搞懂VAT！进军欧洲市场必看！

      什么是VAT？
      VAT全称为“Value Added Tax”，即增值税。
     它是欧洲国家采用的一种消费税，通常由进口增值税（Import VAT）和销售增值税（Sales VAT）两部分组成。
     以德国的VAT为例，货物在进入德国时会被征收进口税，这包括关税和进口增值税。当商品销售后，商家可以将之前支付的进口增值税作为进项税申请退回，并根据销售额缴纳相应的销售税，也就是我们所称的VAT。
      而中国跨境商家如果要在欧洲销售商品，则必须办理VAT注册。如果没有VAT号码，就不能向欧盟内的客户销售商品，也不能将商品运到欧盟内部存储或配送。
      不同国家对于VAT的具体要求和税率有所不同。没有正确处理 VAT 问题可能会导致店铺面临罚款、货物被扣押等风险。

什么情况下需要注册VAT？
欧盟VAT注册5大触发条件自查清单
仓储即纳税
• 德国FBA仓/法国海外仓/波兰自建仓 → 必须注册当地VAT
• 黄金法则：仓库在哪税号就办到哪
远程销售红线
• 从德国卖西班牙年销＞€35,000？立刻注册西班牙VAT！
• 欧盟各国阈值：德国€100,000｜法意西€35,000
清关即绑定
• 鹿特丹港入关的货柜 → 需荷兰VAT
• 法国展会退税 → 同步激活法国税务档案
 实体公司必配套
• 注册法国SAS公司 → 强制绑定法国VAT申报
• 实体经营国=税务稽查重点国
泛欧计划隐形条款
• 亚马逊自动分仓至捷克？马上补办捷克VAT！
• 退货至匈牙利仓库？该国税号要提前备好
不注册欧洲VAT有哪些影响？
• 无法绑定店铺，无法正常发货销售。
• 发货清关时无法使用自有VAT号，无法申请进口增值税退税。
• 如使用他人VAT号或号码无效，货物可能被扣留，无法清关。
• 无法向客户提供有效VAT发票，可能导致交易取消或被举报偷税。
欧洲VAT常见问题解答 
Q&A " 
不注册欧洲VAT会有什么后果？
店铺受限：无法绑定平台，销售权限被冻结 
资金损失：无法申请进口增值税退税（20%货值）  
清关风险：货物可能被海关扣留  
法律风险：客户举报偷税，面临高额罚款 
注册英国VAT，税局是否强制要求真实发货？
需证明已有英国销售记录  
或提交 “30天内启动交易” 的书面承诺  
⏰ 亚马逊合规期：首单后 “120天” 内必须上传税号（含30天缓冲期）
英国EORI号多久生效？格式是什么？
生效时间：VAT下号后约“14天” 生效  
EORI格式：“GB+税号+000”（例：GB123456789000）  
英国VAT注册未及时回复税局问卷会怎样？
注册被拒：税局可能直接拒绝下号  
进入黑名单：影响后续税务合规  
应对方案：收到问卷后72小时内必须回复 
德国税号变更后是怎样？
原16位税号 → “15位新格式”  
管辖税局变更为 ：“柏林国际税务局” 
注意：旧税号仍有效，但新申请一律用新格式  
Q&A " 
没有西班牙欧盟税号会怎样？
1. 仓储冻结：无法使用西班牙FBA仓  
2. B2B功能瘫痪：无法生成跨境企业发票 
3. 清货受阻：可能触发税务稽查 
西班牙VAT含海牙vs免海牙认证有什么区别？
含海牙认证：可授权税务师处理税局信件，避免罚款  
免海牙认证：无法接收税局通知，可能延误导致滞纳金
法国税号失效后，EORI还能用吗？
关键看绑定方式： 
绑定法国税号（SIREN）：EORI “同步失效”
未绑定法国税号：EORI“仍有效”
什么是亚马逊泛欧计划（Pan-EU）？
实现 “欧盟全域24-48小时达” 
税务要求：需注册多国VAT
核心优势：  库存可布局 “9大欧盟国”（德/法/意/西等）  
亚马逊中欧计划（CEP）是什么？
适用卖家：德国站卖家  
仓储扩容：可共享 **德国+波兰+捷克** FBA仓  
关键提示：需注册**波兰、捷克VAT**，否则有税务风险。