导语:目前很多跨境电商卖家只知道做选品、listing和营销,把货卖出去就完事了,可是公司具体的利润多少?是否有其它的利润增长点?海外的VAT是怎样的?要不要请一个专业的人做账?做合规账的话,发票怎么报销?税怎么交,交哪些?今天我们请到了拥有丰富财税工作经验的唐君女士,为大家一一解答。 讲师简介:亚马逊财务管理公司高级经理,曾任职于四大会计师事务所之一德勤会计师事务所,审计过多家上市公司
导语:目前很多跨境电商卖家只知道做选品、listing和营销,把货卖出去就完事了,可是公司具体的利润多少?是否有其它的利润增长点?海外的VAT是怎样的?要不要请一个专业的人做账?做合规账的话,发票怎么报销?税怎么交,交哪些?今天我们请到了拥有丰富财税工作经验的唐君女士,为大家一一解答。
讲师简介:
亚马逊财务管理公司高级经理,曾任职于四大会计师事务所之一德勤会计师事务所,审计过多家上市公司。后任知名外企中国高级财务主任,财税基本功扎实,实战经验丰富。Q:请先介绍一下自己。
A:我本科是在广东外语外贸大学读的税务专业,修了很多财管、税务的课程。2010年大学毕业之后,我去了四大会计师事务所之一——德勤在广州的事务所,工作期间参与了很多公司的年度审计、并购还有IPO等项目。从业八年来,对税务方面的流程都很了解,非常清楚中间的过程。
Q:之前您服务过的企业大多是什么样的行业?
A:比较偏传统行业,比如制造业、房地产业、贸易公司等。
Q:是什么契机让你接触到跨境电商这个行业的?
A:那时候在找工作,自己陷入了一个困境:之前在传统的大公司做财务,如果这个公司变化不是特别大,那么你接触的财税变动就不大,就不会给人那种非常渴望去学习的动力。刚好这个时候就找到了王总的公司,我觉得以顾问的身份可以让我不停的去承载新的知识,而且这个公司专注的跨境电商企业是一个非常新的行业,很多的时候需要去服务别人,同时也要不断的自我完善。
Q:从之前在大公司里做财务,到现在去接触跨境电商这个发展比较快的行业,作为一个财务人员,您觉得两者之间有一些什么区别?
A:有非常大的区别。我刚来的时候,对那些客户的一些财务人员非常的不适应。因为以前无论我是在德勤、外企或者私企做,这种公司财务人员的水平还是不错的,起码他们知道利润表,也都了解大概的会计准则、税法等,可能只是一些财务管理、内控、预算之类的没有那么多经验,当然这个很正常。但是我发现跨境电商的财务就连基本的核算都不太懂,一些基本的税务和财务方面的知识非常的薄弱。今天还有一个客户问我,二季度税是不是要报了?他们就是连要不要报税都不知道。
Q:对小企业小卖家来说,自己公司培养或者引进一个税务人才,和委托给像你们这种专业的做税务的服务商,哪种更合算呢?
A:我觉得对于小卖家,第一,他正处于生存的挣扎期,如果他没有过生存期的话,其实合规对他们而言是没有必要的;第二,如果他找我们去做的话,可能就不一定是做合规,而是做某一些单项的服务,或者给他一些财务的建议,而且相对于顾问而言,费用会比较低,对他们的成本来说也是可控的;第三,我们也会去对他们的财务人员进行一些简单的培训。另外,这个行业有个特点,就是繁杂,因为跨了一个行业,它包含太多的数据还有各种表,各种退货什么的很麻烦,资金又很复杂,其实人员越资深,他可能转变思维越慢。
这些小企业招一些比较初级的人员是OK的,然后去找我们这种服务的机构,帮他们去做一些培养也没问题。总的来说,他们如果现招一个非常成熟的,第一成本很高,第二他未必做得来,毕竟要求就不匹配,除非这个公司比较有钱,可以找一个比较好的财务。
Q:贵公司现在接触到的卖家中出现最多的问题是什么?
