2023年英国VAT增值税号必看指南

英国是一个充满商机的国家，如果跨境卖家想在这里开展业务，就需要了解英国的税务政策。其中，最重要的就是VAT（Value Added Tax）。本文将为大家介绍英国VAT注册的流程，并解答一些常见的问题。

什么是英国VAT

英国增值税(VAT)是一种广泛使用的商品和服务税收，它为英国政府提供大量财政收入。VAT是一种基于消费的税收，企业必须在收取客户款项时向政府支付VAT。

哪些企业有义务注册英国VAT号

1.应税供应销售品；

2.将商品储存在英国仓库，并从英国仓发货；

3.公司设立在英国；

4.公司的年营业额超过85,000英镑。

为什么要申请英国VAT税号

货物出口没有使用自己的VAT税号，就无法享受进口VAT退税；

没有当地国家的VAT税号，货物可能被扣无法清关;

没有VAT税号，跨境电商平台将冻结您的账号，不能进行任何销售；

没有VAT税号，就没有办法给客户开具VAT增值税发票，将导致客户因此而取消交易甚至给差评。

不缴纳英国VAT增值税后果

封店处理：HRMC会向亚马逊平台进行举报，会被剥夺店铺的出售权，严重的话，会直接进行封店处置；

货物查封：使用亚马逊的FBA或者海外仓存储货物，会导致货物被查封，要补齐VAT费用，货物才能被取回；

列入黑名单：对于没有及时补交VAT的企业法人，还有可能会被列人英国政府的黑名单，甚至有可能被英国制止入境。

英国VAT的税率

20%的标准税率（适用绝大多数商品和服务）

5%的低税率（适用家庭用电、汽油等）

0%的税率（适用于极个别情况）

不同类别的产品收取的税率是不同的，但对于Amazon英国站的中国卖家来说，绝大多数类别的商品都是按照20%的税率来计算的。

英国VAT注册所需材料

1.营业执照

2.法人身份证

3.法人身份证明

4.税局648文件

英国VAT注册流程

1.收集并审核申请表格和资料

2.资料无误申请递交给税务局

3.下发VAT税号税务局通知文件

4.下发纸质版VAT证书

5.协助绑定VAT账号

英国VAT申报方式和所需材料

1.VAT申报方式

每季度申报一次，一年4次申报，VAT申报时间从公司注册时间的下个月相应季度进行申报，如2023年6月份公司注册的，申报时间是7月-9月，10月-12月，1月-3月，4月-6月）

申报结算退税(进口VAT)和缴税(销售税VAT)，核算出实际要缴纳的VAT（增值税）。即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报。

2.VAT申报所需材料

销售报表

C79

若是零申报，则需零申报函

英国VAT税号能注销吗

可以，完成最后一个季度的纳税申报，确保VAT账号没有欠税和罚金等情况，就可以提交注销，注销时候需要提供之前VAT注册时候的完整的资料。

最后

英国VAT税号注册时效一般较慢，如果你想要注册英国VAT，那么需要尽快注册准备号所需资料。逸居海外将继续为卖家提供优质的服务和支持，助力卖家在跨境出海实现成功。