英国脱欧协议及相关VAT事宜
近日，英国政府已经通过了《英国脱欧协议》草案以及《政治宣言》，上述两个文件是英国代表与欧盟27国代表谈判后达成的。脱欧过渡期或将持续到2020年12月《脱欧协议》规定英国在2019年3月29日（即英国正式退出欧盟）之后与欧盟进入21个月的过渡期，英国将在过渡期内和欧盟就《自由贸易协定》（本协议将规定过渡期后英国和欧盟将在怎样的条件下贸易）进行谈判。如果《脱欧协议》被确定了（见下文），那么2020年12月之前，英国还将留在欧盟单一市场（尤其指免关税的欧洲市场）、关税联盟以及其他欧盟机构和协议中。这意味着，在2020年12月之前，英国将一直实行欧盟增值税制度。不过，在此期间将失去欧盟理事会、欧洲法院和欧盟议会的席位，而且英国还必须支付欧盟的部分预算。欧盟还提出，如果在2020年底之前未能签订《自由贸易协定》，则将过渡期再延长至2年。北爱尔兰地区的困境延续到英国其他地区如果在2020年底前，英国未能与欧盟签订《自由贸易协定》（北爱尔兰和爱尔兰之间则不会有硬边界），英国与欧盟之间则无法形成关税统一。如此一来，与英国其他地区相比，北爱尔兰与欧盟27个成员国之间的关税联系会显得更密切，同时更加和欧盟单一市场规则保持一致。虽然北爱尔兰与古巴联系紧密，但英国不会为了其他地区能为了在欧盟其他地区获得竞争优势，英国也不会在该国改变之前固有的贸易规则。通过《英国脱欧协议》，避免“无协议”脱欧事件发生11月底欧盟领导人峰会上正式接受《英国脱欧协议》之前，将协议还需要经过欧盟27国审议。而且只有在所有成员国都投票支持的情况下，欧盟才算接受了《英国脱欧协议》。最后，英国议会将对该协议再进行投票表决。VAT及英国脱欧协议在2020年12月底之前，即英国退欧过渡期结束之前，英国将继续遵守欧盟增值税制度。协议中关于增值税的要点包括：·2020年12月底之前，欧盟增值税政策将适用于英国，过渡期内英国与欧盟各国交易时所享有的权力和义务将会延续至2025年底；·2024年12月之前，欧洲法院仍可审理2012年12月之前英国违反欧盟增值税的案件；· 2021年12月31日之前，英国注册纳税人必须提交过渡期结束前最后一份关于欧盟线上销售的欧盟MOSS增值税报税表；·英国和欧盟成员国均要互访对方的VAT申报表信息系统，以此：（1）交换MOSS增值税税表信息，并在2021年1月31日之前提交VAT申报表;（2）交换须在2021年1月20日之前提交的关于欧盟MOSS增值税税表修改的信息;（3）当交易涉及双方时，交换交易中的增值税税表信息;（4）对于发生在2020年12月31日之后的交易，英国及欧盟成员国均不能查看对方的增值税表信息·2021年12月前，英国居民纳税人可在另一欧盟国家对已经提交的增值税报税表进行修改；·关于英国纳税人在欧盟成员国中产生的增值税，截止2020年年底，欧盟的第8条指令，即增值税回收制度仍然适用于英国纳税人，增值税回收申请提交时间不得迟于2021年3月31日；·2024年年底之前，英国和欧盟将继续在现有条款下就打击增值税欺诈和税务欺诈问题交换信息并展开合作；·2020年12月31日之后，英国人进行增值税注册时不得进入欧盟增值税信息交换系统。不过历史信息将保留到2024年12月， 其中包括过渡期结束前英国增值税纳税人的注销登记更新记录。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/11642标签：英国脱欧 英国脱欧协议 VAT 脱欧过渡期 亚马逊欧洲站vat税号 亚马逊vat整合服务 vat亚马逊代办 美国亚马逊商标注册 亚马逊vat什么意思 亚马逊英国需要vat 亚马逊德国品牌注册 亚马逊荷兰站需要vat吗 美国亚马逊商标申请
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英国脱欧引发的VAT税改，会给你增加多少成本？
英国脱欧引发的VAT税改，会给你增加多少成本？英国脱欧带来的VAT税改，可谓是影响深远。对于欧洲和英国跨境电商卖家而言，则是迫在眉睫，如果不赶紧弄清楚，会给之后的运营带来很多麻烦甚至是经济损失。今天给大家带来一篇简要介绍，了解跨境电商卖家该如何应对脱欧税改。1对卖家来说意味着什么？脱欧之后，英国和欧洲国家的FBA仓将不再互通。若要同时在欧洲和英国使用FBA销售，需分别在欧洲和英国的FBA仓拥有库存，这也意味着卖家们需要分别管理英国和欧盟仓库的库存。为帮助卖家尽快适应，亚马逊官方将会在卖家中心，提供英国和欧洲其他国家FBA销售商品库存管理的协助。2亚马逊销售面临的挑战明年1月1日之后，英国将不再是欧盟市场的一部分，来往于英国和欧洲之间的货物需要经过海关清关，未来部分商品来往英欧边境也可能会面临来自英国或欧盟的关税。经营亚马逊欧洲站的卖家，想要继续在英国站销售，需要单独为入境英国准备清关材料。这其中包括但不限于：报关英国所需要的文件和材料、VAT税号、EORI、HS编号等。3海关编码HS号和EORI号英国VAT税号：即使是在英国脱欧之前，英国站的销售也要有，这里就不过多赘述。HS号和EORI号：英国脱欧之后，欧盟的HS号和EORI号，只适用于其他欧盟国家。商品进入英国，需要单独准备对应英国的HS号和EORI号。另外还有公司证明，商品发票，商品来源证明等常规报关所需材料。4Pan-EU泛欧计划调整2021年1月1日起，英国将退出亚马逊的Pan-EU泛欧计划物流体系。从2020年12月18日起，上架英国站将不再作为FBA泛欧计划的准入条件之一。也就是说，商品只要在其他四个国家（德国、法国、意大利和欧洲）站点上架，即可满足泛欧计划Pan-EU的准入条件。这是一个临时性的措施，以便卖家们可以更快适应脱欧之后的销售。若将来英国重新成为泛欧计划的准入条件之一，亚马逊会提前60天给予卖家通知。脱欧前后欧洲VAT注册申报有什么不同？脱欧后，英国站卖家会面临哪些变化？平台代缴VAT，对卖家群体又会有怎样的影响？想要在英国税改中平稳过渡，就一定要深入理解这些问题。 来源：Amy聊跨境标签：英国vat怎么申请 vat注册申请 捷克vat注册
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英国脱欧协议达成，中国跨境电商该如何布局欧洲VAT？
尽管英国国内的反对唿声此起彼伏，英国和欧盟还是达成了脱欧协议，当地时间10月17日，脱欧这件悬而未决的大事件总算是有了一些小进展，而对于跨境电商来说，英国脱欧影响最大的莫过于税务问题。很多跨境电商卖家都将英国VAT作为撬开欧洲地区大门的钥匙，英国脱欧后，英国与欧盟共同体的贸易关系也将会改变，对于跨境电商，也会产生很大的影响。首先是远程销售额的变化，英国脱欧后，欧盟远程销售登记限额失效，那么意味着所有将英国作为主要站点的卖家，将要重新布局，增加很大一笔VAT成本费用，包括注册申报VAT的费用和多缴纳的税金。其次，英国脱欧后，可能要准备两套EORI编号，因为英国脱欧后，将不属于欧盟成员国，欧盟的EORI号将不能于英国海关，同样，英国进入欧盟也需要注册一套欧盟的EORI编号，所以跨境电商们一定要注意提前布局，准备好英国和欧盟两套EORI编号。然后，就是财税代表制度，英国脱欧之后，将不属于欧盟成员国，如果你是在英国注册的公司，将被划为海外公司，而海外公司在意大利、法国、西班牙、比利时等国家开展销售业务，是需要有制定的会计事务所作为财税代表，担保注册的申报VAT。一旦英国脱欧，那么英国将被视作其他非欧盟国家，英国企业在欧洲的活动必须遵从非欧盟国家企业的政策指南。任何从欧盟或其他国家进入英国的货物将被视为进口货物，并需缴纳增值税。所有从英国进入欧盟的货物在进入目的地国家的时候都将被征收当地的增值税，这是实打实的现金流冲击。在英国未脱欧的时候，英国进入欧盟的货物并不需要缴纳该部分的增值税。来源：JP会计事务所文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108790标签：英国脱欧协议达成 欧洲VAT 亚马逊vat怎样申报 欧洲亚马逊vat税率 亚马逊英国vat税 亚马逊德国 vat 申请亚马逊欧洲站vat 亚马逊阿联酋站需要vat吗 怎么注册亚马逊vat 注册亚马逊美国商标
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英国脱欧税改在即，知识要点解读
2021年1月1日起，英国将推出一套新的电子商务增值税法规，其实主要的变动暂定的就是：1、中国的自发货卖家，也需要纳税了；2、平台直接帮卖家代扣代缴增值税；3、虽然进行平台代扣代缴，但仍需税务代理进行正常的申报和抵扣；4、代扣代缴，但不影响卖家VAT注册义务。今天，小编为大家解读一下新法规的精髓，助力大家轻松应对2021英国电子商务增值税法规变更！ 新法规对卖家的影响自2021年1月1日起，针对以下通过亚马逊店铺订购并配送至英国个人买家的商品，亚马逊将负责收取其销售增值税:1、从储存在英国境外的库存配送的商品且货件价值不超过 £135；2、从储存在英国境内的库存配送的商品（无论价值多少），并且您的公司成立地在英国境外。如果您符合以上任意一种情况，亚马逊将在结账时计算英国增值税并向买家收取，然后将其直接上缴英国税务机构。您收到的付款也会发生相应的变化，您不会在付款中收到英国增值税金额，因此也无需向英国税务机构缴纳这些金额。重要提醒增值税豁免取消：如果商品是从储存在英国境外的库存配送至英国买家，则目前面向货件价值不超过£15的商品销售的增值税豁免将从2021年1月1日起取消。亚马逊将针对这些商品的销售计算并收取英国增值税，不论其价值如何。 增值税通关秘籍01查看并更新您的卖家平台账户详情确保您的卖家平台账户中的增值税相关信息已经更新及准确无误，尤其要注意以下几点：▲您的公司地址亚马逊将使用此信息识别您的主要营业地点。▲您的默认发货地址亚马逊将使用您的默认发货地址向买家显示准确的含增值税商品价格。▲您的库存所在国家/地区的增值税注册号亚马逊将使用您的欧洲增值税注册信息来确保创建准确的报告和文件，以保证您在这些国家/地区的增值税合规性。02确保您欧洲站的商品市场价格包含增值税检查您的定价设置，确认其中包含适用的增值税。您需要为店铺所售商品提供包含所有适用税费（包括增值税）的市场价。如果您的商品之前享受了不超过£15的商品销售增值税豁免，那么您要注意啦，之前的商品价格中可能不包含增值税，请确保这些商品的最新价格都包含增值税。03检查并更新您的增值税发票和报告详情亚马逊增值税交易报告和增值税计算报告AVTR和VCR中都将会有两项新增，这能大大帮助您更方便地确定由亚马逊负责代收代缴增值税的交易，大家要留心查看这两项的内容做好确认噢！▲税务申报计划此列用于标识与交易相关的税务法规。▲征税责任方此列用于指明负责收取和向相关机构代缴税费的一方。如果此列显示为“商城”，则由亚马逊将向相关机构代缴增值税。如果此列显示为“卖家”，则您仍需负责缴纳所有应缴增值税。增值税发票看这里！大家最关注的点来了~在亚马逊代收代缴增值税的情况下，亚马逊会向您的买家开具增值税发票（您无需为这些商品开具发票）。对于这种情况，您轻松地能够从卖家平台下载两张单独的发票：(1) 您与亚马逊之间用于申报税务的发票(2) 亚马逊向您的买家开具的增值税发票您可以在卖家平台的“管理您的订单”中下载该发票。04确认发货时提供实际发货地址的确认信息另外，要注意，如果您直接将商品配送给买家，则当您通过卖家平台的“确认发货”页面、配送确认模板或订单API确认发货时，需要提供实际发货地址。如果您使用订单API确认发货，需要更新系统以通过API提供和查看发货地址。05请务必以单独的货件配送买家的每个订单如果您直接将商品配送给买家，请确保每个订单编号下的订单均单独配送给买家。不可将单个订单编号拆分为多个货件，也不得将多个订单编号合并为单个货件。 来源：OOFAY跨境电商孵化中心标签：英国脱欧税改在即 知识要点解读
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英国脱欧时间越来越近，跨境卖家的欧洲VAT问题要怎么应对？
