卖家必看！跨境电商IOSS和OSS攻略指南

欧盟一站式服务（OSS）和进口一站式（IOSS）是欧盟在2021年7月1日推出的两个税收制度，用于简化跨境电商公司的增值税申报和缴纳流程。

那么，怎么理解IOSS和OSS呢，跟着逸居海外一起往下看看！

一、什么是IOSS和OSS

IOSS：是针对欧盟境外电商企业的税收制度，允许企业在销售给欧盟消费者的商品上直接申报和缴纳增值税。企业可以在销售时收取欧盟消费者的增值税，然后通过IOSS系统向欧盟国家报告并缴纳这些税款。这样可以避免商品进入欧盟时需要缴纳进口增值税，加快清关流程。

OSS：是针对欧盟内电商企业的税收制度，它允许企业将在欧盟内销售的商品的增值税申报和缴纳工作集中在一个欧盟国家进行。企业只需通过OSS系统向所选国家报告和缴纳增值税，而不需要在每个欧盟国家都进行申报和缴纳。

这两个税收制度让跨境电商更容易进行合法合规的欧盟增值税申报！

二、IOSS和OSS的区别

OSS和IOSS系统旨在简化VAT申报过程，但这并不意味着卖家注册了OSS/IOSS就不再需要VAT号/EORI号。这种观点是不准确的。两者区别在于：
IOSS针对的是以下类型的订单

1.欧盟境外发往欧盟境内的自发货订单；

2.150欧以下小包自发货；

3.没有被任何平台代扣代缴，需要卖家自行申报及缴纳进口增值税。
OSS针对的是以下类型的订单

1.欧盟境内发货至欧盟境内；

2.B2C订单；

3.没有被任何平台代扣代缴，需要卖家自行申报及缴纳的销售增值税。

IOSS是每月申报一次，申报货值低于150以下商品的进口增值税；

OSS是每季度申报一次，没有销售额度的限制，所有远程销售商品可以选择任何一个欧盟国家，通过OSS做所有欧盟国家的远程销售申报。

三、谁需要注册OSS/IOSS

根据卖家的情况主要分为两类

01平台卖家(Amazon/ebay/速卖通等)：

OSS：亚马逊会负责注册OSS并申报；

IOSS：平台申请。比如亚马逊会为卖家提供平台IOSS，卖家生成订单后会显示在订单后面，卖家也可以自己申请。

02独立站卖家：

需要注册OSS/IOSS。

对于在亚马逊、eBay等跨境电商平台上销售的中国卖家，通常无需注册IOSS和OSS，因为订单中所含的增值税都被平台代扣代缴了。然而，对于独立站的卖家来说，通常情况下可需要注册IOSS和OSS。

如果是在中国直接发货，可以注册IOSS；选择使用欧盟仓库发货，可以注册OSS以便按照适用的欧盟国家税率进行税务申报。

四、常见问题

Q：需要注册VAT才可以申请IOSS吗？

A：不是的，没有注册VAT也可以申请IOSS，VAT和IOSS各自适用于不同交易类型的申报。

Q：运营多个自建站，需要注册多个IOSS吗？

A：如果是一个公司运营多个自建站，只需要一个IOSS号即可，如果是多家公司，则每个公司需要一个IOSS号。

Q：申请OSS之后就不用交税了？

A：申请OSS账号并不意味着可以免除交税的义务。OSS只是一种简化跨国远程销售流程的方式，卖家仍然需要按照买家收货国的税率来申报并交税。履行税务申报的义务，并按照适用税率计算和缴纳税款。

Q：OSS怎么申报？

A：OSS的申报是按季度进行的，分别有四个截止日期，即4月20日、7月20日、10月20日和1月20日。独立站卖家需要向税务代理提供所有在欧盟境内远程销售的数据，税务代理会根据这些数据计算税金。然后卖家需要将税金支付给税务代理，而税务代理将通过OSS系统向税务局缴纳税款。