我想在英国站点销售，一定要注册VAT吗？

01.哪些情况需要注册英国VAT？

根据亚马逊调查数据显示，英国的电商渗透率高达82.69%,预计到2027年，电商规模将超过2300亿美元，在全球跨境电商市场中占据了重要地位，是许多跨境卖家发展的重要站点之一。（Reference：Statista；Ecommercedb)

根据英国的合规政策要求，在英国站点销售，符合以下条件的卖家需要注册英国VAT：

①您是在英国存储库存的卖家

②您的公司在英国成立，且对所有英国买家的销售总额超过85,000 英镑（包括非亚马逊销售额)

③您在欧盟国家开设公司，但向英国的消费者销售和运输商品，且您对英国消费者的年总销售额超过70,000英镑。

根据根据亚马逊平台要求，在英国境内使用库存（如FBA仓或海外仓）的卖家，自您在英国产生库存起的90天内，需上传英国增值税税号至亚马逊后台，否则亚马逊将有可能暂停发布商品、发货至运营中心、销售等权限。

02.注册英国VAT可获得哪些优势？

①增强企业信誉

欧洲大部分买家有开具发票的习惯，在卖家为买家开具发票时，发票需包含商户信息、销售日期、品名、VAT税率及含税总额和税额。注册VAT税号，有利于卖家开具合规有效的发票，增强企业的信誉和形象。

②有利于合规清关以及申请进口增值税退税

很多没有VAT税号的卖家在货物清关时，会使用货代的双清渠道，但是这样会导致后期销售金额和进口金额不匹配的情况，引起税务部门的审查，并且无法申请进项抵扣；同时，如果货物被扣，因为使用的是货代的税号，因此卖家无法证明货物是自己的，从未影响销售。

因此，腾邦建议符合条件的卖家申请注册英国VAT并按时申报，以便于合规清关以及申请进项抵扣。

*进项抵扣：当货物进口到英国时，需要缴纳进口VAT；这笔税费可以在英国VAT季度申报的时候来抵扣卖家的销售VAT。

③符合平台税务合规要求

亚马逊、ebay等平台要求卖家提供相应的VAT税号，未在规定时间内向平台提供有效VAT税号可能会影响卖家销售。

03.英国VAT相关常见问题

问

英国VAT需要多久申报一次?

答

根据英国税法规定，VAT按照季度申报，每个VAT税号每3个月要向英国税务局(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报，结算这个季度该VAT税号下的所有进口税和销售税。

该季度需要缴纳的VAT=销售税-进口税

如果销售税大于进口税，将缴纳额外的销售税，反之将退返超出的进口税。

问

英国VAT税率是多少?

答

英国VAT税率是根据不同的商品性质划分为：

① 20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）

② 5%的低税率（比如家庭用电或者汽油等）

③ 0%的税率（适用于极个别情况）

问

英国EORI号可以在欧盟国家清关吗？

答

不可以。英国EORI号仅适用于在英国境内清关，如果卖家需要在欧盟国家清关，需要再注册一个欧盟国家的EORI号。

问

注册英国VAT需要哪些资料？多长时间可以下号？

答

根据企业的不同情况，准备的资料以及下号时长可能会有不同，可私信咨询腾邦客服了解详情。

腾邦作为欧洲14年税务合规服务商，有着丰富的税务处理经验，如果您有任何欧洲VAT、中东VAT、查账退税、欧盟责任人、EPR注册、包装法、WEEE、英国公司注册、美国商标、公司税等问题，欢迎咨询TB ACCOUNTANTS（英国腾邦会计事务所）。