在亚马逊日本站运营需要注册JCT吗？详解日本消费税发票新规

亚马逊日本站是亚马逊在日本运营的在线购物平台，也是日本最大的电子商务网站之一，拥有庞大的用户群体和广泛的商品选择，许多中国跨境卖家选择日本站点进行销售。

据悉，亚马逊日本站发布新规，自2023年10月1日起，由日本国税厅发起的日本消费税（JCT）“合规发票留存制度”改革将开始生效。合规发票留存制度可让企业买家申请消费税抵扣。

一、什么是日本消费税JCT？

JCT，全称为Japanese Consumption Tax，中文翻译叫做日本消费税。是消费者在购买商品时缴纳的一种税，它不会因为商品是亏本还是盈利都要征收的。也叫做流转税，可以理解为日本版VAT增值税。对于企业买家购买行为而言，买家可以通过卖家提供的JCT发票，从应缴纳给税务局的税款中扣除JCT金额，即JCT可以进项抵扣，减免他们的税额。

二、卖家如何判断是否有JCT纳税义务

日本税务机构会下发JCT注册号给具有JCT纳税实体的卖家。那卖家如何判断是否有JCT纳税义务？

如果卖家公司符合以下任一条件，卖家就有义务成为JCT纳税实体，并按规定缴税：

1、卖家在“基准年2”内的应税销售额超过 1,000 万日元。

2、卖家在“基准年2”内的应税销售额不超过 1,000 万日元，但在“基准年1”上半年的应税销售额超过 1,000 万日元。

3、卖家公司注册资本金在 1,000 万日元以上。

注：基准期是指纳税期限前的两个基准年。基准年的起始月取决于卖家公司类型

三、不注册JCT会有什么影响？

那如果卖家在亚马逊日本站销售不注册JCT的话，会引发下面这些问题哦！

01合规问题：2023年10月1日制度生效后，亚马逊将无法为销售商品开具合规发票。不合规报税导致账户有可能受限制

02信誉问题：如若符合条件的卖家不按照规定向亚马逊提交JCT注册号，将无法再给买家开具合规发票，使得买家无法申请税务抵扣

03销量问题：如果卖家客户有税务抵扣的需求，那么客户将不再购买产品，会直接导致销量下滑等负面影响

四、日本JCT注册的常见问题

注册日本JCT会遇到的常见问题：
01、针对JCT，卖家需要做什么？

答：1）申请JCT注册号；2）在亚马逊平台上提交您的JCT号
02、只要有在日本进行销售的卖家，就需要注册JCT号吗？

答：不是，目前符合上述三个条件之一的卖家才需要注册JCT。
03、符合条件但不注册JCT号，会怎么样？

答：会影响销售额；不注册的卖家不能开具可抵扣的发票。如果买家想购买一批产品需要发票，则该卖家就不会被买家选取，卖家会因此丧失很多客户。
04、如果我不注册，现在是不是不用交税？

答：超过规定的销售额度，站在合规角度是必须申报缴纳的，跨境平台后期也可能对这方面有要求。
05. 对于发生在2020年前的销售，我是否要申报？现在已经过了申报年度，会有处罚吗？

答：如果你有义务缴纳2023年的税，答案是肯定的。如果3年前（例如2020年）的应税销售额在1000万日元以上，你就有义务缴纳2023年的税款。逾期自愿申报不用缴纳罚税，但要收利息（利率为每年2%）。
06、哪种发票可以抵扣销项消费税？

答：具有税号公司开具的发票可以抵扣，在清关时缴纳的关税不可抵扣，进口时预缴的部分消费税也可以抵扣。前提是卖家注册JCT后拿到的发票才能抵。

以上是小逸整理的6个关于日本JCT注册的问题