2024年美国报税季来临，卖家需要提前规划税务！

近期，美国国税局（以下简称IRS）在官方上发布2024年报税季开始时间和截止时间，获悉，2024年的美国报税季，将于1月29日正式开始，于4月15日结束。

IRS表示，预计在 4 月 15 日纳税截止日期之前将提交超过 1.287 亿份个人纳税申报表。所以，建议跨境卖家出海企业尽早做好准备。

下面，逸居海外给大家整理了美国报税的知识分享。

一、谁需要报税

在美国有收入，不管是公民，居民，留学生，或者其它签证持有者，一般都是需要报税的。不管是何种身份，只要一年的总收入超过了美国税务局设定的门槛，那么都应该报税；没有超过规定额度则不强制报税，但也建议进行。报税不仅可能获得一定的退税，便于避免罚款、计算福利，也是对信用的保护。

报税身份分为五类：单身、户主、已婚共同报税、已婚分开申报以及符合条件的在世配偶。一般来说，与美国公民一样，外国人通常对其全球收入征税。

非居民外国人仅对其来自美国境内的收入以及与在美国进行贸易或业务相关的某些收入征税。

二、在美国需要报哪些税

所有符合美国纳税义务的纳税人须申报联邦个人所得税（Federal Taxes）和州税（State Taxes），其中：

-联邦税由美国国税局 IRS 负责；

-州税则由居住地州政府各自负责；

-在申报截止日前，需填写两份不同报税表格，并连同应缴税款分别提交给 IRS 和各州税务部门。

此外，美国总共有七个州不征收个人所得税州：阿拉斯加州、佛罗里达、内华达州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、怀俄明州。

三、哪些收入需要报税

IRS规定必须要申报财年内所有的利息所得、股利所得、薪酬所得、劳务所得、房租及各种版权收入还有一些其他收入。无论你是否在美国取得这些收入，你都需要将这些收入进行申报，即将全球收入所得进行申报。此外，美国对海外收入的纳税规定如下：

-联邦税为全球征税，但不会双重征税。因此若部分收入已于另一国缴税，则已缴税额可直接从所得税表中的应付税额中扣除（外国税抵减 Foreign Tax Credit）。

-美国针对海外收入每人每年皆有一定额度的免税额。2022年为$107,600（视个人情况可能更高）。

四、不同身份报税税级选择

根据IRS规定，在美国，纳税人还需要查看他们的总收入是否超过规定的申报门槛。申报身份有不同的收入门槛。IRS将不同收入范围的个人和已婚申报者的税级提高约 5.4%。2024 年最高税率仍为 37%。以下是IRS每年都会根据通货膨胀调整2024年税率等级：

当然，逸居海外也给大家整理了2023 年税级和联邦所得税税率，供大家参考：

五、美国常见税表

跨境卖家在美经营电商业务，通常会看到许多税表，许多人会搞混甚至不明白，逸居海外也给大家整理16个美国常见税表，包含用途和申报时间：

当然，在美国做跨境电商的中国卖家注册的美国公司LLC或者是INC，逸居海外前面也给大家写过：详情可以戳具体查看：

1.注册美国公司LLC怎么报税？（超详细）

2.注册美国C-Corp股份有限责任公司怎么报税？

在美国，如果纳税人按规定需要报税但却没有报税，可能需要支付罚款。如果是故意不报税，还可能面临额外罚款或刑事起诉。

美国公司税务复杂，建议需要报税的跨境电商卖家让专业的会计师来处理！