税务筹划是什么，如何做好海外投资税务筹划

依法纳税是每个公民的责任和义务，而对于做外贸和跨境电商的人来说，除了要缴纳日常企业税务以外，还面临着资金出入境带来的风险。所以针对跨境行业相关的税务合规化就更加需要引起重视。今天小编就来跟大家聊一聊。

税务筹划是什么

税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。主要有以下几个特点：

1.合法性

合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。除此之外，在税收筹划的结果上也应该符合相关法律的立法意图。

2.筹划性

筹划性是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。不能等纳税义务发生时再去考虑如何处理，而是从整体出发。

3.目的性

税收筹划的目的是为了合理合法的减少税收成本，从而提高利润。

常见的海外投资税务筹划方式

由于各国在政治体制、市场条件、社会分配制度及吸引外资手段等方面存在差异，所以，各国政府制定的税收法律也有一定的差别。因此，从事海外投资经营的企业，就可以进行相应的税务筹划。

1.转让定价

转让定价是一个中性概念，涉及到了跨国企业或关联企业中各个经济实体之间商品、劳务和无形资产转让时的定价问题。

如果商品、劳务或无形资产定价过低，则买方的盈利能力就会增强，而卖方的获利能力就会相对减弱；反之，如果定价过高，则卖方的获利能力就会增强，而买方则会遭受同样的损失。

但对于这个跨国集团或关联企业的整体来说，则获利丝毫没有受到影响，因为利润转移只是在跨国集团或关联企业之间内部的各个公司实体之间进行的。

2.国际离岸地

税后的所得最好分配到有税收协定关系的所在国，这样可享受较低的预提税税率；

税前所得最好多体现在低税管辖的地方，这样标准税率低，甚至可能为零税率；

课征低税率的劳务报酬所得税，从而减轻个人所得税税负；

在离岸地多持留税后所得，可享受税收递延的好处。

3.国际税收网络协定

4.合理的资本架构