税号的流程和注册一个美国公司特别相似，你需要在美国有一个联系地址，沙之星跨境可以为你提供，但是需要注意的是这个地址不能够作为美国的运营地址，只能用来接收税局的信件。如果你有特别的需求，希望有一个自己独立的商业运营地址，可以在文末添加我们沙之星客服来协助你。中国公司有了美国联邦税号以后，可以在一些州申请到销售税号，但是美国的每个州对待中国公司申请税号有不同的规定，所以处理方式也会有所不同。（3） 跨境电商卖家如何在美国申报销售税？卖家申请到美国的销售税号以后，需要按照美国的税法进行销售税的申报。就算你没有销售，不需要缴纳税金，但是你一定要做申报。一般来说美国销售税的税率是在4%-8%之间，由州税和地方税组成。美国一共有50个州和2个管辖区，其中5个州政府并没有征收销售税，它们是阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州，所以卖家不需要在这5个州注册并申报销售税。销售税的申报频率，是根据销售额的不同来决定的，可以分为月度、季度和年度申报。一般来说如果销售税每年少于1000美金，可以选择按照年度申报。三、独立站卖家如何做到税务合规？（1）独立站的卖家如何在美国税务合规？之前我们讲到了跨境电商卖家在什么情况下需要在美国申报销售税。作为独立站的卖家，如果你在美国设有仓库、办事处、分销商、员工等实际的经营场所，那么首先要在这些实际有经营场所的州申报销售税。在美国没有实际经营场所的地方，但是你在那里的销售超过了一定的限额（一般是1万美金或200个订单/年），就需要申报销售税。按照美国税法，每一个独立站就是一个销售市场，独立站的卖家必须在销售的时候收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给美国政府。（2）独立站卖家如何在美国注册税号？作为独立站的卖家，在美国销售商品，你有义务在产品销售的时候收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给美国政府。为了能够税务合规，你必须要在，有实际经营场所和超过远程销售限额的州注册销售税号，你有了销售税号，以后才有资格收取买家的销售税。如果你是以中国公司名义设立的独立站，那么你需要在美国申请一个联邦税号，然后才能申请州的税号。在申请联邦税号之前，你必须要在美国有一个通讯地址。如果你需要了解美国远程销售限额的门槛，或者需要注册销售税号，可以在文末添加我们沙之星跨境的客服来帮助你。跨境电商卖家更需要专业的税务服务来为合规经营保驾护航。沙之星拥有阿联酋和英国本土注册会计师、ACCA/FCCA会员，西班牙事务所，以及超过二十年经验的税务专家团队，以专业的税务知识为您解决财税之忧！点击了解更多服务~如果您想要得到最新的一手美国资讯，添加客服微信：shazhixing010，备注：美国交流群，即可加入沙之星美国卖家交流群！（编辑：江同） 以上内容仅代表作者本人观点，不代表雨果跨境立场！如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与雨果跨境取得联系。 标签：运营实操 沙之星跨境 注册 亚马逊 跨境 政策 销售税 中东亚马逊要vat吗 亚马逊 vat 注册 vat税务合规 vat税务合规
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【卖家必看】澳大利亚GST-澳洲商品和服务税基本知识介绍
澳大利亚人均国内生产总值高达56400美元，人口约2400万，超过80%的消费者从跨境电商购买过物品，远远超过了全球平均的51.2%。 澳大利亚电商发展状况 澳大利亚是目前全球第十大电商国家，且每年都保持稳步增长。2017年，澳洲人在电商消费了213亿美金，同步增长18.7%，未来五年预计增长率达到7.6%。到2023年，电商销售额将达269.05美元。 澳大利亚对中国制造的依赖程度高，过去两年澳大利亚自中国进口555.2亿美元，增长13.1%，占澳洲进口总额的24.4%，中国继续保持为澳洲第一大贸易伙伴、第一大出口目的地和第一大进口来源地。 澳大利亚GST税务详解 澳洲GST是澳洲的商品及服务税的简称，全称是Goods and Services Tax，卖家企业在澳洲销售货物，提供服务或相关活动的时候才需要缴纳（与个人直接收入不挂钩），GST税率一般是销售额的10%。 什么是ABN？ 