A:现代化的电商,它的财税问题都有共性。从处于初创期和发展期的公司来看,目前大多数人只有出纳没有会计;无账可查,即使是流水账也是一团乱;而且不管税有人甚至不知税,税务风险比较高;同时没有资金预算,库存也缺乏有效的管理,造成呆滞库存,赚的钱都在货里;最后海外VAT又是卖家的一个头疼点。
总的来说,第一是税务的问题,比如做合规账的话,发票的问题,以及国内的税收问题,有可能你该交的没交,而有一些其实你可以换到国外已有豁免的税务的形式,你却没有享受那些税收优惠,然后出现问题的时候,税局会针对性的查出来,你就要去补,其实如果你把整个通道打通了之后就可以规避很多事情;第二,就是账务的问题,据我了解,现在很多跨境电商和中小企业的财务人员是不专业的,内账算不清,外账没人管理,一般是交给第三方机构在做长期的年申报,如果说整个企业运营了很久,但长期零申报的话,容易被税局进行风控,这也是它的一个风险和不合规的地方。
Q:目前海外VAT存在哪些问题?对此,您有哪些建议呢?
A:对于海外VAT,跨境电商的现状表现在三点:第一,申报部分收入;第二,不申报收入;第三,只申报英国站的收入。我建议卖家朋友们,首先尽快注册VAT号,就算达到了远程销售限额,也要在对方国家注册VAT号;其次,即使是零售额,也要按期报税,其中英国按季,德国按月;同时关注亚马逊邮箱邮件,一旦发现税局要求查税配合调查的邮件,立即处理,避免错过配合调查的最后期限;最后,一定要足够重视VAT。
Q:对于卖家而言,如何快速知道公司的利润呢?不同的公司如何突破瓶颈,怎么找到利润增长点呢?
A:其实公司的利润是按照收入减去产品成本以及费用计算的,有些公司还要扣除呆滞库存,如果这个库存确认是死库存,可根据管理或者考核需要,分一次或多次计入损失。所以公司要按照自己的实际情况,关注重要的财务指标,定制属于自己的管理报表。对于不同类型的公司,要做到突破,首先需要认识到自身的特征,再查找原因,对症下药。
在跨境电商公司中,一般分为四种模式:
第一种是产品很赚钱,但公司不赚钱的高毛利、低净利模式,主要存在管理效率低的问题,需要加强内部管理,找出费用高发区并严格控制,比如物流费、租金等;
第二种是产品和公司都赚钱的高毛利、高净利模式,那么只需要利用现金流和资金加速发展就行了;
第三种是产品不赚钱,但公司靠管理赚钱的低毛利、高净利模式,这种情况对管理要求很高,需要知道公司产品毛利处于同行什么水平,同时发展更高毛利产品,时刻关注各种管理指标,包括存货周转率和费用率等,保持优势;
第四种就是产品和公司都不赚钱,公司处于危险地带的低毛利、低净利的模式,我们的建议是公司从自身出发,了解公司战略与团队是否不匹配,是要转向高毛利产品还是努力提高管理水平?做好资金计划,注意现金流。
对于利润增长点的问题,公司老板要学习用财务思维去找,比如关注存货指标,有呆滞库存的意识,将存货因素包含在考核中;利用别人的钱撬动股东回报率,寻找自己的出路,到底是走铺货模式还是精品模式;而且还要关注其他财务指标,比如资产负债率、物流费用占比、广告费占比等;有资金计划的意识,管理现金流,防止资金链断裂风险;如果想要财务帮助公司决策,必须认清楚核算才是基础。
总而言之,若想要有更精细的报表,或通过财务提高毛利、净利的话,需要关注重要的财务指标:毛利率、净利率、存货周转天数以及现金周转天数,学会快速做资产负债表,合理安排资金流和税收策划、财务分析等。
(作者│夏夜)