在经历了长达两年多的谈判后，日前，欧盟除英国外的27国领导人一致通过了英国“脱欧”协议，随后英国首相特蕾莎梅与欧盟方面正式签署了该协议。脱欧协议生效的下一道门槛将是英国议会。这一最新消息也牵动着不少跨境电商卖家的心，越来越多卖家也开始思考英国脱欧可能带来的影响和应对方案。英国脱欧，汇率、VAT、物流均会出现较大变化据外媒报道，在英国政府和欧盟就“脱欧”协议内容达成一致后，英镑汇率也升至一年多来的最高水平。对跨境电商卖家来说，英镑汇率的任何变化都将带来非常复杂问题。如果卖家通过英镑在欧盟国家购买库存，其购买能力将得到提升，但这也可能会抑制国际市场对英国商品的需求。而对于一些从英国向欧盟发货的卖家，协议的达成可能是一个好消息。此外，英国脱欧后随之而来的欧洲VAT问题也被摆在台面上。据了解，一旦英国脱欧成功，原本英国和欧盟之间的贸易政策、关税协议都将发生变化。一方面，所有进入英国的货物将需要缴纳增值税，也就是说来自世界任何国家的所有电商货物都要缴纳增值税；另一方面，英国脱欧后，跨境卖家从英国销往欧盟各国的商品都需要在当地交税。比如，从英国出口到欧盟国家的商品，跨境卖家除了要有英国的EORI号、英国VAT税号外，还必须注册欧盟的EORI号及目的国的VAT税号。英国广州多米管理咨询有限公司的Nicole进一步解释道：“EORI和VAT是否双向增加取决于最终是‘硬脱欧’还是‘软脱欧’。如果是‘软脱欧’英国依旧可以使用原来的商标和VAT远程销售。但如果是‘硬脱欧’，英国和欧盟在商标和税务的管理上将各自为政，这也意味卖家不仅需要注册一个欧盟EORI号，同时还需要英国一个EORI号。”“英国脱欧后，之前卖家在欧盟的商标也将不再适用。”捷胤国际知识产权公司顾问kewin讲道。他表示：“脱欧前，欧盟商标、专利保护范围依然包括英国；脱欧后，欧盟商标将不再受到英国法律保护。卖家如果想要自己的商标仍受到英国法律保护，需要在英国单独申请或国际注册指定英国两种方式在英国注册商标。”除此之外，英国脱欧后，跨境电商卖家在物流方面也需作出调整。中邮香港公司市场部的Vincent指出，英国脱欧后，转口贸易必然面对二次清关问题，经欧盟口岸中转到英国的货物或会有所减少；另外由于英国是以服务业为主的经济体，其国内的消费品等主要依靠外部供应，在英国当地有良好的清关和配送体系的物流企业在未来的竞争中将会有更大优势，邮政渠道或会有所回暖；而亚马逊的统一配送(EFN)和泛欧计划(Pan-European)将受到影响，卖家需要在英国和其他欧洲国家独立发货，因此卖家库存压力将会增加。英国“脱欧”进行时，跨境卖家和物流企业如何未雨绸缪？面对脱欧可能引发的汇率波动、税务征收、商标注册和物流清关等问题，跨境电商卖家、企业应该如何应对？汇率波动：对于跨境电商卖家来说，汇率的波动是不可抗因素，但卖家可以及时关注汇率变化，在汇率最有利的时间提现或进行其他方面的交易；除此之外，当前市场上不少支付企业也有提供锁汇的服务，卖家也可以通过锁汇的工具来减小汇率波动带来的风险。税务征收：今年以来，英国就一直狠抓VAT，税务合规化已是大势所趋，可以预判脱欧之后的VAT将严厉。所以，欧洲卖家可能要注册一个英国EORI号和一个有效的VAT号。同时也需要再注册一个欧盟的EORI号、和相关国家的VAT号；英国脱欧后势必取消远程销售税，这样英国出口或者进口的货物都需要拥有不同国家的VAT ,这样才能合法经营。“卖家一方面要顺应合规化趋势，严格依法缴税；另外一方面，实时关注英国的政策变化，及时做调整。”亚马逊欧洲站卖家Steven建议道。商标注册：英国脱欧之后，申请人在欧盟申请商标注册，获得通过后可在欧盟27个成员国同时取得保护；如果只在英国申请注册，商标的权利将只能在英国得到保护。为避免在英国销售的产品侵权，对于此前仅有欧盟或英国商标注册的卖家应尽快补充商标注册；尚未进行注册的，则应同时进行欧盟及英国本国注册。捷胤国际知识产权公司顾问kewin提醒道，注册商标之前，可先进行相同或者近似商标的查询工作，这样不仅可以节省开支，同时还能提高商标注册的成功率。Vincent也表示，“商标注册已是大势所趋，卖家不能简单把其视作OEM等贴牌生意，应该是要在品牌营销建设、粉丝群建立等方面建立自己的品牌影响力和购买群体，要在英国人常用的社交软件上面传播自己的产品，做好自己的优势。”物流清关：为避免英国脱欧增加税务风险，建议卖家抓紧时间把未清关的货物清理完毕，以免产生税务问题；明年对于欧洲海运、航空来讲是也是一大考验，且随着贸易货物持续下降，碎片化的跨境贸易将会上涨，跨境物流企业应积极准备明年的渠道安排，提前安排好不同方式的发运渠道。（来源：雨果网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/12189标签：英国脱欧 欧洲VAT 跨境卖家 英国vat怎么算 英国vat申报计算 英国vat登记
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英国脱欧后，增值税将如何申报？税改新政深度解析！
2021年1月1日起，英国将推出一套新的电子商务增值税法规。欧盟和英国已达成了脱欧的贸易协议，中英间的贸易将发生重大变化，英国和欧盟成为两个独立的市场，自由流动终结。 2021年1月1日起，英国正式实行新的电子商务增值税法规。对于卖家朋友们来讲，可能还有很多疑惑——英国增值税改后VAT如何征收？应该注意哪些问题？脱欧后，英国税务申报流程及税率变更问题 脱欧后，税务申报流程不变 脱欧后，税务申报流程不变，需要客户提供全部且完整的销售数据。另外，VAT属间接税，最终由买家承担，所以卖家在定价时，应该包含VAT税金： 1、英国税改前，由买家支付给卖家，然后卖家申报并交税给税局； 2、英国税改后，由平台直接代扣代缴VAT交英国税局；平台给卖家的收款将扣除VAT。 平台只会代扣销售增值税，不会抵扣进项部分，如果有进项增值税，由税代向税局申请退税。 进口税延迟（Postponed VAT accounting）会实现不交不退。已经交了的进口增值税，可以申请退税。 英国税率是否自动变更20%？ ▲跨境电商常见税率和税务计划： 标准税率20%、优惠税率5%、零税率，以及统一税率计划FRS（VAT Flat Rate Scheme） 7.5%。 补充 上传产品需要设置产品品类、类目及税率，享受低税率或零税率的产品需要提前设置好，否则统一按标准税率20%代扣代缴。 税局建议卖家都转为标准税率20%，但没有强制要求必须变更。脱欧后，物流发货应注意什么？ 脱欧后，英国物流发货问题，在海关过程中，有什么是卖家需要注意的？ 脱欧之后参与了平台代扣代缴建议用自己税号清关： 标准纳税人产生进口VAT的可以做抵扣； Flat vat纳税人产生的进口VAT不能做抵扣。 英国与欧盟国家之间的贸易往来，需要提前准备英国VAT、EORI，和任一欧盟国家VAT、EORI。 独立站平台，B2B订单，英国VAT要怎么申报？ 独立站如果没有参与代扣代缴，还是跟目前一样处理。 其他没有参与代扣代缴的平台，都跟英国脱欧前同样处理申报事宜 B2B订单，买家提供VAT信息，订单售价不含税，平台也不用代扣代缴税金，但申报仍要处理。常见问题FQA 1、脱欧后客户应该首选哪个站点的eori？从注册的时效和物流运输哪个更推荐。 根据客户布局自行选择。 EORI申请时效：英国，3-5天德国，1个月左右，取决于海关效率法国，1周意大利，1-5周（每月提交一次申请名单给海关，提交后约1周下号，需要加急可备注）西班牙，1-2周（需要约号申请，时效不可控） 从注册时效方面考虑，推荐选择法国，从物流方面，亚马逊曾推荐过意大利 组合套餐可选择英德法、英德意两种，因为英德市场较成熟，做欧洲站的卖家必选这两个国家。 2、英国本土公司注册了亚马逊平台，注册了VAT如何进行缴税，和非本土公司的区别。 1、英国非本土公司符合增值税变革条件的，平台参与按照20%代扣代缴增值税； 2、英国本土公司根据英国税法规定，1).英国本土公司及；2).货物存放在英国境内，平台不代扣，还是跟现在一样自行申报，对应销售规模小的卖家，flat vat仍然适用。销售时，货物位于非英国地区的，平台仍然有代扣代缴义务。 3、海外电商低税率取消了吗？ 英国低税率并没有取消；卖家仍然可以使用低税率，但是平台代扣是按照标准税率扣税，不做低税率计算。英国税局针对此项的回应是“商家可以选择随时离开低税率计划”。 面对脱欧后政策的变化， 卖家们要做好财税合规、品牌备案准备！VAT注册申报，国际商标注册，找卖家成长！卖家成长VAT助力卖家合规经营 标签：英国脱欧 英国VAT EORI 欧洲vat税号注册 怎么申请vat 亚马逊欧洲的vat 亚马逊欧盟商标 亚马逊欧洲站vat申报 德国亚马逊vat注册 亚马逊英代是什么 亚马逊vat西班牙 欧盟vat增值税 vat进口增值税
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英国脱欧后，怎么收税？还有低税率吗？
英国正式脱欧后，因为英国可以不用遵守欧盟增值税指令，所以增值税制度也将发生改变。比如，英国不必遵守欧盟规定的15％最低增值税率，可以自行决定最低增值税税率。 VAT申报流程不变 脱欧后，卖家依然要按时申报和缴纳VAT。VAT申报流程不变，需要卖家提供全部且完整的销售数据。另外，增值税最终由客户承担，所以卖家在定价时，应该包含VAT税金。 英国税改后，由平台直接代扣代缴销售VAT交英国税局。平台只会代扣销售VAT，不会抵扣进项部分，如果有进项增值税，由税代向税局申请退税。进口税延迟（PVA）会实现不交不退。已经交了的进口增值税，可以申请退税。 脱欧后的英国税率 标准税率20%、优惠税率5%、零税率，以及低税率（FRS）7.5%。 还能继续用低税率吗？ 如果亚马逊、Ebay等由平台代扣代缴VAT的卖家不能使用低税率，必须使用20%的标准税率。如果是独立站或平台没有实行代扣代缴的卖家可以继续使用低税率。 取消进口商品免税政策 取消单件进口商品价值不超过15英镑免税的政策。目前，无论商品来自何处，无论其价值是多少，都要征收增值税。 135英镑货值 从2021年1月1日起，所有的进口商品都要缴纳增值税。但是以135英镑区分是否由平台代扣代缴。135英镑价值指单个包裹货物申报价值不超过135英镑的商品，不包含任何运输、保险费等客户支付的所有其他费用。 1、如果商品价值低于135英镑 必须由亚马逊等电商平台代扣代缴销售VAT。20%的增值税要包含在售价中，所以卖家需要在后台添加标准增值税税率。例如，如果以10英镑的价格出售商品，则需要添加2英镑的增值税，因此消费者在结帐时要支付12英镑。收取2英镑（增值税）由平台申报并缴纳给HMRC。 2、如果商品价值超过135英镑 卖家自行申报和缴纳增值税以及所有关税，平台不会代扣代缴VAT。 什么情况下，平台不会代扣代缴？ 1、跨境卖家从中国境内把价值超过135英镑的商品发货到英国消费者手中； 2、英国本土公司从英国境内发货到英国消费者手中； 3、跨境B2B卖家，不论商品价值多少，只要是从中国境内发货给企业客户，平台都不会代扣代缴。 平台怎么代扣代缴销售VAT？ 平台按照每个订单即时代扣，按季度申报。 用自己VAT清关，能做退税吗？ 目前，英国标准增值税率为20％，而消费税几乎占税收的三分之一，因此减降低税率的可能性很小。作为补偿，英国已推出了增值税递延（PVA）政策，因此卖家无需在清关时先支付进口增值税再抵扣，而是仅在申报时体现进口增值税金额，这样就不会产生需要抵扣的进项税金。如此一来，卖家不需要做退税。 想了解PVA的朋友可以点击主页查看“重磅 | 英国增值税递延（PVA）政策最新最全最专业解读”。 （来源：跨境风向标） 以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载。 来源：跨境风向标标签：英国脱欧后 怎么收税？还有低税率吗？ 税务 跨境风向标 英国 运营实操 欧税通 英国脱欧 市场观察 最低税率
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英国脱欧对欧盟及本国VAT的影响有哪些？
英国于2020年1月31日正式脱离欧盟共同体，随之改变的还有增值税（ValueAddedTax）以及海关关税（Customtariffs）。 英国脱离欧盟是一个重大的决定，也是创下了里程碑的意义。对于跨境电商而言，这其中受到的影响也将会是深远的。在此之前，英国乃至欧盟所实行的是一个统一的关税政策，即欧盟关税同盟（EUCustomUnion）及统一的市场体系（Singlemarket）。即跨境电商进口货物到欧洲国家只需要在一个国家进行清关（只需拥有一个国家的清关号），然后再发往其他欧盟国家即可。而这其中，英国作为拥有最发达而便利的物流体系的国家，是境外卖家选择清关口岸的不二之选。而这也会随着英国的脱欧而改变。 英国与欧盟签订的“退出约定”（Withdrawalagreement），在接下来的一年里面，至2020年12月31日，英国会处于过渡阶段（Transitionperiod），仍然会执行欧盟的VAT制度，期间的增值税及海关关税政策将不会改变。更长远的看，在一年的过渡期结束后，根据“退出约定”，英国还需执行另外两年的“实行期”至2022年底，如若此成立，英国将继续保持与欧盟的关税同盟以及与目前相一致的VAT申报体系，但英国很大可能会在一年的过渡期满之后切断与欧盟的联系。 对于跨境卖家而言，在此一年期间仍然可以使用英国的EORI进行清关，并且在欧盟地区进行转移和销售。目前对英国站点的税金核算方式也并未改变，根据英国税局规定，符合于flatrate的公司必须满足于五个条件： 1.英国海外仓发货不超过70kGBP； 2.累计年销售额（净销售额）低于15000GBP的小型企业； 3.进口货值必须大于等于销售额的2%； 4.年度进口货值（C79）需大于等于1000GBP，相对应的为每季度不低于250GBP 此条例在英国正式切断与欧盟的贸易及税收关系之后将会极有可能不复存在。此外，英国切断与欧盟的贸易税收关系之后： 1.英国将会严加控制企业低税率（目前英国税率是处在欧盟增值税管辖之下）； 2.英国与欧盟之间的企业到企业（B2B）0税率销售将不再成立； 3.海外仓销售往英国的70k的远程销售阈值将被取消。即任何销售往英国的商品都会被要求缴纳进口税和进口VAT税。 最为关键的一点，当英国正式退出了欧盟的增值税制度，在英国清关的货物将不能在欧盟其他地区流转，跨境卖家将需要注册其他欧盟国家的VAT号和EORI号进行清关，以便于在欧盟境内进行销售。英国和欧盟不再有同步的贸易和税务关系，将被一分为二。如若客户在英国仓需要销售货物到欧盟国家，则需要注册两国的EORI号。另外，根据英国税局文件，如若卖家从英国发货到欧盟买家手里，通过邮寄的方式将不要求提供EORI号。（与自发货类似）。 目前英国VAT延缓缴纳政策：同时适用与中国公司注册的英国VAT，无需申请，系统会自动生成税金缴纳的时间。申报时间不变，即将税金缴纳期延迟了3个月，政策从2020.03.20-06.30止。对于使用英国本土公司注册的亚马逊和eBay账户的买家，享受英国政府所有政策和福利： l物流公司 l海外仓 l跨境电商卖家，没有实际公司的经营地址l l使用英国个人身份注册的网上卖家账户，可以申请universal-credit政府已经把通用福利的数额增加了1000镑/月 全球税务问题在不同的国家都比较重视，以亚马逊全球站点为代表，都要求平台卖家注册VAT税号，英国、德国、法国已完成电商立法程序，这也导致欧洲VAT税号申请成为必然趋势，这也说明合规经营才是对自身企业最大的保障！ 注册VAT，找卖家成长！欧洲VAT顾问为您提供专业的税务规划和申报服务！标签：英国脱欧 英国VAT 欧盟VAT 亚马逊欧洲vat免费 注册欧洲vat税号 亚马逊英国vat 亚马逊vat不申报 申请英国亚马逊vat 欧盟商标亚马逊 亚马逊vat申报要怎么操作?