澳大利亚商业编号(Australian Business Numbers),简称ABN，是澳大利亚公司与投资管理机构ASIC和税务局ATO（Australian Taxation Office）共同授予的，由2位数+ACN编号组成的用于识别企业的一个独一无二的11位号码，通常是一个组织用来跟澳洲税务局或另外一个组织（比如公司）打交道用的，只要从事商业活动都得有ABN。 GST征收条件（税率为10%） 澳大利亚从2018年7月1日开始把GST的征收扩大到消费者进口低价值的实物货品。对于进口到澳大利亚的低价值(（取消1000澳元低价值商品免税）)的物品，将由交易该物品的电子销售平台（亚马逊、eBay等平台）对消费者代收10%的商品及服务税。如果卖家仓库在澳大利亚，则不会受到GST的影响。 GST税计算方式：GST=(货物价值+海运费+保险+关税)x10% ，而货物价值标准是FOB价值。 卖家无需支付额外10%的GST，由消费者买单。 参考： https://www.business.gov.au/registrations/register-for-taxes/register-for-goods-and-services-tax-gst 是否强制注册GST ✦如果卖家经营一个企业，并且在澳大利亚销售总额超过75，000澳币，并且进口商品单品价格在1000澳币以下，为强制注册； ✦澳大利亚税局要求，如果买家索要税务发票，卖家必须在28天内提供。但卖家得先注册GST，才能出具税务发票。 ✦如果销售总额在75，000澳币以下，那么为自愿注册。（非盈利组织GST起征点为150，000澳币） 如果卖家为一个经营出租车或者豪华轿车旅行服务的经营者，那么无论营业额如何都要注册GST。 如果卖家希望申请燃油费抵免，GST为强制注册。不注册GST的企业可能被要求补缴税金。 参考： https://www.business.gov.au/registrations/register-for-taxes/register-for-goods-and-services-tax-gst 参考： https://www.ato.gov.au/Business/International-tax-for-business/Australians-doing-business-overseas/Exports-and-GST/ 注册GST有什么好处 ❖不必在出口货物的价格中包括商品及服务税（GST）也就是不必交GST ❖ 在卖家用来制造出口货物或者服务的时候仍然可以申请GST抵免 ❖ 以下两种情况可豁免GST a. 供应商收到货款的60天内出口货物或者服务 b. 供应商开局发票的60天内出口货物或者服务 参考： https://www.ato.gov.au/Business/International-tax-for-business/Australians-doing-business-overseas/Exports-and-GST/标签：澳大利亚GST 澳大利亚GST税务 澳大利亚gst税 gst 澳洲 澳洲 gst
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【卖家必看】澳大利亚-商品及服务税（GST）基础知识
澳大利亚商品及服务税（GST）于2000年7月开始实行，类似于欧盟的增值税系统。从2018年7月1日起，澳大利亚对进口的低价值商品（1,000澳元或以下）征税，税款由交易该商品的电商平台（如亚马逊等）向消费者代收，税率为10%。 必须注册澳大利亚GST的企业①目前或预计年营业额在75,000澳元以上（含75,000澳元）②澳大利亚税局要求，如果买家索要税务发票，卖家必须在28天内提供。但卖家得先注册GST，才能出具税务发票。 不注册GST的企业应注册而没有注册GST，企业可能被要求补缴税金，同时还伴有罚款和利息。即使注册前未在销售价格中包含GST，也可能会发生这种情况。 回溯补缴从2012年7月1日或之后开始的纳税期限内，GST注册可往前追溯4年。超出4年的，卖家不需要提交GST申报表；不需要支付相应的GST税金；无法就任何购买申请GST抵免额；不需要修改所得税申报表。但是！如果有欺诈和逃税行为，澳大利亚税局仍可能会无限期地追溯注册。 征税范围 适用于与澳大利亚有关的销售，无论是商品，财产还是其他东西。包括向消费者销售低价进口商品；向澳大利亚消费者销售进口服务和数字产品。 ①给澳大利亚消费者的数字产品，例如软件或电子书 ②向澳大利亚消费者的进口服务，例如专业咨询服务 ③向澳大利亚消费者销售低价进口商品，即在首次与客户达成协议后，进入澳大利亚的海关价值在1,000澳元或以下的商品（烟草制品或酒精饮料除外） ④来自澳大利亚境内的商品，并在澳大利亚交付或提供给购买者 ⑤不动产，该不动产在澳大利亚 GST抵免额 申请GST抵免额（也就是申请退回因购买商品和服务而支付的GST税金）： ①超过82.5澳元（含GST）的采购交易，必须：登记GST，提供有效的税务发票（记录购买的物品） ②不超过82.5澳元（含GST）的采购交易，必须：登记GST，提供凭据（比如单据、收据或发票） 免GST的商品及服务： ①大多数基本食物 ②某些教育课程、课程材料和相关的短途旅行 ③某些医疗、卫生和保健服务 ④某些医疗协助 ⑤某些药品 ⑥某些用作出口的商品 ⑦某些幼托 ⑧某些宗教服务和慈善活动 简化/标准GST 对于仅通过在线市场或电子分销平台进行销售的非居民企业，可以选择注册简化GST或标准GST。 ①简化GST适用于符合条件，并希望通过电子方式进行注册、报告和快速便捷地进行付款的非居民企业，但注册简化GST的企业无法申请GST抵免额。 ②标准GST适用于拥有澳大利亚商家编号（ABN），与澳大利亚建立供应联系，开具税务发票并希望申请GST抵免额的企业。 ABN是用于标识企业身份的唯一11位数字标识符。为了满足澳大利亚的税务发票要求，在签发有效的税务发票时，必须包含企业的ABN。当企业在澳大利亚经营业务或与澳大利亚建立供应联系，即有权申请ABN。 需注意的是，注册标准GST，需先申请ABN；或者同时申请ABN和GST。 更多关于非居民企业的澳大利亚商品及服务税注册，点击文末官网链接查询： 标签：税务 澳大利亚GST 卖家成长 gst 澳洲 澳洲 gst gst澳洲
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【科普】做美国电商市场，企业赋税不可不知
作为一个联邦制国家，美国每个州都有自己一套独立的立法、司法、行政系统，并在国家层面上设立三权分立的联邦机构。因此，每个州的公司注册和税收制度各不一样。一家在美国注册的企业，除了要遵守美国联邦的法律，还要遵守所在州的州法。现就美国华人最多的加利福尼亚州进行举例说明。——问：如果在美国加州设立公司，需要缴纳哪些费用和税种，适用税率是多少？ 答：在美国加州注册的公司需要承担或缴纳三部分费用：美国联邦所得税、与员工相关的费用及加州税法下规定的税收。具体而言：1.美国联邦所得税 在美国注册成立的公司通常需要征收其收入的21％作为美国联邦所得税，对于外国个人或公司总付款的30％作为预扣税，除非适用税法规定的较低税率或其他例外情况。2.与员工相关的费用 美国企业有义务从员工的工资中代扣代缴联邦所得税，预扣金额为固定费率（2020年为22％或37％，具体取决于不同情况）用于补充员工的工资，奖金，股权补偿等。除此之外，美国企业还需根据《联邦保险缴款法》（FICA）对当地员工代扣代缴保险，公司和员工各自缴纳工资总额（封顶为137700美元）的6.2%（最高8537.4美元），公司还要承担全部员工工资的1.45%的医疗保险税（若2020年总支付给员工的工资超过20万美元，则只需0.9%）美国企业还必须根据《联邦失业税法》（FUTA）支付联邦失业保险，费率为员工赚取的首年工资总额（封顶为7,000美元）的6％，封顶420美元。3.加利福尼亚州税 ——问：那么如果注册在美国加州的公司未按时在加州缴税，会有什么法律后果？该公司的创始人（股东）/董事长/授权代表/管理人员是否会被追究个人责任？答：未按时交税将被视为刑事犯罪和面临民事罚款。对于刑事犯罪而言： 严重的税务违法行为可以按犯罪论处。一家在美国注册成立的公司可能因犯罪而被追究责任。与一般的民事税务违法行为不同，与公司有关联的个人，若被发现协助和教唆逃税，将被判定承担责任并收到同样的处罚，具体而言：·逃税：对公司处以最高50万美元的罚款（对个人处以10万美元）以及起诉费用和/或最高5年监禁。·故意不提交申报表或纳税：对公司处以最高10万美元的罚款（对个人处以25000美元），并支付起诉费用和/或最高1年监禁。·提供欺诈性或虚假的申报表和报表（在宣布其真实无误后，可处以伪证罪）、扣缴、伪造或销毁记录或隐瞒纳税人的财产：对公司处以最高50万美元的罚款（对个人处以10万美元的罚款）以及起诉费用和/或最高3年监禁。·提供欺诈或虚假申报：对公司处以最高50000美元的罚款（对个人处以10000美元）以及起诉费用和/或最高1年监禁。