外管局37号文登记

外管局37号文登记是指境内居民想要去境外投融资、及在返程投资企业、个人境外资金回国都需要在外管局指定银行进行登记。

外管局37号文登记的依据是《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》汇发[2014]37号(37号文)。
它涉及到三种不同内容的登记：

1.中国人在境外持股的合规性
根据外汇管理规定，中国自然人原则上不得在海外投资。在现有的外汇管理体系下，37号文是中国自然人合法合规持有境外公司股份根据外汇条例，中国自然人原则上不允许在境外投资。根据现行外汇管理制度，“37”号文化是中国境内自然人合法、规范地持有境外公司股份的唯一方式。

2.返程投资合规性
中国个人或企业在境外投资后，回到中国投资外商投资企业。根据外汇管理局的规定，这种外商投资企业将被认定为具有特殊性质的外商投资企业，即返程投资企业。对于这种海外结构中的中国自然人，中国自然人需要完成相应的海外投资合规程序，即37号文件登记，才能顺利完成外商投资企业外汇登记中的返程投资企业标志。

3.居民境外投资资金调回通道
如果中国境内居民在境外投资产生资本项下的收益，无论是分红还是交易变现，如果未来资金调回时想将收益带回国内，还需要提供已完成的37号文件的登记文件进行外汇申报。
国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知，外汇管理局发布的关于外汇登记的规定，境内居民通过特殊目的公司境外投资，然后再返程在境内投资就需要去办理登记。实际上，目前国家并没有放开境内个人直接境外投资的外汇登记渠道。

未办理外管局37号文登记的后果
1.如境内个人投资者未按规定办理相关外汇登记或存在虚假承诺等行为，除可能影响未来境外资金汇回境内外，外汇管理机关亦有权责令要求改正，给予警告，并可对个人处5万元以下的罚款。
2.如 资金流出或流入结汇等涉及逃汇或非法套汇，处罚金额将进一步提升，相关外汇还需限期调回或予以回兑；构成犯罪的，依法将被追究刑事责任。
3.境内个人投资者未能合规办理登记，还可能牵涉关联外商投资企业的外汇合规或受限问题，该等外商投资企业因此面临罚金处罚，并可能进一步受到向境外汇出利润或办理其他外汇业务的限制。
37号文件登记目前通过VIE结构申请。在操作上，一般由境内权益(内资公司)注册地的银行申报，必须在境外特殊目的公司成立后和WFOE成立(以营业执照为标志)前办理。

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