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英国脱欧对跨境电商的影响_跨境电商卖家VAT税收问题？
英国脱欧的影响脱欧后卖家面临的问题1.做好充足准备，欧洲卖家可能要注册一个英国EORI号和一个有效的VAT号。同时也需要再注册一个欧盟的EORI号、和相关国家的VAT号。2.英国脱欧后势必取消远程销售税，这样英国出口或者进口的货物都需要拥有不同国家的VAT ,这样才能合法经营。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/11792标签：英国脱欧 英国脱离欧盟 跨境电商 亚马逊法国站vat费用 亚马逊vat注册费用 亚马逊vat如何交税 亚马逊欧洲站的vat 亚马逊欧洲vat政策 做亚马逊在美国注册公司 亚马逊英代
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英国脱欧对VAT有什么影响？
根据最新报道英国格林尼治时间2020年1月31日，伴随着大本钟11点钟声敲响， 英国结束了其47年欧盟成员国的身份，正式脱欧。那么，英国脱欧对亚马逊欧洲卖家而言VAT会有什么影响呢？一、EORI和VAT双向分开注册英国脱欧后，跨境外贸电商卖家从英国销往欧盟各国的商品都需要在当地交税。简单来说：跨境电商卖家从英国出口到欧盟国家的商品，要同时拥有英国的EORI号、英国VAT税、欧盟的EORI号及该国的VAT税号。二、进口货物的增值税增加欧盟原来是包含英国的，现在脱离欧盟分离，卖家的VAT税收也将发生多重变化。当商品从英国进入欧盟市场时，英国企业需要进口报关，缴纳进口国的VAT；而欧盟各国的商品进入英国也需要进行报关，清关的手续。三、英国脱欧后，如何做准备1、EORI和VAT独立申请注册欧洲卖家可能要注册一个英国EORI号和一个有效的VAT号。同时也需要再注册一个欧盟的EORI号、和相关国家的VAT号。2、海外仓库分开，库存增加亚马逊的卖家都知道，亚马逊的统一配送(EFN)和泛欧计划(Pan-European)将受到影响，卖家需要在英国和其他欧洲国家独立发货，因此卖家库存压力增加。3、取消远程税，VAT申请增加英国脱欧后势必取消远程销售税，这样英国出口或者进口的货物都需要拥有不同国家的VAT ,这样才能合法经营。就是申请多国VAT。当然，英国还要进入长达11个月的脱欧“过渡期”，这段时间英国仍需要遵守欧盟的规则。利用英国这个“过渡期”，跨境电商卖家应该根据自己需求做好相应申请工作，做到未雨绸缪！根据政策，受到影响的主要有，欧盟/英国外观专利，欧盟/英国商标，那么今天来具体看看如何采取行动！类型一：产品市场在欧洲，但是英国不是主要市场方式：及时保护欧盟，现在仍可以保护英国解析：根据政策，在过渡期授权的欧盟商标/外观，仍保护到英国，且在过渡期结束后（目前暂定2020.12.31）可以转化也会英国商标总结：现在及时保护，可以节约保护英国的成本类型二：产品市场在欧洲，且英国是主要市场方式：双重保护解析：虽然目前保护欧盟可以覆盖英国，但是有一个弊端，如果商标/专利因为其他国家被他人无效了，会直接影响到英国且过渡期英国的体制与之前一样，根据我们的经验，申请也相对容易，过渡期后，可能体制发生改变，所以需要早申请，早保护总结：主要市场在英国，现在开始双重保护，保护更全面文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/115636标签：英国脱欧 办理德国vat 德国vat办理 德国办理vat
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英国脱欧对VAT可能产生的几个影响！
至于10月31日英国是硬脱欧还是软脱欧，亦或是脱欧会延迟到2020年1月31日，一切都还没有定论。如果2019年10月31日英国无协议脱欧，会产生以下可能的变化：1. 从英国向欧盟的销售或者从欧盟向英国的销售会分别被视为出口以及进口。2. 从英国海外仓向欧盟国家的销售将不再适用远程销售规则。3. 从英国海外仓向欧盟国家的销售将会被视为出口，因此20%的英国税率并不适用，而是零税率。4. 从英国海外仓向欧盟国家的销售也会被视为非欧盟国家向欧盟国家的进口，因此会产生进口增值税以及关税。大多数企业可以进行进口增值税抵扣，请注意关税无法抵扣。5. 支付进口增值税的主体取决于谁是Importer of Record（IoR），IoR负责支付进口相关的税款。如果您的客户是IoR，您的客户会支付进口增值税并负责抵扣。如果您作为卖家是IoR，您需要在货物到达国有EORI号以及VAT，从而可以进行相关抵扣。6. 注册英国税号的企业向注册欧洲其他税号的买家的销售将不再适用Intra-community豁免，也不再需要申报EC销售清单。简而言之，欧盟境内的B2B销售不再是免税的，出口是零税率，但是会产生进口增值税。7. 如果您在用英国FBA，一定要做好准备。亚马逊已经做出官方声明，卖家应当在10月17日之前在英国以及欧洲大陆准备可以够4-8周销售的库存。这极其重要，因为圣诞旺季要来了。8. 脱欧以后，英国会废除低价值货物豁免门槛（Low Value Consignment Relief Threshold），任何低于£135货值的货物会被收取进口增值税，进口增值税会通过技术途径收取，这会要求非英国企业进行相关注册。对卖家的潜在影响· 为了可以进口增值税抵扣，可能需要在相关欧盟国家进行增值税注册· 需要获取额外EORI号，从而可以填写到相关进口文件· 进行相关注册，针对货值低于£135英镑的进口缴纳进口增值税· 不可抵扣的关税导致成本增加· 海关清关文书更加复杂· 不需要进行EC清单申报来源：简单VAT文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108695标签：英国脱欧对VAT的影响 VAT 英国进口vat税销售vat 英国vat申请资料 英国德国vat
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英国脱欧定了！英国VAT和欧洲VAT将面临什么样的变化？
黑五结束，网一大促即将继续，不少卖家闷声发财，销量翻了六倍。就在一年一度大促进行的如火如荼之时，英国要正式脱欧会议也提上日程，随之而来的欧洲VAT问题也被摆在台面上，卖家年末面临新一轮威胁。最新消息！欧盟特别峰会通过英“脱欧”协议草案！“据外媒报道，当地时间25日上午，欧盟举行特别峰会，27个成员国就英国“脱欧”协议草案进行投票表决，并最终通过该协议。”1、英国脱欧新进展伴随近期脱欧进展的消息漫天飞舞，市场对无协议脱欧的定价再有增加，为了避免市场在可能出现的无协议脱欧情形中的混乱，ESMA与欧盟委员会一起正在为英国脱欧后的CCP过程制定计划。最新消息称，欧洲理事会主席图斯克25日表示，欧盟27个成员国通过了英国脱欧协议和政治声明。脱欧协议草案通过，可以预测出对亚马逊卖家势必有一定影响，尤其是税收VAT问题。以往的英国和欧盟之间的关税政策依照欧盟法规，英国企业和欧盟之间的贸易往来可以自由地交易，没有繁杂的进出口报关手续，更没有进口税。一旦英国脱欧成功，这些贸易政策、关税协议都将发生变化。目前在欧盟和英国协议草案中，欧盟和英国将致力于建立单一关税领域，双方承诺在关税方面进行深入合作，欧盟也将承认英国的“独立贸易”政策。2、英国脱欧的影响佩佩进行了一些预测性判断：1. 进口包裹增值税增加如果英国脱欧，那么所有裹进入英国的货物将需要缴纳增值税，包括欧盟进入英国的所有货物。也就是说，来自世界任何国家（包括欧盟以外的国家）的所有电商货物都要缴纳增值税。可能对于低于135英镑的低值商品将不会有任何宽减措施，而对于高于135英镑的商品将按照英国的标志进行征税。亚马逊卖家都知道，亚马逊推出欧洲统一配送(EFN)和泛欧计划(Pan-European)助力欧洲卖家共享库存、节省仓储费。比如使用EFN计划，卖家从英国仓储地售往欧洲其他国家没有超过额度，只需要申请英国的VAT税号补缴税款就可以。但是英国脱欧后这一计划将会受到严重影响，卖家的VAT税收也将发生多重变化。·当商品从英国进入欧盟市场时，英国企业需要进口报关，缴纳进口国的VAT；·而欧盟各国的商品进入英国也需要进行报关，清关的手续。2. EORI和VAT双向增加英国脱欧后，跨境卖家从英国销往欧盟各国的商品都需要在当地交税。所以，从英国出口到欧盟国家的商品，跨境卖家除了要有英国的EORI号、英国VAT税号外，还必须注册欧盟的EORI号及该国的VAT税号。3、英国脱欧后卖家面临的问题1. 做好充足准备，欧洲卖家可能要注册一个英国EORI号和一个有效的VAT号。同时也需要再注册一个欧盟的EORI号、和相关国家的VAT号。2. 英国脱欧后势必取消远程销售税，这样英国出口或者进口的货物都需要拥有不同国家的VAT ,这样才能合法经营。3. 亚马逊的统一配送(EFN)和泛欧计划(Pan-European)将受到影响，卖家需要在英国和其他欧洲国家独立发货，因此卖家库存压力增加。（来源：跨境黑科技）点击观看：《Facebook广告莫名地上传失败？来这看解决方案吧》文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/11648标签：英国脱欧 英国VAT 欧洲VAT 泛欧计划 欧洲统一配送 亚马逊欧洲站vat费用 亚马逊注册vat 亚马逊vat政策 亚马逊德国站点vat 亚马逊加拿大品牌注册
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英国脱欧，认证、通关、缴税等出口贸易政策有变化！
自 2021 年 1 月 1 日起，英国和欧盟之间将设立海关边境，因此会对跨境开展业务的企业造成影响。从 2021 年 1 月 1 日起，您需要同时获得英国和欧盟的 EORI 号（经济营运者注册和识别号），才能将库存运入或运出英国及各欧盟国家/地区。一个欧盟 EORI 号足以适用于所有欧盟国家/地区。为了支持您在英国和欧盟的业务，我们承诺免费提供一年的亚马逊增值税服务。借助增值税合规性解决方案，您可以通过第三方税务服务提供商管理您的欧洲增值税注册和申报义务。亚马逊增值税服务可以处理您在英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国的注册事宜。您也可以免费获取英国和欧盟的 EORI 号。* 免费 EORI 服务由您的税务服务提供商提供。您的税务服务提供商还将确定要申请欧盟 EORI 号的相应欧盟国家/地区。4、售后问题欧盟新规《市场监管和商品合规性法规》将于2021年7月16日生效，这项新法规要求带有CE标志的商品需要有位于欧盟境内的人员作为商品合规性联系人（下称“负责人”）。届时带有CE认证的商品需要有相应的商品标识，还需要有欧盟负责人的联系信息。此外，与英国脱欧相关联，从2021年1月1日起，欧盟代表/售后服务地址不再适用英国市场，在英国市场必须是“英国代表”而不是“欧盟代表”。来源：快捷舰跨境物流标签：脱欧 缴税 通关 出口贸易 认证 英国 变化 政策 进出口 一带一路
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英国推出新电子商务增值税法规，卖家需要做什么？