上述处罚适用于未能缴纳美国联邦税的行为。未缴纳加州州税的，可能会受到额外的处罚。对于联邦民事处罚而言： ·如果一家美国注册公司未能在美国缴纳联邦税，该公司可能会受到以下民事处罚：·未提交纳税申报表的罚款：相当于税款金额的 5-25%的罚款（如果未提交超过1个月，则为5%，如果未提交的时间不超过1个月，则每增加一个月，将额外增加5%，最高可达25%）。·对未能支付纳税申报表上的应付金额的罚款：相当于税款金额的0.5-25%的罚款（未超过1个月的，罚款金额为应付金额的0.5%，每迟一个月，将增加0.5%，最高不超过25%）。·未在纳税申报表上显示必须显示的金额，如果在税务机关通知并要求后未及时付款，则罚款金额为应缴附加税额的0.5-25%（如果未支付超过1个月，则为0.5%，每迟一个月，额外支付0.5%，最高不超过25%。·因某些不当行为（如疏忽或无视规则、严重低估、多报或错报导致少缴税款、不存在真实交易等）导致少缴税款的处罚：罚款金额为少缴税款的20-40%。·因欺诈而少缴税款的罚款：相当于因欺诈而少缴税款75%的罚款。·未缴或少缴税款的利息：从税款到期之日起，对任何未缴税款收取利息，利率为适用的短期联邦利率（可根据利率变化）加上3%，每日复利。通常而言，只有在个人协助和教唆公司少纳税的情况下，个人才会需要承担民事责任下10000美元的罚款。在法院裁定该公司是一个纯粹为了税务目的而创建的“虚假”公司而没有从事足够的商业活动时，法院会要求个人承担民事责任。——问：如果使用他人的身份信息来设立公司并经营业务，会面临什么后果呢？答：无论是美国联邦法律还是加州法律都禁止利用各种形式冒用他人身份的行为。具体而言，根据美国相关法律的规定，明知未经合法授权出示或买卖身份证明、明知持有将用来制作虚假身份证明的“工具”及明知持有或转让被盗或非法出示的身份证明文件，皆属于刑事犯罪行为，行为人可处于最少一年最多三十年的监禁并罚款。根据加州最高法院2020年的最新判决，将盗用他人身份认定为重罪。与此同时，该行为也会违反侵权法，行为人需要承担民事责任。来源：何志勇标签：【科普】做美国电商市场 企业赋税不可不知 何志勇
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【加工贸易】这笔钱，今年省了！内销加工贸易货物暂免征收缓税利息
为了支持加工贸易发展，纾解企业困难，自2022年1月1日起至 2022年12月31日（以企业内销申报时间为准），对企业内销加工贸易货物的，暂免征收内销缓税利息。Q：什么是“内销”？答：加工贸易保税货物内销简称“内销”，是指加工贸易企业因故不能按规定加工复出口，而需要将全部或者部分保税料件、制成品在国内销售，或者转用于生产内销产品的行为。Q：内销的范围是什么？答：对于加工贸易企业来说，内销的范围包括但不限于保税料件和制成品，还包括将加工贸易项下产生的半成品、边角料、残次品、副产品及受灾保税货物等转为境内销售的行为。Q：加工贸易货物内销为什么需要征收缓税利息？答：内销货物之所以要征收缓税利息，是因为加工贸易进口料件在实际进口时，是处于保税状态的，相较于进口即缴税的一般贸易货物而言，内销的保税进口料件或其制成品在进口到内销的这一段时间内实际上是缓交了税的，因此需要计征缓税利息，以确保贸易公平。Q：内销加工贸易货物时，怎么申请免收内销缓税利息，需要向海关递交哪些资料？答：企业在办理加工贸易货物内销征税手续时，无需提交其他申请和资料，内销征税报关单经海关审核通过后，自动免征内销缓税利息。Q：缓税利息所适用的利息率及缓税利息计算方法？答：缓税利息参照中国人民银行公布的活期存款利率执行。缓税利息根据填发海关税款缴款书时海关总署调整的最新缓税利息率按日征收。计算公式如下：应征缓税利息=应税税款x计息期限x缓税利息率/360。Q：缓税利息计息期限怎么计算？答：加工贸易保税料件或制成品经批准内销的，缓税利息计息期限的起始日期为内销料件或制成品所对应的加工贸易合同项下首批料件进口之日；加工贸易E类电子账册项下的料件或制成品内销时，起始日期为内销料件或制成品对应电子账册的最近一次核销之日（若没有核销日期的，则为电子账册的首批料件进口之日）。对上述货物征收缓税利息的终止日期为海关填发税款缴款书之日。来源“12360海关热线” 标签：【加工贸易】这笔钱 今年省了！内销加工贸易货物暂免征收缓税利息 加工贸易 利息 政策 海关 一带一路
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