在波兰注册公司需要缴纳哪些税款？注册一家波兰公司时效要多久

波兰实行全国统一的税收制度。外国公司和外国人与波兰的法人和自然人一样同等纳税。波兰共有13种税，其中包括10种直接税和3种间接税。直接税包括个人所得税、企业所得税、遗产与赠与税、民法交易税、农业税、林业税、房地产税、交通工具税、船舶吨位税、采矿税，间接税包括增值税、消费税和博彩税。

外国企业在波兰开公司需要交什么税？

波兰实行属地税法，根据企业在全球范围内的收入对其征收所得税。

公司在波兰注册或其管理机构位于波兰境内即具有居民地位。外国公司在波兰的子公司视为居民并依据条例征税。对非居民公司的企业所得税征缴仅限于其产生于波兰的全部收入，波兰政府与第三国缔约避免双重税收协定另有规定的除外。

对于非居民的专利权收入、利息、股息和资本收入，在绝大多数情况下，即使在波兰境内并无常设机构，波兰政府也可代扣所得税。

▲外国公司以波兰分公司营业收入为基础按19%的标准税率缴纳企业所得税，分公司须保留全部数据的账簿。根据避免双重征税协定，在少数情况下，若分公司能够证明其在波兰的业务未达到常设机构地位，可不适用波兰的企业所得税法。

跨境企业在波兰注册公司主要涉及以下几种税收：

l企业所得税

波兰的公司所得税税率为5-19%

①　标准税率：19%

②　小型企业：9%;

上一年度营业额(含增值税)不超过120万欧元(2020年1月1日后为“不超过200万欧元”);

③　第一年从事商业活动：9%;

第一年从事商业活动的公司可以享受9%的优惠税率，但是不适用于通过合并、分立转换组织形式成立的公司(除了有限责任公司、合股公司、股份制合伙之间组织形式的转变)

④　企业取得的源于知识产权的收入：5%。

l个人所得税

根据波兰《个人所得税法》，个人所得税对自然人所得征收。

所得税税率分为19%、30%和40%三个档次。

①　免税基数为518.16兹罗提

②　年收入37024兹罗提以下的按19%税率征收

③　年收入在37024-74048兹罗提的，征收6516兹罗提加超出37024兹罗提部分的30%

④　年收入超过74048兹罗提的，征收17623.6兹罗提加超出74048兹罗提部分的40%

▲对于个人商业活动的收入，也可以选择19%的统一税率或一次性税（税率在 2%-17%之间）。

在实践中，一次性税对个人商业活动非常有吸引力，特别是在IT服务领域，税率为12%，在某些情况下甚至为8.5%。

l增值税

标准费率：23%

在某些情况下，适用降低的税率（5% 和 8%）或豁免。

l预扣税

①　19% - 在股息支付和某些其他形式的利润分配和参与法人实体利润的情况下的标准税率

②　20% - 支付某些服务的特许权使用费、利息或报酬的标准费率

③　根据避免双重征税的相关协议的规定，基本预扣税税率可以降低（甚至降至“0”），或者根据实施相关欧盟指令的国内规定免税。

l零售税

零售税适用于在指定月份从零售销售中获得的收入超过 1700 万兹罗提门槛的零售商。

零售销售收入是根据收银机中记录的销售量确定的（按免记录的销售价值增加，按退货时支付的金额减少）。零售销售收入扣除增值税后计算。税率如下：

①　超过 1700 万兹罗提门槛的应税收入的 0.8%，直至达到 1.7 亿兹罗提的门槛

②　应税收入超过 1.7 亿兹罗提的 1.4%。某些商品的零售免征零售税。

最近波兰税局在税务申报这一方面抓得还是蛮严格的，不少公司都接到查税通知。跨境企业若是在当地注册公司，建议还是合规运营，特别是涉及税收方面的。