2021年1月1号起，英国将推出一套全新的电子商务增值税法规。新税法有什么变化呢？耀天下业务经理将从以下几方面对新法规进行解答？1、哪些企业有义务注册英国VAT号？A：（1）销售平台OMP,例如亚马逊、eBay、Wish、速卖通等销售平台。（2）在英国有FBA仓库、海外仓等销售平台OMP的卖家，例如亚马逊卖家、eBay卖家、Wish卖家、速卖通卖家等。（3）直接（不涉及OMP的情况下）向英国客户出售商品的任何企业，这些商品是（a）在销售点从英国境外（b）以不超过135英镑的价值进口到英国的货物。例如自建站卖家。（4）英国本土企业2、哪些企业没有义务注册英国VAT号：A：（1）在销售平台OMP里面做自发货，从英国境外向英国境内的消费者发货的卖家。例如亚马逊FBM卖家,没有海外仓，产品从中国境内向英国境内消费者发货的速卖通、eBay、Wish等平台卖家。（2）直接（不涉及OMP的情况下）向英国客户出售超过135英镑价值的商品的任何企业，这些超过135英镑商品是从中国境内向英国境内直发。3、税法新规后，销售平台OMP针对卖家什么销售行为按标准税率20%代扣代缴？A：（1）亚马逊FBA卖家，不管货物价值多少，亚马逊代扣代缴税金。（2）亚马逊FBM卖家，单个包裹货物申报价值不超过135英镑，亚马逊代扣代缴税金。（3）速卖通、eBay、Wish等销售平台自发货卖家，从中国境内向英国境内消费者直发单个包裹货物价值不超过135英镑，速卖通、eBay、Wish等销售平台代收代缴税金。4、税法新规发布后，销售平台OMP针对卖家什么样的销售行为，可以不按标准税率20%代扣代缴？A：（1）跨境电商卖家从中国境内向英国境内消费者直发包裹货物价值超过135英镑，亚马逊、速卖通、Wish、eBay等销售平台OMP将不会替卖家代扣代缴税金，将按照正常报关报税缴纳税金。（2）英国本土企业，从英国境内仓库向英国境内消费者配送货物，销售平台OMP不强制代扣代缴。（3）跨境电商卖家从中国境内仓库向英国境内企业或者机构买家直发包裹，不管货物价值是多少，销售平台不参与代扣代缴。将由英国企业或者机构买家缴纳税金。5、独立站卖家在新规之后如何缴纳税金？A：独立站卖家有义务登记英国增值税，委托英国会计师代理税务核算，税务申报，和缴纳税金。6、英国税改之后，税局取消Flat vat低税率了吗？卖家还能用低税率申报吗？A：（1）英国境外卖家不符合低税率政策，将由销售平台OMP按标准税率20%代扣代缴。（2）英国本土企业可以继续享受Flat VAT低税率政策，英国本土卖家可以用低税率自主申报税金。7、亚马逊代扣代缴税金后，卖家还需要委托VAT代理做申报吗？A：卖家还是需要委托会计师按时做数据申报，要在VAT申报中体现您的销售额，使用 “进口税延迟核算”方式报关的数据，及其他经营数据。8、新规政策之后，亚马逊将按照标准税率20%税率代扣代缴税金，卖家用自己VAT清关号做清关，能做退税吗？A：英国税法新规后，英国税局针对脱欧引用了 “进口税延迟核算” 政策。即商家无需在进口时支付进口税，这样也不会产生需要抵扣的进项税金。根据这个政策，卖家不需要做退税。C79会彻底取消，清关时不用交VAT，但是也不可以抵扣。是在提交Return时抵消，叫做Reverse Charge Box 1和Box 4，输入相同的数字就可以。9、 “进口税延迟核算” 政策是什么？A：“进口税延迟核算”是针对英国脱欧后在英国注册VAT的商业主体出台进口税核算政策。即您无需在清关时先支付进口税（Import VAT），后再抵扣。任何在英国注册VAT，并有进出口业务的生意主体都可以在2020年12月31日后选择使用。同时，卖家不需要额外进行申请。此项政策并非强制，您仍然可以选择之前货代代收进口税再抵扣的方式。但我们强烈建议您选择延迟核算方式。这对您运营现金流有益，对VAT申报来说，也不会出现平台代扣代缴后大量从税局退税情况。10、如何选择使用 “进口税延迟核算” ？A：卖家需要在清关时委托货代选择Postponed VAT accounting。使用CHIEF 系统清关的顾客，在Box 8 (Header Consignee) 中填写卖家GB开头的EORI号。如果有VRN的需填写在 Box 44h (Registered Consignee) 中。同时，在VAT Item Tax lines (SAD box 47e) 中选择‘G’做为您的支付方式代码（MOP: Method of Payment code）使用CDS 系统清关的客户，需要在Data Element 3/40抬头中填写VRN。具体方法卖家可以联系货代和清关公司进行进一步咨询。11、选择“进口税延迟核算”后VAT如何申报和缴税？A：每个月初，HMRC税局系统会在您的税号上，发布上一个月使用“进口税延迟核算” 方式清关的货品报告，耀天下的会计师也会给卖家提供咨询服务。季度申报时需包括3个月清关报告monthly statement postponed VAT数值和进口货值总额。新的核算方式对申报会有变化，我司将负责处理，对您实际缴税不产生影响。12、脱欧以后，客户从欧盟仓储发货到英国和从国内直接发货到英国是不是一样了？税率一样吗？A：税率是一样的。欧盟国家和中国都是属于英国境外国家。13、1、2、3月份申报的12 20、01 21、02 21季度的税金都开始按照新政策执行吗？因为这三个季度都涉及到2020年的销售，是会给一个过渡期按照之前的政策申报，还是分成2020年和2021两部分计税申报呢？A：从2020年1月1日起， 必须要开始执行新法律，可以分开计算，2020年度销售根据旧法律计算。14、如果客户有B2B和采购发票，那么是否可以抵扣，抵扣之后，和Amazon代扣税金出入，是否可以退税？A：如果客户有B2B和采购发票，那么可以抵扣，抵扣之后，和Amazon代扣税金出入可以退税。来源：汉连集团标签：卖家 增值税 电子商务 法规 推出 英国 需要 政策 一带一路 vat是增值税吗 英国vat增值税 增值税 vat
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英国脱欧！VAT由各平台代扣代缴，千万卖家如何应对？
英国脱欧之后，从知识产权到政策法规，再到进口货物的税务缴纳都产生了一系列的变化。之前我们针对这些变化也进行过详细阐述。今天我们再来说说近期卖家咨询较多的，脱欧之后，英国增值税产生的相关问题。◆主要变化：脱欧之前，出口英国的货物是享有低税率的豁免政策的，脱欧之后包括亚马逊、eBay、速卖通等各大跨境销售平台将根据不同情况实行英国增值税的代扣代缴。首先是哪种情况需要由跨境销售平台实行代扣代缴？1.亚马逊FBA卖家，不管货物价值多少（包括海外仓），需由跨境销售平台实行代扣代缴；2.从英国境外直接向英国买家配送商品的自发货卖家，单个包裹托运价值不超过￡135，需由跨境销售平台实行代扣代缴；注意：英国脱欧之后，欧盟也属于境外。哪种情况不需要由跨境平台实行代扣代缴？1.由英国境外向英国增值税注册企业或机构买家发货，不管货物价值多少，都不需要由跨境平台实行代扣代缴。2.由英国境外直接向英国买家配送商品的自发货卖家，单个包裹托运价值大于￡135，不需要由跨境平台实行代扣代缴，按照正常流程报关报税。由平台实行代扣代缴的税率是多少？英国脱欧之后，境外卖家的低税率政策被取消。由销售平台按标准税率20%实行代扣代缴。平台代扣代缴后，进口VAT还是在清关的时候交吗？从2021年1月1日起，如果您注册了英国VAT税号，可引用“postponed VAT accounting”（进口税延迟核算）。即商家无需在进口时支付进口增值税。代扣代缴后，卖家还需要委托VAT代理做申报吗？需要的，卖家还是需要委托会计师按时做数据申报，要在VAT申报中体现您的销售额，使用 “进口税延迟核算” 方式报关的数据，及其他经营数据。怎么详细理解postponed VAT accounting？postponed VAT accounting，“进口税延迟核算”是针对英国脱欧后在英国注册VAT的商业主体出台进口税核算新规。原来进口货物需要在进口清关的时候缴纳进口VAT，缴纳后，税局一般会发一个C79的证书用来证明实际缴纳进口VAT的数额。按照新政策，进口时无需预先支付进口增值税，而是可以推迟到后期做VAT申报的时候，将原来应缴的进口VAT直接在VAT申报中填写即可，不需要再实际缴纳。税局每个月将生成一个在线推迟的进口增值税对账单（MPIVS），作为进项税被推迟的凭证。即您无需在清关时先支付进口税（Import VAT），再抵扣。任何在英国注册VAT，并有进出口业务的生意主体都可以在2020年12月31日后选择使用。同时，卖家不需要额外进行申请。如何选择使用 “进口税延迟核算” ？卖家需要在清关时委托货代选择Postponed VAT accounting。使用CHIEF 系统清关的顾客，在Box 8 (Header Consignee) 中填写卖家GB开头的EORI号。如果有VRN的需填写在 Box 44h (Registered Consignee) 中。同时，在VAT Item Tax lines (SAD box 47e) 中选择 ‘G’ 做为您的支付方式代码（MOP: Method of Payment code）使用CDS 系统清关的客户， 需要在Data Element 3/40抬头中填写VRN。postponed VAT accounting是强制使用的吗？此项政策并非强制，如果您不使用Postpone VAT Accounting，将继续产生C79证书，按照之前的方式，先交进口VAT，然后再进行退税。针对目前的英国增值税新规，有哪些建议？目前针对亚马逊的代扣代缴政策，按照实际情况可以分为标准税率和低税率，有进口税和没进口税这四种客户。①：建议低税率的客户安排申请到20%的标准税率；②：如果客户有进口税，目前亚马逊是每单代收代缴，看情况亚马逊是没办法抵扣，只能我们申报后申请退税，但是据之前的规律，英国退税审核非常复杂，退税的时间也非常长，有些半年都没到账；③：针对进口税抵扣难，退税难，客户可以尝试走包税的渠道，包税渠道物流费应当更便宜一些，因为使用20%的税率，所以对进口税的要求没有那么严格，可以尝试走物流双清包税的渠道，就不会产生进口税，这个目前风险暂时不清楚，谨慎使用；④：使用postponed VAT accounting，向海关申请递延缴纳进口VAT税，这个是货代提出申请，让货代安排清关的同事处理，清关后提供给我们清关明细单，这样在进口的时候也不需要缴纳进口税，后续也不需要退税，目前这种方法是最正规简洁的方法。以上就是关于英国脱欧之后，关于增值税的一些变化及建议。卖家们可以根据自身的实际情况进行调整。 来源：亚易知识产权集团标签：英国关税vat 阿联酋vat 出口vat
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英国脱欧，税改新政深度解析！英国增值税将如何征收？
根据BBC(英国广播公司)12月24日报道，欧盟和英国在平安夜正式达成了脱欧的贸易协议，在正式脱离欧盟27国集团的一年后，英国将于下周四（2020年12月31日）退出欧盟贸易规则。这将意味着中英间的贸易将发生重大变化，英国和欧盟成为两个独立的市场，自由流动终结。2021年1月1日起，英国将推出一套新的电子商务增值税法规。对于卖家朋友们来讲，可能还有很多疑惑——英国增值税改后VAT如何征收？应该注意哪些问题？ 一、英国增值税改后VAT如何征收？ 1、2021年1月1日起，如果卖家将商品配送给未注册英国增值税的英国买家 ·从储存在英国境外的库存发货：如果这些销售商品的货件价值不超过 £135，必须由亚马逊代收和代缴英国增值税；如果货件价值超过 £135，则和目前一样，卖家仍需自行缴纳增值税和所有进口关税。 ·库存存储在英国境内且卖家公司成立在英国境外：如果库存储存在英国境内且卖家公司成立地在英国境外，则亚马逊需要针对这些销售代收和代缴英国增值税。 2、2021年1月1日起，如果卖家将商品配送给已注册英国增值税的英国买家（企业及机构买家） ·从储存在英国境外的库存发货：如果这些商品的价值不超过 £135，则卖家无需对这些销售收取英国增值税，亚马逊也无需代收和代缴。卖家的 B2B 买家将自行计算并通过其英国增值税申报单缴纳此增值税（B2B买家购买不会代扣代缴）。请注意，如果从储存在英国境外的库存将商品配送给英国买家，当前面向价值不超过 £15 的商品销售的增值税豁免将从 2021 年 1 月 1 日起取消。 二、卖家主要注意事项1.查看并更新卖家平台账户的详细信息l公司注册地址（卖家平台-设置-账户信息-身份信息）l默认发货地址（卖家平台-设置-配送设置）l上传的英国和其它国家的增值税登记号（卖家平台-设置-账户信息-增值税计算设置）建议定期查看此信息，以确保是最新的。标签：英国脱欧 英国VAT 英国增值税 欧盟vat 注册亚马逊vat 沙特vat 亚马逊美国商标查询 亚马逊电商vat 亚马逊加拿大品牌注册 亚马逊vat申报时间 注册美国亚马逊公司 亚马逊英国vat税号 欧洲vat增值税 增值税vat vat增值税
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英国塑料包装税（PPT）
