一文读懂！美国销售税攻略

在欧洲，增值税被称为VAT，而在美国被叫做销售税哦，所以，在美国开展跨境电商的小伙伴们通常都会牵涉到销售税的问题！

不要着急！逸居海外帮你整理了美国销售税的6个问题，一定要看哦！

一、什么是美国销售税

美国的销售税全称是销售和使用税Sales & Use Tax。销售税是州和地方政府对消费者在购买时支付的商品或服务销售征收的税。当企业与管辖区产生交易形式时，企业有责任征收销售税并向政府汇款。美国销售税基本上是州税，由州政府和地方层面进行管理，不存在联邦销售税。

二、美国免销售税的州

美国销售税制度的运作方式是将产品分类为应税或免税。在大多数情况下，对食品、食品用品、药品和保健用品等必需品给予免税。

以下是 50 个州的销售税细则：

45个州和哥伦比亚特区征收全州销售税。免销售税的五个州：特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州、俄勒冈州、阿拉斯加州（征收地方销售税）。

38个州实行某种形式的地方销售税，部分或全部由该州征收。

三、需要申报销售税情况

中国的跨境电商卖家是否需要在美国申报销售税主要取决于是否在美国产生的商业活动，销售税关联即Sales tax nexus；

在美国没有库存，完全自发货，没有超过销售限额/交易数量，不需要代收买家的销售税；产生销售经济关联使用美国的仓库，发往某个州的销售额或者/交易笔数（10万美金200笔交易）超过相应的限额，需要在该州申报缴纳销售税。

所以，中国跨境电商卖家在亚马逊上的销售，虽然已经被亚马逊代扣代缴了销售税，其实卖家自己还是需要在有仓库的州注册销售税号，并进行销售税的申报。

对于超过了远程销售阈值的州，即使该销售者在该州没有实体存在，只要其销售额或交易量达到经济关系门槛，与该州也构成经济关系，有法律义务收取和缴纳该州的消费税。

四、遵守美国销售税6个步骤

1.获取联邦税号EIN：也称为雇主识别号（EIN），每个美国公司都有属于自己唯一的EIN税号；

2.申请销售许可证：申请成功之后，需要遵守税法的所有部分；

3.确定客户的确切位置：将决定您需要缴纳哪些地方税（如果有）；

4.对该州的每笔交易征收销售税；

5.每次销售后提供税务发票：显示您的企业信息、客户信息、税号、税率等。

6.按时提交销售税申报表：如果您没有在注册销售许可证的某个司法管辖区收集任何东西，请提交零申报。

五、美国销售税计算方式

美国销售税的计算方式为：（销售税百分比 ÷ 100）× 商品或服务的价格，商品的最终价格是税额加上商品的税前原价。

举个例子：小王在加利福尼亚州以 1200 美元的价格购买一台笔记本电脑，该州的销售税率为 7.25%。

所以根据计算结果如下：

7.25 ÷ 100 = 0.0725

0.0725 × 1200美元 = 87 美元

笔记本电脑的原价需要加上87美元的销售税，所以商品的最终价格为 1287 美元。

六、美国销售税申报截止日期

当申请好销售税许可证时，州政府也会给你指定一个销售税的申报频率和截止日。

销售税截止日是指要在该日期前缴纳销售税的最后期限。销售税截止日的具体日期因地区而异，并且可能因州、国家或地方政府的规定而有所不同。一般来说，销售税截止日可能是每月、每季度或每年的固定日期。而其他州可能要求每年报税。一些地方政府可能还有额外的销售税截止日期。

未按时缴纳销售税可能会导致罚款或其他法律后果，因此及时了解和遵守销售税截止日是很重要的。