【跨境电商必看】美国站卖家遭遇1099-K税表，申报攻略大揭秘！

什么是1099-K表格？1099-K表格一份支付卡和第三方网络交易的报告，是来自第三方支付的收入纳税表格，其第三方收入来源主要包括：

1、信用卡、借记卡或储值卡，如礼品卡（支付卡）

2、商品或服务的支付应用程序或在线市场（第三方结算机构）

2021 年通过的《美国救援计划法案》中包含的一项法案，任何销售超过 600 美元且交易次数不限的商品（即使是单笔交易）的人都将收到新修订的1099-K 表格。600美元是基于未调整销售总额计算的，未调整销售总额是指总销售额，没有计入各种费用或退款，是买家支付的订单金额，即使后来退款也不受影响。

2023年11月美国税局政策更新为2023 年超过 200 笔交易且收到超过20,000 美元的纳税人会发送1099-K 表格。如果您因销售商品或提供服务而接受电子付款时，并且通过支付应用程序或在线市场获得的总收入超过了纳税门槛，您可能会收到1099-K表格；在年度合规所得税报税时，必须在您的报税表上报告所有收入。

收到1099-K表格该如何申报呢？

1、如果这些交易是源于您的商业活动，例如作为 eBay 的大卖家或通过在线服务收取的会员费等，您必须向 IRS 报告这笔收入；简而言之，您可以将 1099-K 显示的收入与您的其他收入来源相加，为了精确计算您的总收入和净收入，您应当重视1099-K的准确性，并确保所有收入都需要记录。此外，妥善保留所有相关资料也是至关重要的，以便在需要时能够提供完整的证据和记录。这样，您不仅能够清晰地了解自己的财务状况，还能为未来的财务规划和决策提供有力支持。

2、这一点IRS上面没有明确说，但是可以根据1099K本身的特性推断出来。常见的情况就是用 Paypal来交易加密货币或者虚拟货币，如果交易次数多总额大的话，也有可能触发paypal的1099-k。显而易见的是，投资行为与商业活动在计税方面存在显著的差异；在此过程中，1099-K表格仅作为一个辅助计算的工具，可以帮助您更好地进行税务处理。

纳税人收到1099-K该如何做？如果您收到1099-K表，它一般包括来自支付机构的所有报告的支付交易总额，一旦您收集了所有的商业收入，包括在1099-K表上报告的收入，您可以使用表格1099-K上的信息与您的其他税务记录来检查自己的纳税情况，避免因为未及时缴税而影响店铺运营的情况。

当纳税人收到1099-K表格时，应首先检查以下信息：

（1）1099-K表格是否属于您的或是否为重复的。

（2）申报人/收款人信息和纳税人识别号（TIN）。

（3）支付卡/第三方网络交易的总金额。

（4）支付交易的数量。

（5）商户类别代码（MCC）是否正确描述了您的业务。

1099-K表格的提交申报截止日期是什么时候？向IRS 提交1099-K表格的截止日期是每个纳税年度的 1 月 31 日，如果截止日期是当年的周末，那么截止日期将为下个周一。如果不提交1099-K表格会受到什么处罚？未在截止日期前提交1099-K表格的处罚如下：

1、截止日期后最多迟到30 天（罚款60 美元）；

2、截止日期后至8 月 1 日晚 31 天（罚款120 美元）；

3、8 月 1 日之后或截止日期后未提交（罚款310 美元）；

4、故意不提交（罚款630美元）。

由于美国税务制度的复杂性以及政策的频繁变动，强烈建议卖家们妥善保管银行对账单、收据、发票等重要文件，这些文件在应对美国国税局（IRS）不定期的税务审查时至关重要，能够帮助您有效规避潜在的税务风险，请务必重视这一环节，确保您的税务记录准确无误，以应对任何可能的税务审查。想要了解更多，可以联系我们哦！