英国塑料包装Plastic Packaging Tax / PPT于2022年4月1日生效。英国政府预估，此举将使包装中再生塑料的使用量增加40%，相当于在2022年至2023年间，减少近20万吨的碳排放。什么是Plastic Packaging Tax / PPT，其实就是一项环境税，和德国法国EPR类似，鼓励在包装中使用回收的塑料材料代替新的塑料材料，刺激塑料废物提高回收水平。除非使用足够的再生塑料，否则就需要缴纳税款。英国塑料包装税（PPT）英国将向销售新“成品塑料包装”的生产商或进口商征收每吨200英镑的PPT。PPT与当前的包装回收说明系统 (Packaging Recovery Note / PRN) 将一同运行而并非替代它，PPT将是一笔额外支出。进口的塑料包装无论是未填充的还是填充的，都将被征税，并且一旦允许通过海关，就必须由控制货物的企业支付。英国塑料包装税（PPT）具体哪些卖家需要征收呢？英国的塑料包装生产商，塑料包装进口商，塑料包装生产商和进口商的商业客户，英国购买塑料包装商品的消费者。少量塑料包装的生产者和进口商可能将获得免税，以减轻与应纳税额相比不成比例的行政负担。需要注意对于跨境卖家来说，即使不在英国制造的跨国公司只要将包装商品带入英国，则可能需要将引入立法以建立塑料包装税。进口的塑料包装无论是未填充的还是填充的，都将被征税，并且一旦允许通过海关，就必须由控制货物的企业支付。塑料包装税具体内容少于30％的再生塑料包装的税率为每吨200英镑；在12个月内生产和/或进口少于10吨塑料包装的企业豁免；对少量塑料包装生产者和进口商的豁免；定义应税产品的类型和可循环使用的内容来确定税收范围；需要在HMRC注册，纳税。塑料包装不收PPT的情况具有30％或更多的再生塑料含量；由多种材料制成，按重量衡量，塑料的重量不是最重的；生产或进口用于直接包装许可的人类药物；用作运输包装，以将产品进口到英国；出口、填充或未填充、除非将其用作运输包装以将产品出口到英国。开票制度以上塑料包装制造商或进口商，即应缴纳该塑料包装税的企业，应在其开具的发票中附上一份声明，说明该项税款已经支付。这一发票规则原定于2022年4月开始生效，但目前HMRC还未给出明确指导。以上是给大家带来的文章“英国塑料包装税（PPT）。”文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/157642标签：什么 使用 德国包装法收费明细 德国爱他美包装图片 德国包装法标识
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英国税务及海关总署（HMRC）
历史英国税务海关总署此部门的前身分别为英国税务局及海关，于2005年4月18日正式合并。该部门的标志是围绕在一个圆圈内的圣爱德华皇冠。部门职责负责管理和征收直接税，其中包括所得税和公司税，资本税，如：资本利得税和继承税，间接税（包括增值税），消费税和印花税土地增值税，环境税，如航空旅客税，气候变化税。还包括国家保险金，对儿童福利分配和其他一些形式的国家支持，儿童信托基金，支付税收抵免，执行国家最低工资标准，收集和公布贸易统计数据。具体目标-2008-2011年期间，英国税务及海关总署两个首要公共服务协议目标：提高个人和企业缴纳的税到期程度和接受它们所享有的信用和支付提高客户体验和完善英国商业环境-自2016年起，英国财务大臣就曾表示将加大力度处理海外卖家增值税的问题。电商大事件-2013年英国法规规定，若英国税务与海关总署向英国亚马逊提出相关正式请求，亚马逊向此机构公开Amazon.co.uk 上卖家账户的部分信息。-2016年9月中旬，英国正式生效新的法案，这一法案主要是针对海外企业加大vat税务的审查，另外，如果海外卖家逃税漏税，而亚马逊等跨境电商平台又没有采取有效措施，那平台可能要支付所有的税务。-2017年，英国当地时间9月13日下午2点30分，英国议会公共账目委员会（PAC）就电商平台VAT欺诈问题举行了听证会。此次听证会矛头直指平台，压迫平台不得不正视VAT的问题。英国HMRC不断施压，要求商家添加税号并按规纳税，因此，亚马逊卖家未在2017年12月31前上传英国VAT税号，将被暂停在欧盟各亚马逊运营中心入仓的权限。Ebay卖家如果到2017年12月1日卖家依然不能提供自己的VAT号码，但仍然使用英国海外仓发货。那么，卖家的海外仓的使用是不符合英国税法要求的，属于非法运营。-从2018年1月13日起，HMRC将不再接受个人信用卡支付。而借记卡和公司信用卡将可以接续使用。-2019年，Amazon和eBay与HMRC达成数据共享协议，协查潜在增值税（VAT）逃税卖家。协议要求卖家要尽快处理自己的老账号，逃税卖家补缴、罚金、封号、冻结及收缴余额，是大概率事件。新闻热点HMRC被指通过在2017年1月推出的一项新服务收集了这些语音记录。这项服务被命名为为“语音识别（Voice ID）”，允许英国公民在拨打HMRC呼叫中心的电话时通过自己的声音进行身份验证。标签：欧洲海关查ce认证吗 海关境外企业注册 海关要ce认证 才放行
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英国税务及海关总署
历史HMRC是由英国税务局和英国海关在2005年4月18日合并而来。其标志是一个圆圈包围的圣爱德华王冠。主要职责1、HMRC负责管理和征收税项（直接税：包括所得税、公司税（CT）、资本增值税（CGT）、遗产税；间接税：包括增值税、消费税、印花税等；环境税：如航空旅客税，气候变化税等）。2、HMRC职责还包括国家保险金、对儿童福利分配和其他一些形式的国家支持，儿童信托基金，支付税收抵免，执行国家最低工资标准，收集和公布贸易统计数据等。具体目标·2008-2011年期间，英国税务及海关总署两个首要公共服务协议目标：提高个人和企业缴纳的税到期程度和接受它们所享有的信用和支付；提高客户体验和完善英国商业环境。·自2016年起，英国财务大臣就曾表示将加大力度处理海外卖家增值税的问题。电商事件-2013年英国法规规定，若英国税务与海关总署（HMRC — 英国税务税费与海关机构）向我们英国亚马逊提出相关正式请求，我们必须向此机构公开Amazon.co.uk上您卖家账户的部分信息。-2016年9月中旬，英国正式生效新的法案，这一法案主要是针对海外企业加大vat税务的审查，另外，如果海外卖家逃税漏税，而亚马逊等跨境电商平台又没有采取有效措施，那平台可能要支付所有的税务。-2017年，英国当地时间9月13日下午2点30分，英国议会公共账目委员会（PAC）就电商平台VAT欺诈问题举行了听证会。此次听证会矛头直指平台，压迫平台不得不正视VAT的问题。-英国HMRC不断施压，要求商家添加税号并按规纳税，因此，亚马逊卖家未在2017年12月31前上传英国VAT税号，将被暂停在欧盟各亚马逊运营中心入仓的权限。eBay卖家如果到2017年12月1日卖家依然不能提供自己的VAT号码，但仍然使用英国海外仓发货。那么，卖家的海外仓的使用是不符合英国税法要求的，属于非法运营。标签：英国税务及海关总署 海关要ce认证 才放行 海关ce认证
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英国税局迟迟不下号！原因竟然是！
受经济全球化一体化发展和疫情的影响，大批量的中国卖家涌入海外市场，跨境电商的浪潮随之而起，亚马逊欧洲站也成为了跨境卖家们偏好的热门站点。而英国是大部分卖家选择注册VAT的主营站点国家之一。 英国在未脱欧前被视为是最容易申请VAT税号的国家之一（除意大利1天下号外），英国因其费用相对低廉、时效快捷、语言门槛低等优势，大批量的卖家会选择在英国注册公司和VAT税号，这一行为直接导致英国VAT注册量、申报量激增，税局工作量成倍增加！点击此处，即可免费获取一次欧洲VAT注册咨询。 从去年开始，英国VAT的申请时效开始变慢，部分同行从4月申请的VAT税号至今仍未下号。卖家们倍感焦急，没有税号影响店铺销售不说，严重甚至面临产品下架问题，而且大部分卖家在申请税号时还会收到调查问卷，要求其提供补充材料，其目的是证明注册VAT的公司在英国有实际商业经营活动。 （英国HMRC调查问卷邮件截图） 近期来看，英国VAT下号缓慢不仅是所有中国卖家头疼的问题，同时也是我们税务代理最为关心的问题，解决下号问题迫在眉睫！点击此处，即可免费获得一次专业一对一咨询英国VAT机会。 卓熙联合英国本土会计师事务所，针对英国VAT下号缓慢总结了以下三点原因： 1、 自英国脱欧后，英国政府要求税局严格把控英国VAT税号的批准，确保海外公司在英国注册税号后有实际经营，能给当地财政带来收入。 2、 由于部分卖家在注册税号后，出现不按时申报、不缴纳税款，甚至最后放弃税号的现象，并且在放弃税号后不去注销，反而又重新注册一家英国税号，耗费了英国税局的人力物力，税局不得不采取措施，让卖家依法履行纳税义务。 3、 随着英国VAT税号申请的激增，市场上部分没有“税务代理”权限的代理仿佛看见了奶酪的猫。投机取巧利用个人账号去提交VAT注册申请，既没有用于收发邮件的实际地址，也无法在英国税局系统查询到该税代，导致税局无法与客户联系，为此税局采取相关措施严格审查税号的下发。 由此可见，税务合规已是必然，低价税代服务机构卖家选择时应该慎之又慎了！ 据数据统计显示：英国税局在2021年第一季度，发起了102,000件合规调查，而在2020年第二季度只有27,000起，两相比较下2021年第一季度稽查的案件是2020年二季度的4倍，上涨比例高达36%。 如何去应对调查问卷？ 其实不管是卖家自己申请，还是通过税务代理申请英国VAT税号都有可能收到调查问卷，包括我们卓熙的客户也有部分收到调查问卷。卓熙收到问卷会在第一时间给到客户以下4点说明和建议： 1、 首先卖家在收到调查问卷后，下号时间将会延长1-3个月，甚至更久。 2、 关于调查问卷回复问题，卖家在收到调查问卷后可第一时间联系卓熙，售后团队会全力给予卖家支持，严格按照税局要求补充资料以达到下号得目的。目前通过卓熙给予支持的卖家，其申请的英国税号也在逐渐下发。 3、 虽然下号时间有所延长，但无论政策如何变化，卓熙都建议卖家在注册前准备好应对资料，一方面遇到调查问卷的客户卓熙会第一时间给予支持外，卓熙英国会计师事务所也在努力寻找其他方式推进申请英国VAT的时效。 4、 针对英国VAT下号缓慢的情况，卓熙组建了一个关于英国VAT常见问题交流群，欢迎大家入群交流（文末扫码回复英国VAT即可入群）。 在这里卓熙也温馨提醒一点：若卖家是通过自行申请或找其他税代申请的英国VAT，您在收到调查问卷后，一定务必要在规定时间内准确、仔细、清晰的进行回复！避免延期造成不必要的损失。 写到最后 目前英国税局针对中国公司申请的VAT启动了全面人工审查模式，且英国税局HMRC系统也一直在持续维护中，极不稳定。所以近期需要注册的英国VAT可通过卓熙先准备递交资料，进行排队。等税局新政策出来后，我们再采取相对应的应对措施！ 针对英国VAT下号缓慢的问题，卓熙组建了一个关于英国VAT资讯交流群，欢迎大家入群一起交流。（文末扫码回复英国VAT即可入群） （编辑：江同） 以上内容仅代表作者本人观点，不代表雨果跨境立场！如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与雨果跨境取得联系。 标签：运营实操 VAT 卓熙跨境 行业见解 市场 中国卖家 欧洲vat注册流程 英国专线vat 亚马逊欧洲vat免费 注册美国亚马逊商标 亚马逊德国注册vat 亚马逊德国站点vat 申请德国的商标 注册欧洲商标多少钱 国际商标有哪些类别
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英国税局查账是怎么查的？什么样的账户容易被查？
最近，有多位卖家反映收到英国税局查账的邮件，面临补税、罚款甚至账号被封的困境。不少卖家误认为，只要注册了英国VAT并填入后台就可以高枕无忧了。其实，这是你一厢情愿的想法，亚马逊和税局从来就不是穿一条裤子的，你注没注册、填没填入后台，税局该查还是查。英国税局查账是怎么查的？对于被查账的跨境卖家来说，英国税局不会从大不列颠帝国跑到国外去，一般是你或者你的税务代理，先收到一封先礼后兵的权利与义务告知邮件。这封查邮件一般以CFSS开头加7位数字为标题，主题都会包含一个以 CFSS 开头的查账编号，邮件内容还会告知你回应税局的截止日期，并在邮件附件中附上官方通知文件。一般情况下，收到查账信的卖家，会收到onlineselling.compliance@hmrc.gov.uk或是Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk为主题的邮件。除了这份告知书外，它还会发送来“31问题调查问卷“。另外，英国税局一般会要求收到邮件后7天时间内回复，否则，账号就被会税局直接关闭的可能。总得来说，英国税务局查账流程如下：什么样的账户容易被查？多账户使用同一VAT账号最容易被税局查的原因——多账户使用同一VAT账号。有的卖家刚注册VAT的时候，觉得没有必要每一个账户都申请一个VAT账号，反正平台也不会查，何况英国税局跟我们千里之外，“天高皇帝远”，我就不信绑定几个账号会被查。但往往事情就没那么侥幸，这种事情一旦被税局查到，那就是“株连九族”，一旦被税局查到，就会勒令平台方将该卖家十几个账户的数据通通调出来，然后就是手起刀落往你身家上砍下几百万英镑。一直用“0申报”的账户一些卖家账号已经经营一段时间了，而当时没有及时申请VAT，最后拖到平台要求或要被封店的时候才匆匆申请个应付了事。而且都到这种时候了，有的卖家居然还要求0申报，简直就是“花式作死”。要知道，税局是有调用平台数据的权利的。而对于平台方来说，失去几个卖家与得罪税局相比，肯定是选择前者啊，毕竟在人家地盘做生意，卖家可以再有，得罪税局就是跟自己作对嘛！肯定百分百积极主动地配合税局的行动啊！税局有时甚至还会采用“钓鱼执法”的方式调查卖家，他们有专门的部门伪装成买家在平台上购买产品进行测试，而那种明明有大量销售记录却走0申报的卖家，一旦情况被税局钓到，就会被查账。注册VAT地址不正常的账户很多卖家都不怎么关心自己VAT的注册地址问题——只要VAT号申请下来就可以了！但他们可能不知道，因为地址问题他们也许已经被很多“眼睛”悄悄盯上了...一些没有在税局和海关备案过的地址、有的是居家的地址，甚至还有一些用的地址居然是英国税局的地址。这些统统都被税局定义为“虚拟地址”，很容易就被查。找没有资质的税务代理注册的账户这些卖家往往是为一些没有资质、没有责任心的税务中介/小代理背锅了...这些中介/代理往往只是帮他们注册了VAT，之后就不闻不问了。中介/代理既不通知卖家进行申报，而卖家还以为中介/代理都帮他搞定了。直到后来亚马逊要求卖家绑定VAT了，卖家却发现审核通不过，这时才知道中介/代理没有帮他进行申报（或者乱申报），结果显示自己的VAT不正常。卖家才幡然醒悟找到我们帮他们补救这些账号，尽管补救后可以继续使用，可这“不良”记录会登记在税局档案中，将来也是税局的重点查账对象。由此可见，一开始就要选择专业有资质的税务代理还是很关键的。而卖家成长VAT是英国自营资质，拥有专门的税务师团队，多位ACCA/FCCA资深税务师提供一对一的专业服务，合理规避税务风险，最重要的是价格还低于行业平均水平，且好评率高达95%，成了10000+卖家的共同选择！广告说完了，下面小V教大家一个验证VAT号的方法：1、先打开这个网站：http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatResponse.html2、然后选择国家【GB United Kingdom】，输入想要查询的VAT号：最后就是在跳出的页面中查对下地址是否为虚拟地址（比如阿伯丁这种英国税局地址）和公司名称是否一致。越早发现问题，就可以尽早对自己的VAT税号和店铺做出合理的处理，以免被亚马逊冻结账户，最后白给英国政府打工。被查了怎么办？最后，如果遇到查税事件，小V有以下建议：首先，建议您先回复税局邮件，按税局要求，按时回复，提供资料，这样可以维持店铺销售状态，不至于被关店。其次，您考虑是否补税，补税是从开始销售的那天开始补，不是从税号下来那天开始补的，还会有罚金罚息的，具体多少，税局会在结案前帮您计算好，统一支付即可。今天的内容就到这了，想要知道应对查税的方法及减税要点，敬请关注下期内容。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/105317标签：英国税局查税
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英国税局：2023年1月1日开始使用新的VAT罚款政策
VAT罚款政策！据英国税局，2023年1月1日开始使用新的VAT罚款政策，每个国家对晚申报和逾期缴纳税金的管理规则和落实方法不相同。简单来说，如果您延迟提交增值税申报表或延迟支付增值税，则默认附加费将被新的罚款取代。接下来带卖家解读最新英国VAT罚款政策。一、这个政策对谁有影响新制度将影响所有需要提交2023年1月1日或之后会计期的增值税申报单的个人/企业。特别注意：任何逾期收到无税或还款增值税申报表也将受到逾期提交的罚款和经济处罚。二、卖家迟交增值税申报表的后果？1、新规细化了针对逾期申报的惩罚措施，英国税局将对此采取积分制。逾期提交处罚基于积分的系统上起作用。对于迟交的每份增值税申报表，卖家将收到一个迟交罚分。2、每逾期申报一次，企业将收到一个逾期罚分，一旦超过罚分阈值，将会收到 200 英镑的罚款，之后每一次逾期都会产生额外200 英镑的罚款，并进入相应期限的合规观察期。英国 VAT三、罚分如何清零？1、在合规观察期内，准时按应有的申报频率提交VAT申报表。2、确保过去24个月内，所有滞纳金已缴清。四、不按时缴纳VAT会有什么影响？1、最多逾期15天，1-15天期间全额支付了所欠增值税或同意了付款计划，不会被收取罚金。2、逾期16至30天，16-30天之间全额支付或同意支付计划，将在第15天收到欠增值税的2%的罚金。3、逾期31天或以上，追加第30天欠税金额的2%作为罚款，同时将产生年利率4%的日罚金，该罚金按天累加，直到税局收到全额税金为止。五、适应过渡期：英国税局为了帮助企业适应新规则的变化，企业在2023年1月至12月的首年期间，如果出现一次晚支付税局情况，并在到期日后30天内付清，将不会有罚金。六、延迟支付利息的时间：自2023年1月1日起，HMRC将收取从您逾期付款之日起至您全额付款之日止的逾期付款利息。逾期付款利息按英格兰银行基准利率加2.5%计算。 标签：增值税 税务 亚马逊 跨境电商 政策 VAT 使用 欧洲vat注册申请 法国的vat税是多少 5国vat 亚马逊 欧洲 vat 亚马逊英代 亚马逊英国站没有vat可以发货吗 亚马逊欧洲vat税怎么交 亚马逊欧洲vat每月收费
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英国税改VAT新规，跨境电商卖家实用解读
本文作者：Winter Li，安博会计事务所中国区负责人，安博国际财税（深圳）有限公司。自2021年1月1日开始，距英国脱欧，税改新政过去8天，VAT问题关乎跨境电商卖家的切身利益，受到行业的广泛关注。安博会计事务所结合HMRC官网关于“海外卖家在英国销售商品从2021年1月1日起的变化”法规，在2020年10月5日和12月3日发布、更新内容基础上，给大家一一解读新政策的重要知识点。图片Q1哪些情况卖家有VAT注册义务？满足以下三个条件之一的企业都是需要注册VAT：1、在英国有库存并且销售给英国消费者的卖家，注册义务保持不变。2、没在OMP平台销售，单件托运货值在135英镑以下的英国境外直邮卖家；如通过电话、邮件等线下交易的卖家。3、满足OMP条件的销售平台需要注册VAT，如eBay、Amazon、独立站。【解释】OMP（Online marketplace）是促进市场销售，向客户出售商品，参与客户付款和物流配送政策的电子界面（网站或移动应用程序）。例如亚马逊、eBay等销售平台，都属于OMP。Q2什么情况下，销售平台不代扣代缴卖家的增值税呢？存在以下三种情况，销售平台不代扣代缴卖家增值税：1、货物在英国境外，单件托运货值超过135英镑的直发商品，销售平台不代扣代缴。这部分商品涉及增值税和关税，跟之前一样在进口环节征收。2、海外卖家B2B销售，无论是海外直邮或英国本地发货的商品，销售平台也不代扣代缴。3、英国本地企业及个人卖家，由于本地新政只适用于海外卖家，本地卖家依然执行原有自行申报缴纳增值税的税务政策。Q3单次托运货物超过135英镑的直发包裹，海外直邮卖家没有VAT注册义务，那么由谁负责代缴代收呢？托运货值在135英镑以上的直发商品，按照现行政策保持不变，也就是vat和关税将会在清关环节缴纳。由于单纯自发货的卖家没有VAT注册义务，一般进口税金由物流公司通过DDP方式缴纳。图片Q4海外卖家B2B销售的商品，销售平台不代扣代缴，这部分的销售，卖家怎么申报，税局怎么规定的？如果是B2B，英国VAT注册的买家可以提供自己有效的VAT号给海外卖家或销售平台，那么销售平台将不再代扣代缴增值税，以下2种发货模式的海外卖家，申报情况不一样：第一种是B2B直邮的海外卖家，销售货值在135英镑以下的商品，适用于反向征税。申报VAT的义务就转移到了英国VAT注册的买家；英国VAT注册的买家将以Reverse Charge（反向VAT征税）的形式申报。英国海外卖家或者销售平台就不用再做申报。图片第二种情况是英国海外仓及FBA的海外卖家，B2B销售不适用于反向征税，平台不代扣代缴VAT，海外卖家需自行申报缴纳VAT。图片Q5什么叫反向VAT征税？Reverse Charge（反向VAT征税）是一种简化程序，由买方负责申报VAT，从而避免了国际卖家在买家所在国注册VAT的麻烦，也可称之为税收转移。Reverse Charge仅适用于135以下英国海外直邮卖家的B2B销售，不适用于英国FBA以及海外仓卖家的B2B销售。Q6对于英国FBA/海外仓卖家，在进口环节申报有什么不同？这次税改最显著的变化是进口增值税引进一种新的申报模式叫Postpone VAT Accounting，也叫清关VAT递延。进口商“不再需要”在货物进关的时候就缴纳进口VAT，可以推迟到后期做VAT申报填写即可。进口VAT的缴纳环节从清关节点转移到VAT申报节点，将会实现进口VAT“不缴不退”状态。税局每个月都会给进口商一份电子对账单（Online Monthly Statement），用来对照填写被推迟的VAT（Postponed Import VAT）。图片Q7既然“Postponed VAT Accounting”的进口申报方式利于卖家的资金流，减少进口VAT退税的麻烦，那么怎么申请？如果您是一个海外企业卖家，想申请“清关递延”，您只需要委托物流清关代理在海关申报时选择“在VAT申报表中说明进口VAT”，并在收货人位置填写您的VAT详细信息即可，无需额外提前申请备案。图片Q8委托的物流公司如何在清关申报时为海外卖家申请“VAT清关递延”？物流公司在接收到海外电商卖家清关委托时，必须收集卖家的VAT号、EORI以及公司名称等信息，在海关申报系统选择“you’ll be accounting for import VAT on your VAT Return.”，也即是“在VAT申报表中说明进口VAT”，目前HMRC有2种常用的海关申报系统服务：第一种，如果物流公司使用CHIEF系统申报清关，在Box 8（Header Consignee）中填写卖家GB开头的EORI号，box 44 (Registered Consignee)填写卖家的VAT税号，以及在Box 47e框中选择“G”作为付款方式。第二种，如果物流公司使用“报关服务”申报清关，只需要在data element 3/40的标题上输入卖家的VAT税号。图片Q9销售平台代扣代缴之后，海外卖家每季度VAT需要如何申报？按照税局新政要求，海外卖家每季度VAT需要做如下申报：1、申报代扣代缴的税前销售额和0增值税额。也就是说被销售平台代扣代缴VAT这部分销售，仍然需要申报税前销售额以及做0税率增值税申报。2、申报B2B的销售，这部分平台不代扣代缴，但是需要卖家线下申报并缴纳VAT。3、申报所有的进项税，包括本地含VAT的采购发票、物流发票，以及已缴纳或递延的进口VAT。按照2021年1月的新规，如果所有货物英国进口可以实现清关递延，税代合规申报已递延的进口增值税变得更重要，否则物流商可以拒绝的提供清关递延服务并追讨缴纳进口VAT。以上内容为安博Winter Li专业观点，非代表Payoneer意见。 来源：AMZ123跨境电商标签：英国税改VAT新规 跨境电商卖家实用解读 亚马逊欧洲站vat注册 波兰vat申报 欧洲vat如何交税 亚马逊法国vat税率 亚马逊vat申请费用 注册美国商标亚马逊 亚马逊 欧洲 vat 亚马逊英国站注册vat
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英国税法新规，卖家需要做什么？
2021年1月1号起，英国将推出一套全新的电子商务增值税法规。新税法有什么变化呢？耀天下业务经理将从以下几方面对新法规进行解答？1、哪些企业有义务注册英国VAT号？（1）销售平台OMP,例如亚马逊、eBay、Wish、速卖通等销售平台。（2）在英国有FBA仓库、海外仓等销售平台OMP的卖家，例如亚马逊卖家、eBay卖家、Wish卖家、速卖通卖家等。（3）直接（不涉及OMP的情况下）向英国客户出售商品的任何企业，这些商品是（a）在销售点从英国境外（b）以不超过135英镑的价值进口到英国的货物。例如自建站卖家。（4）英国本土企业2、哪些企业没有义务注册英国VAT号：（1）在销售平台OMP里面做自发货，从英国境外向英国境内的消费者发货的卖家。例如亚马逊FBM卖家,没有海外仓，产品从中国境内向英国境内消费者发货的速卖通、eBay、Wish等平台卖家。（2）直接（不涉及OMP的情况下）向英国客户出售超过135英镑价值的商品的任何企业，这些超过135英镑商品是从中国境内向英国境内直发。3、税法新规后，销售平台OMP针对卖家什么销售行为按标准税率20%代扣代缴？（1）亚马逊FBA卖家，不管货物价值多少，亚马逊代扣代缴税金。（2）亚马逊FBM卖家，单个包裹货物申报价值不超过135英镑，亚马逊代扣代缴税金。（3）速卖通、eBay、Wish等销售平台自发货卖家，从中国境内向英国境内消费者直发单个包裹货物价值不超过135英镑，速卖通、eBay、Wish等销售平台代收代缴税金。4、税法新规发布后，销售平台OMP针对卖家什么样的销售行为，可以不按标准税率20%代扣代缴？（1）跨境电商卖家从中国境内向英国境内消费者直发包裹货物价值超过135英镑，亚马逊、速卖通、Wish、eBay等销售平台OMP将不会替卖家代扣代缴税金，将按照正常报关报税缴纳税金。（2）英国本土企业，从英国境内仓库向英国境内消费者配送货物，销售平台OMP不强制代扣代缴。（3）跨境电商卖家从中国境内仓库向英国境内企业或者机构买家直发包裹，不管货物价值是多少，销售平台不参与代扣代缴。将由英国企业或者机构买家缴纳税金。5、独立站卖家在新规之后如何缴纳税金？独立站卖家有义务登记英国增值税，委托英国会计师代理税务核算，税务申报，和缴纳税金。6、英国税改之后，税局取消Flat vat低税率了吗？卖家还能用低税率申报吗？（1）英国境外卖家不符合低税率政策，将由销售平台OMP按标准税率20%代扣代缴。（2）英国本土企业可以继续享受Flat VAT低税率政策，英国本土卖家可以用低税率自主申报税金。7、亚马逊代扣代缴税金后，卖家还需要委托VAT代理做申报吗？卖家还是需要委托会计师按时做数据申报，要在VAT申报中体现您的销售额，使用 “进口税延迟核算”方式报关的数据，及其他经营数据。8、新规政策之后，亚马逊将按照标准税率20%税率代扣代缴税金，卖家用自己VAT清关号做清关，能做退税吗？英国税法新规后，英国税局针对脱欧引用了 “进口税延迟核算” 政策。即商家无需在进口时支付进口税，这样也不会产生需要抵扣的进项税金。根据这个政策，卖家不需要做退税。C79会彻底取消，清关时不用交VAT，但是也不可以抵扣。是在提交Return时抵消，叫做Reverse Charge Box 1和Box 4，输入相同的数字就可以。9、 “进口税延迟核算” 政策是什么？“进口税延迟核算”是针对英国脱欧后在英国注册VAT的商业主体出台进口税核算政策。即您无需在清关时先支付进口税（Import VAT），后再抵扣。任何在英国注册VAT，并有进出口业务的生意主体都可以在2020年12月31日后选择使用。同时，卖家不需要额外进行申请。此项政策并非强制，您仍然可以选择之前货代代收进口税再抵扣的方式。但我们强烈建议您选择延迟核算方式。这对您运营现金流有益，对VAT申报来说，也不会出现平台代扣代缴后大量从税局退税情况。10、如何选择使用 “进口税延迟核算” ？卖家需要在清关时委托货代选择Postponed VAT accounting。使用CHIEF 系统清关的顾客，在Box 8 (Header Consignee) 中填写卖家GB开头的EORI号。如果有VRN的需填写在 Box 44h (Registered Consignee) 中。同时，在VAT Item Tax lines (SAD box 47e) 中选择‘G’做为您的支付方式代码（MOP: Method of Payment code）使用CDS 系统清关的客户，需要在Data Element 3/40抬头中填写VRN。具体方法卖家可以联系货代和清关公司进行进一步咨询。11、选择“进口税延迟核算”后VAT如何申报和缴税？每个月初，HMRC税局系统会在您的税号上，发布上一个月使用“进口税延迟核算” 方式清关的货品报告，耀天下的会计师也会给卖家提供咨询服务。季度申报时需包括3个月清关报告monthly statement postponed VAT数值和进口货值总额。新的核算方式对申报会有变化，我司将负责处理，对您实际缴税不产生影响。12、脱欧以后，客户从欧盟仓储发货到英国和从国内直接发货到英国是不是一样了？税率一样吗？税率是一样的。欧盟国家和中国都是属于英国境外国家。13、1、2、3月份申报的12 20、01 21、02 21季度的税金都开始按照新政策执行吗？因为这三个季度都涉及到2020年的销售，是会给一个过渡期按照之前的政策申报，还是分成2020年和2021两部分计税申报呢？从2020年1月1日起， 必须要开始执行新法律，可以分开计算，2020年度销售根据旧法律计算。14、如果客户有B2B和采购发票，那么是否可以抵扣，抵扣之后，和Amazon代扣税金出入，是否可以退税？如果客户有B2B和采购发票，那么可以抵扣，抵扣之后，和Amazon代扣税金出入可以退税。15、卖家如何应对这些改变呢？请关注亚马逊官方平台公众号：https://mp.weixin.qq.com/s/k7A4OTJd30Wt1FdkTO7IAQ（1）查看并更新你的卖家账户详情。（2）确保您欧洲站的商品市场价格包含增值税。（3）检查并更新你的增值税发票和报告详情。（4）确认发货时提供实际发货地址的确认信息。（5）请务必以单独的货件配送买家的每个订单。雨果跨境联合耀天下年终福利大放送，VAT买一赠一，注册德国VAT送英国VAT，扫码下方海报进行优惠领取，数量有限，先到先得！来源：耀天下集团标签：英国税法新规 卖家需要做什么？ 税务 欧洲 耀天下集团 平台新闻 英国 行业见解
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英国税法大变！法国站“黑五”今日线！
近日，亚马逊发布公告，向卖家说明了在英国税务法规变化下平台的政策调整。公告原文：从2021年1月1日开始，根据英国政府制定的新法规，向英国客户销售商品的英国增值税的征收方式将发生变化。亚马逊将负责向通过任何亚马逊店面对英国客户交付的以下商品销售收取英国增值税：1.从英国境外存放的库存中交付的货物，包裹价值最高不超过135英镑；2.从英国国内储存的库存交付的商品，无论其价值如何，无论您身处何方。无论使用哪种供应方式，亚马逊都会在结帐时从客户那里计算并收取英国增值税，并将其直接汇给英国税务部门。您将不会在付款中收到英国增值税金额，也不需要将这些金额汇给英国税务机关。请注意，目前具有对销售价格低于15英镑的货物免征增值税的规定，但从2021年1月1日起，无论是从英国境内境外仓储向英国客户交付的货物，都将取消免税。届时，亚马逊将计算英国增值税并就这些销售收取费用，无论其价值如何。有关此更改及其对您的业务的影响的更多信息，可以在英国增值税电子商务法规帮助页面上找到。亚马逊法国站“黑五”将于12月4日上线自新冠肺炎疫情以来，亚马逊平台一直努力确保员工的健康与安全，同时确保不间断地提供值得法国客户信赖的服务。与法国其他零售商一起，亚马逊仔细斟酌了政府的建议，并决定推迟黑色星期五活动，以便实体店铺能够在 12 月 1 日之前重新开店。亚马逊法国商城的黑色星期五活动将于 12 月 4 日上线，为全国各地的买家以及数以千计依赖 Amazon.fr 壮大业务的法国中小企业提供支持。原计划在 Amazon.fr 商城推出的热门促销现已相应地重新安排了时间。要详细了解秒杀和 7 天促销的时间安排，请参见卖家平台中的促销控制面板。 来源：跨境知道网标签：法国公司开户 法国 企业注册 法国税务vat
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英国卖家必看！VAT常见问题汇总
对注册完后，如何申报却不了解，今天小编就来为大家解答下VAT最常遇到的问题。1、注册VAT后，销售额很低，每个季度0申报，会产生什么影响？不交税会有什么影响？a.申请VAT后，即便没有销售额，也需要每三个月做税务申报。b.没有销售额，但是当期有进口清关并产生了进口税金单，做非零申报是有退税的。c.没有销售额。当期无进口清关，做零申报。d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣，进口额>销售额，有退税；进口额<销售额，需补缴抵扣多出的销售税。e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。2、VAT的申报周期是多长？商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报及缴纳税款申报期间说明：第一个申报期，卖家们收到英国VAT号后，第一个申报期会在HMRC信件中说明，卖家们要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。后续申报期，第一个申报期后，会回复到正常是申报期，即三个月为一期。由于各位卖家们取得VAT的时间点不一样，故申报期间也不一样。3、每个申报期申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？进项单据，即进口增值税纳税文件，C79文件 或 物流公司提供的账单；销项单据，即开具给客人的账单 或paypal销售数据 或 银行月度账单；采购及销售数据，货品采购单据；其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据。4、有些卖家会问道，能不能使用其他公司的VAT号？回答是，最好不要，VAT号码是唯一的，卖家应当申请自己的VAT号。万一你使用的VAT被其他亚马逊卖家使用过，是会产生关联的。5、一个VAT填写多个亚马逊账号会引起关联吗？会引起关联，使用同一个VAT号填写多个亚马逊账号，会让亚马逊认为这些同属一个VAT号的卖家是属于同一个公司或个人。6、如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？如果公司名称更改但是公司代码未变，是可以继续使用该VAT号的，但是你需要提供新的公司名称及营业执照通知英国税务局对该VAT税号做公司名称更改。如果是新注册的公司，公司的代码改变，则需要注册新的VAT号码。7、使用直邮可以避税吗？根据欧盟的规定，货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT，并非单笔销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关，那么在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑，若不是就8、VAT和EORI的关系?VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，中国的经济实体此路不通。9、拥有VAT账号，未进行VAT申报会怎样？会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存，追究法律责任。10、什么规模的客户注册VAT比较合适？从事跨境电商的卖家，若选择英国仓储服务，无论规模的大小，都需要考虑英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报。11、注册了英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？英国VAT是可以在其他欧盟国家清关的。但是前提是货物必须转到英国的仓储来销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。12、注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户？英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息，英国银行账号需要用英国公司身份才能开通，与税号并不关联。13、如果不是在英国经营业务，是否可以完全免税？例如。我的产品在英国仓，通过Amazon将其中的15000欧元的产品卖到发过，这个时候的VAT应该如何缴纳。如果产品是在英国发到法国，卖往法国的销售也是在英国申报，若卖往法国的销售额超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号，在法国缴税。关于退税的情况，只要当季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税的情况；退税的实现，可申请转回英国的银行账号或税局提供支票。14、是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT？如果你是一个新账号，刚开始在亚马逊销售，你只需要按照英国税务部门的要求申报和缴纳即可。如果你是一个在英国站运营时间比较长的账号，按照英国税务部门的要求，你是需要补缴之前没有申报而欠下的税的。之前有些已经申请并绑定VAT账号的卖家，不规范的进行了零申报和低申报，按着英国税务部门的规定，一旦被查到是会被追缴之前未缴纳的税款的，还会被处以罚金。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/5329标签：亚马逊 英国站 VAT 沙特vat no 西班牙vat税率多少 西班牙亚马逊站vat 亚马逊德国站vat 亚马逊vat法国 亚马逊沙特vat 亚马逊vat税号申请 亚马逊欧洲站注册vat 亚马逊欧洲站要vat吗
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英国申报增值税VAT如何进行抵扣？C88、C79文件是什么？
英国申报增值税VAT的时候可以抵扣，用来抵扣的文件叫C79，C79 是指定 VAT 账户拥有者一个月进口 VAT 金额的汇总， 记录当月每一笔进口 VAT 产生的金额。只要卖家用自己的 VAT(EORI)清关， 海关会把数据传输到税局，税局每个月整理出 C79。当月产生的税金单上的 VAT 金额就会显示在当月 C79 上面。申报时以 C79 作为抵扣销售税的依据， 是税务申报性文件。 C79： 税局会把这票货的c79文件寄到注册VAT时所留的地址上(一般都是国外帮做账的税务师地址)，通常当月的C79会在下个月的下旬收到，其记录的金额是当月的进口增值税的总和。如果客户想作申报的时候作抵扣，就得提供这样的一份文件以证明抵扣是合法合规的。C79和C88才是正规的，如果客户用其他发票来抵扣如果被税局查到可能会存在风险。 C88： C79需要以客户自己的EORI号和VAT号码清关，c79上面会显示公司名和VAT税号，以及时间等等，卖家可以通过核对C88文件跟C79文件的数据，检查是否申报错误或是VAT税号是否被人盗用滥用。如果两者数据一致，申报的数据就没有问题，反之，如果你的VAT税号被人盗用或滥用的情况，两者之间的数据就不一致了。 一份C79文件只能被抵扣一次，还没有用过来抵扣的话，下个月份还是可以用来抵扣的。但是绝不可以重复使用。抵扣时也需要注意尽量当期使用，可以超出一两期，比如申报3-5月的数据时要尽量使用3-5月开出的c79文件，超出一年的c79最好就不要使用了，这样可以规避风险。抵扣时需要用有自己税号和公司名的c79，不能使用别人的。 收到的c79等文件最好都保存好，因为英国税局会随机进行抽查，稽查时如果发现卖家有申报进口税，会要求提供c79，c88等文件来证明这些进口税是真的，合法合规的。为了避免稽查时提供不了，所以这些文件都得保存好以备不时之需。标签：英国vat收费 英国vat的注册 怎样申请德国vat
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英国进入VAT增值税数字化第二阶段！有哪些变化？下一步会是什么？
2021年4月1日，英国启动了增值税数字化纳税第二阶段（MTD），对超过100万家英国增值税注册企业提出了变化巨大的新数字化要求。这些变更原定在2020年4月实施，已经被推迟了一年。MTD数字记账、数字化流程和罚款英国税务海关总署（HMRC）希望通过这一阶段的数字化增值税报告，消除超过5亿英镑的增值税错误。这对各种规模的企业来说，意味着手工数据调整、电子表格中的操作或大多数手工计算增值税数据的行为都是非法的。为了支持这一点，HMRC正在实施全面的增值税处罚措施，而逾期申报的处罚已经暂停两年了。这一点非常重要：人力资源和社会保障部已经承认，其现行的增值税退税惩罚制度对小企业造成了不成比例的罚款。它希望在2022年对此进行改革。但现在，对于现金流来说，消化和遵守新规则绝对是最基本的。下个月起有什么新规定？以及HMRC对英国增值税报告进行昂贵的全面改革，而它所做的只是提供与以前相同的9项信息，其背后的动机是什么？答案是，它可能想免费访问你的所有会计记录。01第一阶段——2019年4月数字申报这个阶段要求通过HMRC新的API-portal对9项增值税申报数据进行数字申报。这项政策适用于所有年注册增值税超过8.5万英镑的企业。这导致超过140万家企业争相更新会计软件或使用廉价的Excel桥接软件，以便能够以数字方式提交他们的报表。对HMRC来说，这也不是完全顺利的，在2019年夏天，沉重的负荷使其申报门户网站瘫痪。为公平起见，英国皇家税务局推出了为期一年的软着陆，对延迟申报没有罚款。02第二阶段——2021年4月数字记账和流程主要的变化是，在完成增值税数据和申报时禁止的大多数手工操作，被保留在第二阶段。这原定于2020年4月1日施行，但由于封锁导致经济停滞，在实施前36小时被HMRC推迟了。第二阶段的主要变化包括：1.数字记账--所有增值税记录（销售、采购、库存和固定资产交易等）必须以数字形式保存。对于大多数企业来说，这意味着在会计或ERP软件和类似的系统中进行开发票的流程。这个过程中可能涉及一些被限制的电子表格，这方面不能有任何人工因素。实际上，对于小企业来说，这意味着发票日期最初可能被手动输入到会计软件包或电子表格中，但不能再进行人工调整了。2.数字化流程--在数字化申报之前，增值税数据在会计或发票系统之间移动，这只能通过 "数字链接 "完成。其中包括电子表格公式链接、电子邮件数据、记忆棒，以及CSV或XML格式的数据上传/下载。HMRC严格禁止在电子表格中手工剪切和粘贴或调整。这将影响所有规模的企业，特别是那些在申报前将不同系统或部门的数据合并到电子表格中的公司。任何制作集团增值税报表的人可能也会受到影响，因为这通常是通过手工电子表格处理完成的。03注意漏报的处罚为了使第二阶段的变革更加有效，正常的增值税处罚制度将从2021年4月1日开始实施。在2019年4月引入数字申报义务时，已经暂停对逾期申报的处罚。目前的漏报处罚制度意味着你进入了一个12个月的附加费时期。如果你再错过一次申报，12个月的期限将被延长，你将不得不支付附加费。附加费从第二次漏报的2%增加到附加费期间第五次漏报的15%。注意：HMRC计划在2022年对这一制度进行彻底改革，因为它确实有可能因未申报而产生巨额、不成比例的罚款。在推出MTD的过程中，对漏交增值税的定期处罚一直在进行。04MTD的下一步是什么 - HMRC想要你的会计记录？围绕MTD一直存在的问题是，为什么HMRC和超过一百万的纳税人花费了巨大的精力和费用，却仍然要提交9项增值税编号？明明结果与2019年4月前的情况相同。答案在于选择了API技术，该技术能够实现迅速的大规模数据交换。在不远的将来，HMRC可能会要求纳税人向他们提交所有的增值税交易，以核实增值税的计算结果。这是一个值得深思的问题：不久后，HMRC可能会 "拥有 "税务数据的来源，即你的会计记录。这将标志着权力从财务部门和会计部门向人力资源管理部门的巨大转移。该篇文章为特约作者“Amy聊跨境”投稿文章，转载本文不得修改标题及原文，并保留来源以及原文链接，否则我们将保留追索权利。猜你喜欢↓↓↓1.2021秋季卖家更新来了！重点、要点全都在这里~2.双11女装行业策略全方面解读，因地制宜打爆商品！3.亚马逊2022全球开店，这些问题你不容错过……4.亚马逊爆款【灯串灯杆】---美国专利侵权预警5.分析数据竟有人用得这样高阶？！这个神操作，月入5w的亚马逊运营都不一定会本文已被这些标签收录:亚马逊英国VAT编辑：Amy聊跨境标签：看资讯 查测评 用工具 亚马逊英国VAT VAT 海关 这些 2020 vat申报注册价格 vat号是什么 什么是vat号 亚马逊美国银行账户 亚马逊德国站注册vat 亚马逊英国vat注册 亚马逊欧洲注册商标 亚马逊怎么查外观专利 亚马逊法国vat要求 欧盟vat增值税 vat进口增值税
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英国进入VAT增值税数字化第二阶段！有哪些变化？
2021年4月1日，英国启动了增值税数字化纳税第二阶段（MTD），对超过100万家英国增值税注册企业提出了变化巨大的新数字化要求。这些变更原定在2020年4月实施，已经被推迟了一年。MTD数字记账、数字化流程和罚款英国税务海关总署（HMRC）希望通过这一阶段的数字化增值税报告，消除超过5亿英镑的增值税错误。这对各种规模的企业来说，意味着手工数据调整、电子表格中的操作或大多数手工计算增值税数据的行为都是非法的。为了支持这一点，HMRC正在实施全面的增值税处罚措施，而逾期申报的处罚已经暂停两年了。这一点非常重要：人力资源和社会保障部已经承认，其现行的增值税退税惩罚制度对小企业造成了不成比例的罚款。它希望在2022年对此进行改革。但现在，对于现金流来说，消化和遵守新规则绝对是最基本的。下个月起有什么新规定？以及HMRC对英国增值税报告进行昂贵的全面改革，而它所做的只是提供与以前相同的9项信息，其背后的动机是什么？答案是，它可能想免费访问你的所有会计记录。01 第一阶段——2019年4月 数字申报这个阶段要求通过HMRC新的API-portal对9项增值税申报数据进行数字申报。这项政策适用于所有年注册增值税超过8.5万英镑的企业。这导致超过140万家企业争相更新会计软件或使用廉价的Excel桥接软件，以便能够以数字方式提交他们的报表。对HMRC来说，这也不是完全顺利的，在2019年夏天，沉重的负荷使其申报门户网站瘫痪。为公平起见，英国皇家税务局推出了为期一年的软着陆，对延迟申报没有罚款。02 第二阶段——2021年4月 数字记账和流程主要的变化是，在完成增值税数据和申报时禁止的大多数手工操作，被保留在第二阶段。这原定于2020年4月1日施行，但由于封锁导致经济停滞，在实施前36小时被HMRC推迟了。第二阶段的主要变化包括：1.数字记账--所有增值税记录（销售、采购、库存和固定资产交易等）必须以数字形式保存。对于大多数企业来说，这意味着在会计或ERP软件和类似的系统中进行开发票的流程。这个过程中可能涉及一些被限制的电子表格，这方面不能有任何人工因素。实际上，对于小企业来说，这意味着发票日期最初可能被手动输入到会计软件包或电子表格中，但不能再进行人工调整了。2.数字化流程--在数字化申报之前，增值税数据在会计或发票系统之间移动，这只能通过 "数字链接 "完成。其中包括电子表格公式链接、电子邮件数据、记忆棒，以及CSV或XML格式的数据上传/下载。HMRC严格禁止在电子表格中手工剪切和粘贴或调整。这将影响所有规模的企业，特别是那些在申报前将不同系统或部门的数据合并到电子表格中的公司。任何制作集团增值税报表的人可能也会受到影响，因为这通常是通过手工电子表格处理完成的。03 注意漏报的处罚为了使第二阶段的变革更加有效，正常的增值税处罚制度将从2021年4月1日开始实施。在2019年4月引入数字申报义务时，已经暂停对逾期申报的处罚。目前的漏报处罚制度意味着你进入了一个12个月的附加费时期。如果你再错过一次申报，12个月的期限将被延长，你将不得不支付附加费。附加费从第二次漏报的2%增加到附加费期间第五次漏报的15%。注意：HMRC计划在2022年对这一制度进行彻底改革，因为它确实有可能因未申报而产生巨额、不成比例的罚款。在推出MTD的过程中，对漏交增值税的定期处罚一直在进行。04 MTD的下一步是什么 - HMRC想要你的会计记录？围绕MTD一直存在的问题是，为什么HMRC和超过一百万的纳税人花费了巨大的精力和费用，却仍然要提交9项增值税编号？明明结果与2019年4月前的情况相同。答案在于选择了API技术，该技术能够实现迅速的大规模数据交换。在不远的将来，HMRC可能会要求纳税人向他们提交所有的增值税交易，以核实增值税的计算结果。这是一个值得深思的问题：不久后，HMRC可能会 "拥有 "税务数据的来源，即你的会计记录。这将标志着权力从财务部门和会计部门向人力资源管理部门的巨大转移。 标签：英国VAT变化 MTD HMRC VAT 海关 这些 2020 欧洲站vat增值税 自己怎么申报vat 办理欧洲vat 欧洲vat增值税 增值税vat vat增值税
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英国公司如何不被平台代扣代缴？
英国脱欧后相关政策内容： 1、英国本地卖家不代扣代缴： 英国本地企业及个人卖家，由于新政只适用于海外卖家，本地卖家依然执行原有自行申报缴纳增值税的税务政策，平台不代扣代缴卖家的增值税。 2、英国进口增值税退税： 卖家的抵扣或退税依然需要会计做账申报，在标准税率20%的体系下，如卖家在进口时缴纳了进口增值税，卖家可以在申报销项税时进行进口增值税发票抵扣，也就是在税改新政之后，税代的职责将会为卖家申报进口增值税以及其他进项增值税发票的申报退税 跨境卖家注册英国公司的七大优势： 1.成立费用不高，且每年维护成本低； 2.税务安排便利，注册资本无需到位； 3.一个股东就可以开英国公司，无国籍限制； 4.后续服务简单，公司形象信誉佳，国际地位较高； 5.免税额度8.5万英镑之内，无需注册VAT； 6.入驻亚马逊/eBay等电商平台，更受本土买家信赖； 7.亚马逊不代扣消费VAT，卖家可自主申报，合理避税。 英国公司注册：原价2599元，限时脱欧价1999元！注册英国公司，可避免平台代扣代缴增值税！标签：英国脱欧 英国公司 英国进口增值税
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